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农村信用社金融知识
[农村信用社考试]金融知识单项、多项选择及案例测试题
一、单项选择题(共60题,每题1分,每题的备选项中,只有1个最符合题意)
1.中央银行增加黄金、外汇储备,货币供应量(
D.上下波动
A.不变B.减少C.增加
2.
我国央行首要调控的货币是(
28.若投资者持面额相同、票面收益率相同、到期限相同的AB两种债券,其市场价格相同,但预计A债券的到期收益率会高于B债券,这时投资者如果()。
A.卖出A债券,买入B债券B.买入A债券,卖出B债券
C.采取价格交换投资法D.采取收益净增交换投资法
29.商业银行在中央银行的法定准备金存款,要按规定的调整日定期调整,当调整日按规定计算的应交法定存款准备金大于上一调整日所计算的法定存款准备金时,其()。
41.银行卡中具有透支功能的卡有()。
A.
D.贷记卡
转账卡B.储值卡C.专用卡
42.在我国,国内信用证为()的跟单信用证。
A.不可撤销,但可转让B.可以撤销,不可转让C.可以撤销,可以转让D.不呆撤销,不可转让
43.
在会计核算中,要求一个会计期间内的各项收入与其相关联的费用、成本应当在同一会计期间内进行确认、计量。
这是会计核算一般原则中的()。
44.“过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源,该资源预期会给企业带来经济利益”。
这是指会计核算要素中的()。
A.明细核算B.凭证传递C.科目设置D.记账规则
49.
商业银行核心资本充足率应在()以上,才符合监管要求。
50.借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素,这类代款是()。
A.正常类贷款B.次级类贷款C.关注类贷款D.可疑类贷款
51.
我国资产负债比例管理指标中,人民币存贷款比例指标应控制在
A.90%B.50%C.80%
52.根据我国规定,对损失类贷款的专项准备金计提比例为(
A.20%B.25%C.50%
53.金融风险中的市场风险包括()。
A.利率风险和流动性风险有B.汇率风险和价格波动风险
54.借款人无法足额偿还贷款本自,即使执行担保,也肯定造成较大损失的贷款是()。
A.次级贷款B.可疑贷款C.损失贷款D.关注贷款
55.债权人为向国外债务人收取贷款,开具汇票,委托其所在地开户
A.汇款结算方式B.托收结算方式C.委托收款结算方式D.信用证结算方式
56.债权人为向国外债务人收取贷款,开具汇票,委托其所在地开户银行向国外债务人收款的结算方式是()。
A.核对托收行的委托书签字B.接受委托人和提示行的有关指示
C.对托收货物采取存仓措施D.对托收货物采取保险措施
57.在国际结算中,有关当事人只是处理单据,银行只看单据而不管货物,对所装货物和实际情况如何、是否中途损失、
能否如期到达目的港,均不负责任的国际结算方式是()结算。
A.汇款B.托收C.信用证D•保函
58.对于信用证条款不完整,密押不符,要与开证行联系的银行是()。
A.通知行B.议付行C.保兑行D.偿付行
59.出口地银行凭信用证开证行的邀请而买入出口商的合格单据,对出口商垫付资金,再从开证银行得到偿付的信用证是()。
C.承兑信用证D•议付信用证
C•投标保函D.付款保函
A.即期付款信用证B.延期付款信用证
60.预付款保函,又称()。
A.借款保函B.还款保函
=一、填空题
1、按照贷款期限划分,可分为以下几种(短期贷款)、(中期贷款)、(长期贷款)。
2、(资产)、(负债)、(所有者权益)是构成资产负债表的三大要素。
3、农村信用社的资金来源包括(资本金)、(存款)、(金融市场筹资)。
4、《担保法》中规定的担保方式为(保证)、(抵押)、(质押)、(留置)、(定金)。
5、如合同无其他约定,保证担保的范围包括(主债权及利息)、(违约金)、(损害赔偿金)和实现债权的费用。
6、保证的方式有(一般保证)、(连带责任保证)。
7、按贷款方式划分的贷款种类有(信用贷款)、(担保贷款)、(票据贴现)。
8、票据贴现的贴现期限最长不得超过(6)个月,贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
9、农村信用社贷款风险分类有(正常、关注、次级、可疑和损失)5个档次,后3个档次为不良贷款。
10、《银行贷款损失准备计提指引》规定贷款损失专项准备计提准备标准为:
关注类贷款,计提比例为2%;次级
类贷款,计提比例为
(25%);可疑类贷款,计提比例为50%;损失类贷款,计提比例为(100%)。
11、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地(所有权和使用权)不得做抵押。
12、《贷款通则》规定的自营贷款期限最长一般不得超过(十)年,超过的应当报中国人民银行备案。
13、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为(关注)类贷款
14、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成(一定损失)的贷款应归为次级类贷款。
15、抵押人以房产抵押的,应当办理抵押物登记,抵押合同自(登记之日)起生效。
16、贷款的种类有(自营贷款)、(委托贷款)和(特定贷款)。
17、违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保造成损失的,应当承担(全部)或(部分)赔偿责任。
18、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循(平等)、(自愿)、(公平)、和(诚实信用的)原则。
二、单选题
1、流动比率是一项重要的财务指标,其参考值应为(A)。
A、100%B、200%C、50%D、90%
2、短期贷款展期期限累计不超过(A)。
A、原贷款期限B、原贷款期限的一半C、2年D、3年
3、不得利用贷款从事(B)。
A、房地产项目B、股本权益性投资(国家另有规定除外)C、厂房建设、大修D、设备更新换代
4、《担保法》规定,保证合同没有约定保证期间的,保证期间为主债务履行期届满之日起个月。
个月。
(C)。
A、5个月B、10个月
C、6个月D、24个月
5、按照我国商业银行资产负债比例管理规定,人民币存贷款比例应小于等于(B)。
A、70%B、75%C、80%D、85%
6、农村信用社所有社员必须用货币资金入股,单个社员最高持股比例不得超过该农村信用社股本金总额的(B)。
A、1%B、2%C、3%C、4%
7、定金的数额由当事人约定,但不得超过主合同标的额的(C)
A、10%B、15%C、20%D、5%
8、农村信用社对本社社员的贷款不得低于贷款总额的(B)。
A、40%B、50%C、60%D、70%
9、农村信用社实行资产负债比例管理和资产风险管理,其中对同一借款人的贷款余额不得超过本农村信用社资本总额的(B)。
A、20%B、30%C、35%D、40%
10、为使资产增值,抵债资产可对外出租,对外出租的期限原则上不得超过(B)
A、2年B、5年C、8年D、10年
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11、信用社最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的(
)%,对最大十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的()倍。
(A)
A、301.5B、351.5C、301.6D、351.6
12、下列可以做为保证人的有:
。
(C)
A、国家机关B、学校、幼儿园、医院等公益事业单位
C、经法人授权的分支机构D、公安局
13、担保活动应当遵循的原则是:
(A)
D、公平、
A、平等、自愿、公平、诚实信用B、平等、公平、合法、诚实守法C、自愿、公平、合法、诚实信用合法、平等、诚实守法
三、多选题(更多复习资料)
1、借款户申请贷款根据中国人民银行的有关规定,应具备下列相关条件(ABCD)
A、有相应的担保措施B信誉较好C还款来源较强D生产经营的产品有市场、有效益
2、质押担保的范围(ABCD)
A、主债权及利息B、违约金C、损害赔偿金D、实现债权的费用
3、下列不可以作为保证人的有(BCD)
A、具有代为清偿能力的公民B、国家机关C医院
D、企业的分支机构
4、对借款人的信用分析一般包括(ABCD)
A、借款人的品格B、借款人能力C、借款人资本D、借款人的经营环境
5、下列可以作为抵押物的财产(BCD)。
A、土地所有权B、抵押人所有的房屋和其他地上定着物
C、抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具
D、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山的土地使用权。
6、农村信用社贷款原则是(ABC)
A、安全性B、流动性C、效益性D、社会性
7、附属资本是指未公开的储备资产,具体包括(CD)
A、禾利息收入B、实收股本金C、累计折旧D、贷款呆帐准备
8、贷款五级分类包括(ABCDE)
A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失
9、办理抵押物登记,应当向登记部门提供下列文件(BCD)
A、抵押担保的范围B、主合同C、抵押合同D、抵押物的所有权或使用权证书
10、下列权利可以质押(ABC)
A、汇票B、支票C、存款单D、保险单
11、现阶段农村信用社的贷款政策的基本点应确定为:
(A、B、C、D)
A、适度增加贷款规模、B、合理调整贷款结构、C、提高贷款经济效益、D、控制不良贷款增加
12、农村信用社贷款风险可分为:
(A、F、X)
A、信用风险、B、利率风险、C、内部风险、D、挤兑风险E、证券投资风险F、流动性风险G、竞争风险H、资本风险X、政策风险
13、金融违法行为处罚办法规定:
金融机构办理贷款业务,不得有下列行为:
(A、B、C、D)
A、向关系人发放信用贷款
B、向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的
C、违反规定提高或者降抵利率以及采用其它不正当手段发放贷款的
D、违反规定的其他贷款。
14、国家宏观调控限制的热点行业有(ABCD)
A、钢铁;B、电解铝;C、房地产;D、水泥;E、纺织
15、贷款损失准备包括(BD)
A:
一般准备;B:
专项准备;C:
长期准备;D:
特种准备
四、判断题(下列各题正确的划“A号,错误的划“号',并改正,判断或改正不正确均不得分。
)
1、抵押权与其担保的债权同时存在,同时消灭。
(V)
2、城市房地产抵押合同签订后,土地上新增的房屋不属于抵押物,需要拍卖该抵押的房地产时,可以依法将
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该土地上新增的房屋与抵押物一同拍卖,对拍卖新增房屋所得,抵押权人有优先受偿权。
(
X)
3、保证期间,保证人对未经其同意转让的债务,不再承担保证责任(V。
4、抵押物折价或者拍卖、变卖后,其价款超过债权数额的部分由债权人处置。
(X)
5、对已与第三人设定抵押、担保、交易或诉讼查封以及其他权益纠纷的资产,不得实行以资抵贷。
(V)
6、一般而言,存货周转率越低越好(X)
7、人民银行向信用社定向发行、用于置换其不良贷款和历年挂帐亏损的专项票据的置换顺序为:
呆帐贷
款、历年挂帐亏损、其它不良贷款。
(V)
8、国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。
(X)
9、以林木抵押的,办理抵押物登记的部门为工商行政管理部门。
(X)。
10、信贷资金不得用于财政支出。
(V)
11、中国人民银行有权对金融机构违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的行为进行检查监督。
(V)
12、工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝,造成损失的,应当承担相应的赔偿责
任。
(V
13、抵押和动产质押的重要区别是是否转移对财产的占有,抵押不转移对抵押物的占有,而动产质押要转移
对质物的占有。
(V)
五、计算题(更多复习资料)
1、某贷户2002年8月20日贷款100000元,期限一年,利率8.4%。
,2003年8月10日归还,应收利息为?
答:
应收利息=100000*8.4%/30*()=(元)
2、某农户2003年1月10日贷款2000元,期限6个月,利率7.965%,2003年9月10日归还,应收利息
是多少?
(利随本清,逾期贷款利率日万分之五)?
答:
期限内=
逾期息=
共计应收利息=()+()=()
六、简答题
1、贷款五级分类的核心定义?
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答:
农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次,其中后三类合称为不良贷款。
(1)正常贷款:
借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
(2)关注贷款:
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
(3)次级贷款:
借款人的还款能力出现
明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。
(4)可疑贷款:
借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。
(5)损失贷款:
在采取所有可能的措施或一
切必须的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只收回极少部分。
2、为什么要加强贷款风险管理答:
提高信贷资产质量,防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。
贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。
只要有信贷业务,必定存在贷款风险。
农村信用合作社的贷款支持对象最广,既有单个农民个人、家庭,也有农村经济组织和农村工商企业,还有其他非农的个人或企业。
从根本上讲,这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。
借款人在其经营过程中,因种种因素造成其经营的不确定性,从而形成了借款人的经营风险,这些风险通过贷款转移给信用社。
表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回,从而造成信贷资产损失。
作为信贷资产业务的经营管理者,务必重视贷款风险的存在,最重要是加强对贷款风险的管理。
一方面要正确认识贷款风险,每放一笔贷款,它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失,也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险,还有可能是借款人的经营管理不善,或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。
另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。
风险贷款是一种贷款种类,而贷款风险是贷款损失的可能性。
理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款,避免资金的损失。
3、简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公式。
答:
资本充足率=资产总额T加权风险资产总额X100%
不良贷款比例=不良贷款*项贷款X100%
存贷款比例=各项贷款余额*项存款余额X100%
定资产比例=(固定资产净值+在建工程)—资本总额X100%
资产利润率=利润总额径部资产期末余额X1
答案
—、单项选择题(共60题,每题1分。
每题的备选项中,只有1个最符合题意)
1.C2.C3.B4.D5.B
6.B7.A8.D9.D10.B
11.D12.A13.A14.A15.B
16.B
17.A
18.A
19.A
20.B
21.C
22.A
23.D
24.D
25.C
26.B
27.A
28.B
29.A
30.B
31.A
32.C
33.B
34.A
35.B
36.C
37.B
38.B
39.A
40.D
41.D
42.D
43.D
44.A
45.A
46.B
47.B
48.B
49.D
50.C
51.D
52.D
53.B
54.B
55.B
56.A
57.C
58.A
59.D
60.B
1个错项,错选,本
二、多项选择题(共20题,每题2分,每题的备选项中,有2个或2个以上符合题意,至少有题不得分;少选,所选的每个选项得0.5分)、
61.人民币现金归行的渠道主要有()。
A.工资收入B.商品销假售收入
C.服务事业收入D.财政信贷收入
E.外汇收入
62.中央银行投资基础货币的渠道包括()。
A.对个人贷款B.收购金、银、外汇
C.买卖政府债券D.对金融机构贷款
E.对工商业企业贷款
63.在其他条件不变的情况下,银行贷款利率降低,一般会使()。
A.借款人的利润减少B.银行贷款数量减少
C.借款人的利润增加D.银行贷款数量增加
E.货币供应量增加
64.信用在消费中的作用主要是()。
A.调剂消费B.促进利润平均化
C.刺激消费D.加速资本积累
E.推迟消费
65.根据《中华人民共和国证券法》规定,如下属于我国证券交易所的职责有()。
A.为组织公平的集中竞价交易提供保障
B.即时公布证券交易行情
C.对上市公司披露信息进行监督
D.保证交易者的利益
E.协调解决交易双方的争端
66.货币政策目标一般包括()。
A.稳定币值B.充分就业
C.经济增长D.国际收支平衡
E.调整经济结构
68.商业银行匡算远期资金头寸的目的是()
A.保证随时需要的清算资金
B.有目的地筹集和分配资金
C.保证匡算期间多余资金适当运用
D.寻求资金来源,防止匡算期出现资金缺口
E.防止法定存款准备金减少
69.制定《巴塞尔协议》的目的在于使国际银行业()。
A.统一资本的计算方法与标准
B.盈利能力更强
C.更为稳健地经营
D.平等竞争
E.实现银行分业经营70.按我国现行规定,借款人不得用贷款(
)。
A.从事有价证券投机经营B.在期货市场从事投机经营
C.从事房地产投机业务D.从事房地产业务
E.套取贷款牟取非法收入
71.按股东权得不同,股票可分为(
A.普通股B.优先股
C.个人股D.法人股
E.国家股
72.在证券交易程序中,竞价成交的核心内容是(
A.对象优先B.方式优先
C.数量优先D.价格优先
E.时间优先
73.下列关于银行汇票的表述,正确的有(
A.单位和个人各种款项结算均可使用银行汇票
B.银行汇票只能用于转账
C.银行汇票结算的金额起点为1000元
D.银行汇票结算不受金额起点限制
E.银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人74.委托收款结算的基本程序是()。
A.出票B.承兑
C.委托D.付款
E.拒绝付款
75.在银行会计核算中,下列违反了谨慎性原则的有(
A.多计资产B.多计费用
C.多计收益D.少计收益
E.多计成本
76.在银行会计核算中,下列属于无形资产的有(
A.土地使用权B.长期待摊费用
C.专利权D.商誉
E.历史成本
77.《巴塞尔新资本协议》中特别强调的风险是(
A.法律风险B.操作风险
C.市场风险D.信用风险
E.声誉风险
78.商业银行内部控制的主要内容是(
A.内部业务控制B.公司治理
C.窗口指导D.人事管理
E.内部稽核
79.国际间的汇款结算方式,按所用的工具不同,可分为(
A•顺汇B.逆汇
C.票汇D.电汇
E.信汇
)。
)。
)。
)。
)。
)。
)。
)。
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80.托收结算业务中,会遇到买方和卖方风险,出口商会遇到的风险主要有()。
A.进口商破产或无力付款
B.进口商借口压价或不付款
C.进口商未申请到进口许可证
D.进口商审查单据合格,但提货时发现货物有问题
E.进口商利用当地法令、商业习惯等蓄意不付款答案(多项选择题)
多项选择题
(共20题
,每题2分。
每题的备选项中,有2个或2个以上符合题
意,至少有
1个错项
。
错选,本题不得分;少选,所选的每个选项得0.5分)
61.BCD
62.BCD
63.CDE
64.ACE
65.ABC
66.ABCD
67.BE
68.BCD
69.ACD
70.ABCE
71.AB
72.DE
73.ADE
74.CDE
75.AC
76.ACD
77.BCD
78.ABDE
79.CDE
80.ABCE
三、案例分析题(共
20题,每题
2分。
由单选和多选组成。
错选,本题不得分;少选,所选的每个选项得
0.5分)
\)
假定1990
年5月1
日发行面额为
1000元、票面利率10%、10年期的债券。
甲银行于发行日以面额买进
1000元,
后于1995
年5月1
日以1550元转让给乙银行,乙银行持至2000年5月1日期满兑付。
81.甲银行持有期间收益率为()。
A.11%B.10%
C.37%D.21.57%
82.乙银行持有期间收益率为()。
A.10%B.11%
C.5.81%D.29%
83.甲银行卖给乙银行的债券价格是债券的()。
A.发行价格B.交易价格
C.贴现价格D.回购价格
84.下列影响银行持有期间收益率的主要因素有()。
A.债券出售价格B.债券购入价格
C.债券持有期间D•债券的种类
85.衡量债券收益的主要指标有()。
A.回购收益率B.票面收益率
C.当期收益率D.到期收益率
(二)
星火电器公司是大华银行的开户单位。
某日,李某持星火电器公司开出的现金支票到大华银行取款。
86.大华银行的该笔业务涉及的会计要素是()。
A.资产B.负债
C.所有者权益D.利润
87.办理该笔业务时,大华银行可以()登账。
A.填写现金付出传票B.填写现金收入传票
C.填写进账单D.凭现金支票
88.该笔业务属于以下记账规则中的()。
A.资产与负债(权益)科目同增
B.资产与负债(权益)科目同减
C.资产类科目之间一增一减
D.负债(权益)类科目之间一增一减
89.该笔业务会计处理所涉及的借方科目是()。
A.应解汇款B.活期存款
C.现金D.存放中央银行款项
90.该笔业务在银行现金流量表中反映为()。
A.经营活动产生的现金流量增加
B.经营活动产生的现金流量减少
C.筹资活动产生的现金流量增加
D.筹资活动产生的现金流量减少
(三)
某储户2002年5月1日存入银行定期存款1000元,存期一年,假设存入时该档次存款年利率为3%,该储户于2003年6月1日才支取这笔存款,若支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为1.89%(不考虑利息税)。
回答下列问题:
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- 农村信用社 金融 知识