集团财务报销制度.docx
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集团财务报销制度.docx
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集团财务报销制度
《集团财务报销制度》
第一条目的
为了进一步加强管理,实现对成本费用等各项支出的控制,做到分工负责,归口管理,规范公司经济活动行为,特制订本制度。
第二条适用范围
本制度适用于申彤集团辖下全体单位所有费用的审批
第三条权限及职责划分
一、单位财务的管理权限及职责
各单位的财务部门是本单位财务的管理职能部门,单位负责人为本单位财务管理的权限人员。
二、集团财务管理中心的管理权限及职责
集团财务管理中心是集团公司整体财务工作的管理职能部门,集团负责人是集团财务管理的权限人员。
三、单位财务与集团财务之间的关系
1、各单位独立运营,单独核算;
2、集团内部的财务管理实行“集中统一支付”方式;
3、集团财务管理中心负责制定集团的各项财务管理工作的制度规定,指导各单位开展财务工作;财务管理中心有权对各单位的财务部门的工作人员提出任免意见;
4、各单位应在集团财务管理中心的监督与指导下开展相关财务工作。
第四条费用分类
集团财务管理将费用划分为五大类,分别为:
一、固定费用;二、销售费用;三、管理费用;四、业务往来;五、党建费用。
其中:
一、固定费用(含集团制式场地租赁、机器设备购买、工装、税金等生产成本)
本项下的费用支付与报销标准请参照《申彤集团办公机构筹建管理办法》、《单位岗位编制表》、《申彤集团薪酬管理制度》、《申彤集团办公设备管理办法》等制度和办法的相关规定。
各单位应当按照相关要求,严格执行费用额度的审批与签发。
1、费用的审批权限
该项费用由各单位自行管理,自行签发。
该项下的费用支付的签字权人(审批权限)为单位行政负责人。
2、费用的支付及报销范围
核销(报销)范围为:
A、固定机器设备采购费用
B、人力成本费用(含社保金)
本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐,当月核销”。
特殊情况下应付未付的,逾期可予以补发补缴。
二、销售费用(产品成本、产品附加费用、销售佣金等)
1、费用的审批权限
该项费用由集团市场管理中心销售管理部负责签发。
该项下费用的签字权人(审批权限)为集团市场负责人。
2、费用的支付及报销范围
核销(报销)范围为:
A、原材料成本
B、仓储费用
C、物流费用
D、销售费用
E、促销费用等
本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐,当月核销”。
特殊情况下应付未付的,逾期可予以补发补缴。
三、管理费用(交通费、差旅费、办公用品、招待费等)
本项下的费用支付与报销,遵循“一月一签发,一年一核销”的方针,按照本单位当月存量人数(在编在岗人员)为基数,以每月底的最后一个工作日上报的单位人数为准。
1、费用的审批权限
该项下的费用由集团人力管理中心负责签发。
该项下的费用支付的签字权人(审批权限)为单位行政负责人。
2、费用的支付及报销范围
核销(报销)范围为:
A、交通费(交通发票、车辆费用)
B、差旅费
C、办公用品费
D、招待费
E、其他杂费
本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐,当月核销”。
特殊情况下应付未付的,逾期可予以补发补缴。
四、业务费用
本项下的费用支付与报销,遵循“一月一签发,一年一核销”的方针,按照本单位上月业务销售为基数,以每月底的最后一个工作日上报的数据为准。
1、费用的审批权限
该项下的费用由集团销售管理中心负责签发,该项下的费用支付的签字权人(审批权限)为各单位业务部门的负责人。
2、费用的支付及报销范围
核销(报销)范围为:
A、原材料费用
B、仓储及物流费用
C、加工及生产费用
D、销售佣金
E、商业推广及宣传
本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐,当月核销”。
特殊情况下应付未付的,逾期可予以补发补缴。
第五条关于“管理费用”的具体规定
1、费用标准
各集团公司每月招待费4万元,各分子公司每月招待费2万元,人员每月标准费用2000元。
集团人力管理中心对费用进行核定,以《单位人员统计日报表》的月末数据为准。
2、本项下费用的审批权限
本项下的费用额度审批,需由各单位主动提出申请,填报《单位管理费用申请审批表》(附表1)报经集团人力管理中心,经集团人力领导核准后签发。
该项下的费用签发的审批权为集团人事副总,费用的支付与报销的签字权为各单位的各部门负责人。
3、本项下费用的支付与报销范围
核销(报销)范围为:
A、办公用品费用
B、部门招待费用
C、其他费用
第六条费用支付与报销流程
一、各单位财务部门应于每日下班以前向集团财务管理中心集中支付部上报下一日的资金使用计划,填报《单位用款计划日报表》(附表2)。
集团财务管理中心集中支付部应当对次日的付款内容进行审核,符合规定的用款应当报资金管理部进行拨款,对不符合规定的用款申请应当予以退回。
二、非固定类费用的相关审批使用管理规定
1、本规定所指业务招待费包括:
公司在经营、管理等对外经济业务往来、公务接待活动以及各类会议中所发生的相关费用。
2、各单位除必要的公务活动和经营业务往来应酬以外,应本着从简而不失礼节的原则,严格控制各项费用的支出。
3、使用业务招待费必须认真履行审批手续,即计划招待客人时,必须事前向单位领导提出申请,经单位领导同意后,方可进行招待。
严禁先发生费用,后报账或报销的情况发生。
4、各单位在接待客人过程中,必须严格按集团规定的标准执行。
超标部分财务可不予报销。
5、各单位需向客人赠送礼品,必须报请单位负责人批准,然后到单位办公室备案并登记消费金额。
6、在单位以外主办的各类会议所需会务费,事前必须经单位负责人批准,包括接待客人所需的宿费等也必须遵守集团的相关行政规定。
第七条集团内部各单位和各部门要依据本规定,严格执行。
第八条本规定自下发之日起执行,集团财务管理中心集中支付部负责监督执行,未尽事宜由集团财务管理中心负责解释。
附表1:
《单位月度费用额度表》
附表2:
《单位管理费用额度日报表》
附表3:
《单位管理费用额度月报表》
附表4:
《单位管理费用额度季报表》
附表5:
《单位管理费用额度年报表》
附表6:
《集团各单位管理费用额度统计日报表》
附表7:
《集团各单位管理费用额度统计月报表》
附表8:
《集团各单位管理费用额度统计季报表》
附表9:
《集团各单位管理费用额度统计年报表》
附表10:
《付款通知单》
附表11:
《收款通知单》
集团财务管理中心
2014年8月
附表1(档):
---------------------------------------------------------------------------------------
《单位费用额度月表》
附件:
份年月日NO:
部
门
管
理
费
用
单位部门数:
个,部门管理费用合计元,其中:
1、部门名称:
;部门人数:
(人);费用额度:
(元);
2、部门名称:
;部门人数:
(人);费用额度:
(元);
3、部门名称:
;部门人数:
(人);费用额度:
(元);
4、部门名称:
;部门人数:
(人);费用额度:
(元);
5、部门名称:
;部门人数:
(人);费用额度:
(元);
6、部门名称:
;部门人数:
(人);费用额度:
(元);
7、部门名称:
;部门人数:
(人);费用额度:
(元);
8、部门名称:
;部门人数:
(人);费用额度:
(元);
9、部门名称:
;部门人数:
(人);费用额度:
(元);
注:
1、含单位所有编制内在岗人员(截止上月末数据);2、人均标准2000元/月;3、报
销对象须为本部门人员,审批人为部门负责人。
集团员工关系部经理:
集团首席人力官:
单
位
公
关
费
用
单位绩效分数:
(分);费用总额度:
(元);
注:
1、本单位所有编制内人员分数的平均数(截止上月末数据);2、标准40000元/月;
3、报销对象任意,审批人为单位负责人。
集团薪资绩效部经理:
集团首席人力官:
部
门
业
务
费
用
单位业务部门数:
个,部门业务费用合计元,其中:
1、部门名称:
;销售业绩:
(元);费用额度:
(元);
2、部门名称:
;销售业绩:
(元);费用额度:
(元);
3、部门名称:
;销售业绩:
(元);费用额度:
(元);
4、部门名称:
;销售业绩:
(元);费用额度:
(元);
5、部门名称:
;销售业绩:
(元);费用额度:
(元);
注:
1、部门销售业绩截止上月末数据;2、标准以各单位制定办法为准。
集团销售管理部经理:
集团首席销售官:
固
定
费
用
1、场地租赁费用:
物业管理费用:
2、设备购买费用:
设备租赁费用:
3、水电费用:
税金费用:
集团采购招标部经理:
集团首席采购官:
注:
各单位财务部门将签发后的费用额度表报送至集团集中支付会计部备案。
---------------------------------------------------------------------------------------
附表2(档):
《单位费用额度日报表》
附件:
份年月日NO:
管理费用额度
公关费用额度
业务费用额度
当日使用额度
当日可用余额
金额
单位会计:
注:
1、每日下班前轧帐并制作日报,本表作为日报的记账凭证,管理费用项下当天发生的费用记账凭证件作为日记账的附件;2、本表复印件下班前上报集团集中支付会计部。
附表3(档):
《单位费用额度月报表》
附件:
份年月日NO:
管理费用额度
公关费用额度
业务费用额度
当月使用额度
月底可用余额
金额
单位会计:
注:
1、每月底轧帐制作并装订月报,本表作为月报的记账凭证;2、月报表的复印件上报至集团财务管理中心集中支付会计部。
附表4(档):
《单位费用额度季报表》
附件:
份年月日NO:
管理费用额度
公关费用额度
业务费用额度
当季使用额度
季底可用余额
金额
单位会计:
注:
1、每季度底制作并装订季报,本表作为季报的记账凭证;2、季报表的复印件上报至集团财务管理中心集中支付会计部。
附表5(档):
《单位费用额度年报表》
附件:
份年月日NO:
管理费用额度
公关费用额度
业务费用额度
当年使用额度
年底可用余额
金额
单位会计:
单位财务部负责人:
单位负责人:
注:
1、每年12月28日轧帐,制作并装订年报,本表作为年报的记账凭证;2、年报表的复印件上报集团财务管理中心集中支付会计部。
附表6(档):
《集团各单位费用额度统计日报表》
附件:
份年月日NO:
序号
单位名称
管理费用
公关费用
业务费用
当日使用额度
当日可用余额
合计
集中支付会计部经理:
注:
每日下班前轧帐并制作日报,本表作为日报凭证,各单位的日报表复印件作为附件。
附表7(档):
《集团各单位费用额度统计月报表》
附件:
份年月日NO:
序号
单位名称
管理费用
公关费用
业务费用
当日使用额度
当日可用余额
合计
集中支付会计部经理:
注:
每月底前轧帐并装订月报,月报表的复印件上报集团财务负责人,抄送集团负责人。
附表8(档):
《集团各单位费用额度统计季报表》
附件:
份年月日NO:
序号
单位名称
管理费用
公关费用
业务费用
当日使用额度
当日可用余额
合计
集中支付会计部经理:
注:
每季度底轧帐并制作季报,季报表的复印件上报集团财务负责人,抄送集团负责人。
附表9(档):
《集团各单位费用额度统计年报表》
附件:
份年月日NO:
序号
单位名称
管理费用
公关费用
业务费用
当日使用额度
当日可用余额
合计
集中支付会计部经理:
集团财务负责人:
注:
每年底轧帐并制作年报,年报表的复印件上报集团财务负责人,抄送集团负责人。
附表10(档):
---------------------------------------------------------------------------------------
《付款通知单》
附件:
份年月日NO:
收款单位(或个人)
开户行
银行帐号
金额(大小写)
付款单位
费用类别
集中会计审核
资金用途
集中支付经办
注:
本表作为财务付款的记账凭证,采购清单、销售费用清单等作为付款凭证的附件。
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《付款通知单》
附件:
份年月日NO:
收款单位(或个人)
开户行
银行帐号
金额(大小写)
付款单位
费用类别
集中会计审核
资金用途
集中支付经办
注:
本表作为财务付款的记账凭证,采购清单、销售费用清单等作为付款凭证的附件。
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