出纳考试试题.docx
- 文档编号:26743538
- 上传时间:2023-06-22
- 格式:DOCX
- 页数:11
- 大小:81.76KB
出纳考试试题.docx
《出纳考试试题.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《出纳考试试题.docx(11页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
出纳考试试题
出纳考试试题
出纳考试试题
一、填空题(每空一分,共22分)
1.库存现金(含备用金)原则上控制在万元以下,超过的必须送
存。
2.出纳必须及时登账,尽量每天交单,做到。
要求出纳最后一次交
单必须于次月—日前交齐。
3.出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供应商的。
4.员工因公出差等需借支款项时,应填写,注明事由、预借金额、
预计,经-一审査、审核、签
批,经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。
5.财务经理、财务主管或总账会计每月至少次(不包含月末)对
现金抽査盘点,并填写留存备査。
6.银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的。
银行承
兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰,若出现重叠、模糊、重影等现象需附
7.建华企业文化的核心是
&建华的五个好习惯是、
二、单选题(每题两分,共20分)
1、出纳工作的基本原则是()
B、权责发生制原则
D、实质重于形式原则
)
B、汇兑
D、托收承付
A、内部牵制原则
C、配比原则
2、同城和异地均可使用的转账结算方式有(
A、支票
C、信用卡
A、多栏式B.三栏式Cs数量金额式
九个月
一般账户
10、下列各项,不可以采用现金结算的是
1.以下哪类票据不可以报销
D•空白发票
2.下列哪种属于不规范的单据粘贴方法(
A.在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票
B.将票面金额为10元和20元的定额发票各5张相互间隔粘贴
C.票据粘贴超过报销单据的大小
D•票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴3、按现行会计制度的规定,下列各项中不符合规定的行为有(
A、用银行帐户替他人收支货款或现金
B、将现金用个人名义存入银行
C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账
D、未经审批即支付已到期的应付账款
4、下列属于商业汇票的是(
)
A、银行本票
B、银行承兑汇票
B、银行汇票
D、商业承兑汇票
5、出纳工作的职能是(
)
A、收付职能
B、反映职能
C、监督职能
D、管理职能
6、现金管理的原则为(
)
A、收付合法原则
B、收付两清原则
C、钱账分管原则
D、日清日结原则
7.对票据的审核下列说法正确的为(
)
A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开
B、对于不真实、不合法的票据不予接受
C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销
D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销
8、企业文化中的“三平”包括()
A、平常B、平凡
C、平淡D、平安
四、简答题
1、2012年1月10日填开银行汇票金额为¥30010.56,请写出日期和金额的大写
(本题6分)
2、我公司2016年6月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表,请根据给出的资料填写银行存款余额调节表:
(本题8分)
银行存款日记账
16年
凭证
银行凭证
摘要
借方
贷方
余额
月
日
字
号
名称
号数
期初余额
603,877.00
6
1
收
60#
汇票
6088#
销售产品
105,687.00
709,564.00
2
付
75#
转支
2014#
付购材料
17,980.00
691,584.00
5
付
76#
转支
2015#
付广告费
78,000.00
613,584.00
7
付
77#
现付
1018#
支取现金
5,000.00
608,584.00
10
收
80#
转支
5001#
收回货款
100,000.00
708,584.00
16
收
81#
特转
4832#
收到税款返还
20,000.00
728,584.00
25
付
80#
汇票
3187#
购入设备
100,000.00
628,584.00
28
收
90#
委收
8088#
收回货款
150,000.00
778,584.00
本月合计
375,687.00
200,980.00
778,584.00
银行存款对账单
2016年6月30日币种:
人民币单位:
元
网点号:
0212[中国农业银行句容支行桥头分理处]
户名:
江苏汤辰机械账号:
XXXXXXXX上页余额:
603877
2007年
交易代码
凭证
种类
凭证号
摘要
借方发生额
贷方发生额
余额
柜员
号
月
日
2
1
汇票
6088#
收款
105,687.00
193
2
2
转支
2014#
付货款
17,980.00
193
2
7
现付
1018#
支取现金
5,000.00
196
2
8
转支
4019#
付失业保险金
9,800.00
193
2
16
委收
8017#
收货款
17,000.00
195
2
25
汇票
3187#
付设备款
100,000.00
192
2
28
委收
8088#
收货款
150,000.00
194
可用余额:
743784
银行余额调节表
单位:
年月日
单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账
778584
银行对账单余额
743784
加:
银行已收企业未收
加:
企业已收银行未收
减:
银行已付企业未付
减:
企业已付银行未付
调节后的银行存款余额
调节后的银行存款余额
3、在工作过程中,怎么样处理好“责任”与“人情”两者之间的关系?
(本题
10分)
4.谈谈你对出纳职责的理解,目前工作中遇到的困难和不足,以及今后的目标和发展规划。
(本题10分)
答案、
一、填空
1.2银行
2.日清月结2
3.收款收据
4.《借款单》还款时间部门经理财务经理总经理
5.1次现金盘点表
6.购货单位符合要求的证明
7.走正道、负责任、心中有别人
8.勤奋、忠诚、认真、专一、思考
二、单选
ACBBBCCBCC
三、多选
ABCDABCABCDBDABCDABCABABC
四、简答
1.贰零壹贰年零壹月零壹拾日
参万零壹拾元零伍角陆分
2.
银行余额调节表
单位:
江苏汤辰机械装备股份有限公司2016年06月30日
单位:
元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账
778584
银行对账单余额
743784
加:
银行已收企业未收
17000
加:
企业已收银行未收
120000
减:
银行已付企业未付
9800
减:
企业已付银行未付
78000
调节后的银行存款余额
785784
调节后的银行存款余额
785784
3、4答案略
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 出纳 考试 试题