理财规划师专业能力模拟题1电子教案.docx
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理财规划师专业能力模拟题1电子教案.docx
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理财规划师专业能力模拟题1电子教案
2011二级理财规划师《理论知识》冲刺题题及答案
(一)
1.理财规划的最终目标是要达到(d)。
A.财务独立B.财务安全
C.财务自主D.财务自由
2.财务自由主要体现在(c)。
A.是否有适当、收益稳定的投资
B.是否有充足的现金准备
C.投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出
D.是否有稳定、充足的收入
3.在财务安全的模式下,收入曲线一直在支出曲线的(c)。
A.平行B.下方
C.上方D.右方
4.若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线,则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑,即已经获得了(d)。
A.基本收益B.财务独立
C.额外收入D.财务自由
5.单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支,预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作(b)。
A.日常生活储备B.意外现金储备
C.家族支援现金储备D.追加投资储备
6.以下不属于个人财务安全衡量标准的是(d)。
A.是否有稳定充足收入B.是否购买适当保险
C.是否享受社会保障D.是否有遗嘱准备
7.以下属于客户非财务信息的是(c)。
A.社会保障情况B.风险管理信息
C.投资偏好D.工资、薪金
8.单身期的理财优先顺序是(a)。
A.职业规划、现金规划、投资规划、火额消费规划
B.现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划
C.投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划
D.大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划
9.家庭与事业形成期的理财优先顺序是(a)。
A.应急款规划、房产规划;保险规划、现金规划;大额消费规划、税务规划;子女教育规划
B.保险规划、现金规划;应急款规划、房产规划;大额消费规划、税务规划;子女教育规划
C.大额消费规划、税务规划;应急款规划、房产规划;保险规划、现金规划;子女教育规划
D.子女教育规划;保险规划、现金规划;大额消费规划、税务规划;应急款规划、房产规划
10.退休期的理财优先顺序为(a)。
A.退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划
B.资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划
C.投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划
D.税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划
11.理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括(d)。
A.客户家庭资产负债表分析B.客户家庭现金流量表分析
C.财务比率分析D.客户婚姻、子女状况
12.持续理财服务不包括(d)。
A.定期对理财方案进行评估B.不定期的信息服务
C.不定期的方案调整D.定期到客户单位做收入调查
13.青年家庭的理财核心策略应为(a)。
A.进攻型B.攻守兼备型
C.保守型D.中度保守型
14.客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值,下列(c)项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值。
A.现金规划B.风险管理与保险规划
C.投资规划D.财产分配与传承规划
15.以下哪项属于客户的财务信息?
(b)
A.客户子女情况B.客户收入状况
C.客户理财目标D.客户理财需求
16.日常生活覆盖储备主要是为了(a)。
A.应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力,或者因为其他原因失去收入来源的情况下,保障家庭的正常生活
B.应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的准备,预防一些重大的事故对家庭短期的冲击
C.应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备
D.保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等
17.基本的家庭模型有三种,以下不属于这三种家庭模型的是(d)。
A.青年家庭B.中年家庭
C.老年家庭D.壮年家庭
18.下列关于理财规划步骤正确的是(a)。
A.建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务
B.收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务
C.建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务
D.建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务
19.按照新《理财规划师国家职业标准》的规定,参加理财规划师考试必须要参加由相关机构认可的培训机构主办的一定期限的职业培训。
理财规划师(国家职业资格二级)职业培训时间应不少于(c)标准学时。
A.100B.110
C.120D.130
20.按照最新《理财规划师国家职业标准》的规定,理财规划师所要遵循的执业原则不包括(b)。
A.正直诚信原则B.方案确保客户获利原则
C.勤勉谨慎原则D.团队合作原则
21.理财规划各部分规划中最能体现保持家庭财务流动性的是(a)。
A.消费支出规划B.现金规划
C.风险管理与保险规划D.投资规划
22.对于时下社会上流行的“月光族”来说,最需要进行的是(d)。
A.消费支出规划B.现金规划
C.风险管理与保险规划D.投资规划
23.理财规划师职业操守的核心原则是(a)。
A.个人诚信B.具有合作精神
C.客观公正D.严守秘密
24.要求理财规划师在提供专业服务时,工作要及时、彻底、不拖拖拉拉,在理财规划业务中务必保持谨慎的工作态度,这是指理财规划师在工作中要遵循(b)原则。
A.客观公正原则B.勤勉谨慎原则
C.专业尽责原则D.正直诚信原则
25.下列违反客观公正原则的是(c)。
A.理财规划师以自己的专业知识进行判断
B.理财规划过程中不带感情色彩
C.因为是朋友,所以在财产分配规划方案中对其偏袒
D.对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露
26.下列不属于谨慎原则的是(d)。
A.在提供理财规划服务过程中始终保持严谨
B.忠于职守
C.在合法的前提下最大限度地维护客户的利益
D.提供的投资方案要保守
27.在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产,情节严重的情况下,理财规划师将承担(a)。
A.刑事法律责任B.行政法律责任
C.民事法律责任D.行业自律机构的制裁
28.执业理财规划师违反职业道德,情节较为严重,但尚未给客户造成重大损失,行业自律机构的制裁措施应为(a)。
A.暂停执业或罚款B.警告
C.吊销执照D.追究刑事责任
29.非执业理财规划师违反职业道德,行业自律机构的制裁措施不包括(d)。
A.取消其理财规划师资格
B.终生不得执业
C.不得再次参加理财规划师职业资格考试
D.罚款
30.理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务,则客户可要求理财规划师所在机构承担(b)。
A.侵权责任B.违约责任
C.刑事法律责任D.停业整顿
2011二级理财规划师《理论知识》冲刺题及答案
(二)
1.会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。
会计核算的基本前提包括会计主体、(c)、会计期间和货币计量四个方面。
A.实际成本B.经济核算
C.持续经营D.会计准则
2.为有效地制约和防止会计主体通过会计方法的变更,在会计核算上弄虚作假,粉饰企业的财务状况和经营成果,企业不得任意改变会计处理方法。
这体现了(a)原则的要求。
A.一致性B.相关性
C.重要性D.可比性
3.会计核算要严格区分收益性支出和资本性支出,其目的是为了正确计算年度损益。
收益性支出与资本性支出的划分标准是(a)。
A.支出效益的受益期间B.支出投资的标的物
C.主营业务与非主营业务D.支出金额的大小
4.6年分期付款购物,每年初付200元,设银行利率为10%,该项分期付款相当于购价为()元的一次现金支付。
A.958.16B、758.20
C.1200D、354.32
5.某项目,前3年无资金流入.从第3年末开始每年流入500万元,共5年。
假设年利率为10%,其终值为()万元。
A.2994.59B.3052.55
C.1813.48D.342.21
6.某企业拟建立一项基金计划,每年初投入10万元,若利率为10%,5年后该项基金本利和将为()元。
A.671561
B.564100
C.871600
D.610500
7.某人希望在5年后取得本利和1万元,用于支付一笔款项。
若按单利计算,利率为5%,那么,他现在应存人()元。
A.8000B.9000
C.9500D.7800
8.年金是指一定期问内每期相等金额的收付款项,按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。
普通年金是指在一定时期内每期()等额收付的系列款项。
A.期初B.期末
C.期中D.期内
9.下列各项年金中,只有现值没有终值的年金是(d)。
A.普通年金B.即付年金
C.永续年金D.先付年会
10.某项长期借款的税后资本成本为10%,那么它的税前成本应为()。
(所得税率为30%)
A.10%B.30%
C.12.5%D.14.29%
[NextPage]
11.存货的流动性将直接影响企业的流动比率,因此,必须特别重视对存货的分析。
以下有关存货流动性的说法错误的是()。
A.存货的流动性,一般用存货的周转速度指标来反映,即存货周转率或存货周转天数
B.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数
C.存货周转率越快越好
D.一般来说,存货周转次数越多,周转天数越少,存货流动性就越强
12.某人在年初存入一笔资金,以后4年每年年末取出1000元,利率为
3%,则此人应在最初一次存入银行的钱数为()元。
A.3717.1B.4000
C.3822.3D.4115.6
13.某校准备设立永久性奖学金,每年计划颁发36000元资金,若年复利率为12%,该校现在应向银行存入()元本金。
A.450000B.300000
C.350000D.360000
14.A方案在3年中每年年初付款500元,B方案在3年中每年年末付款500元,若利率为10%,则第三年末两个方案的终值相差()元。
A.105B.165.5
C.347.55D.505
15.企业的财务报表不包括(d)。
A.资产负债表B.利润表
C.现金流量表D.盈亏平衡表
16.每股市价与每股收益的比率称为(d)。
A.股票获利率B.股利支付率
C.股利市价比D.市盈率
(一)根据以下会计报表简表,完成第17~31题:
17.公司的流动比率是(a)。
A.1.76B.1.63
C.2.65D.1.56
18.公司的速动比率是()。
A.1.63B.1.09
C.1.56D.1
19.公司的存货周转率是()。
A.7.8lB.6.25
C.6.94D.8.89
20.公司的应收账款周转率是()。
A.1.77B.6.77
C.6.15D.4.8
[NextPage]
21.公司的流动资产周转率是()。
A.3.33B.4
C.3.1D.3.65
22.公司的总资产周转率是()。
A.1.7B.1.89
C.2.65D.1.56
23.公司的现金比率是()。
A.20%B.48%
C.34%D.11%
24.公司的资产负债率是()。
A.47%B.33%
C.39%D.58.9l%
25.公司的已获利息倍数是()
A.1.67B.1.03
C.1.26D.2.67
26.公司的销售净利率是()
A.3.88%B.21.88%
C.4.55%D.14.67%
27.公司的销售毛利率是()
A.5.28%B.21.88%
C.9.46%D.3.88%
28.公司的资产净利率是()
A.41.34%
B.7.32%
C.22.58%
D.27.63%
29.公司的净资产收益率是()。
,
A.16.05%B.23.86%
C.28.64%D.25.68%
30.公司的股东权益收益率是()。
A.0.16B.0.91
C.4.14D.1.7
[NextPage]
31.公司的成本费用率是()。
A.6.71%B28%
c.8%D.23.49%
32.在复式记账法的借贷记账法中,会计分录左边表示借方,右边表示贷方,遵循“有借必有贷,借贷必相等”的基本准则。
账户借方登记增加额的有(d)。
A.所有者权益B.负债
C.成本D.收入
33.杜邦财务分析体系(简称杜邦体系)是利用各财务指标问的内在关系,对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。
在杜邦分析体系中,假设其他情况相同,下列说法中错误的是()。
A.权益乘数大则财务风险大
B.权益乘数大则权益净利率大
C.权益乘数=1/(1一资产负债率)
D.权益乘数大则资产净利率大
34.某企业去年的销售净利率为5.73%,资产周转率为2.17;今年的销售净利率为4.88%,资产周转率为2.88。
若两年的资产负债率相同,今年的权益净利率比去年的变化趋势为()。
A.下降B.不变
B.上升D.难以确定
35.权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标。
通过对系统的分析可知,提高权益净利率的途径不包括()。
A.加强销售管理,提高销售净利率
B.加强资产管理,提高其利用率和周转率
C.加强负债管理,降低资产负债率
D.加强负债管理,提高产权比率
36.应收账款周转率反映了企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高
低,应收账款周转天数的长短主要取决于(c)。
A.生产周期B.流动资产周转天数
C.应收账款周转次数D.存货周转天数
37.速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。
扣除存货,是因为存货的变现能力相对较差。
将存货扣除所得到的数字能更为准确地反映企业偿债能力。
影响速动比率可信度的主要因素是(b)。
A.流动负债大于速动资产
B.应收账款不能实现
C.应收账款的变现能力
D.存货过多导致速动资产减少
38.若流动比率大于1,则下列结论成立的是(b)。
A.速动比率大于1B.营运资金大于零
C.资产负债率大于1D.短期偿债能力绝对有保障
[NextPage]
【二】根据下列资料回答第39~44题:
某公司年初存货为30000元,年初应收账款为25400元;年末流动比率为2:
1;速动比率为1.5:
1,存货周转率为4次,年末流动资产合计为54000元,销售收入总额为312200元,并且已知该公司的流动资产由存货和应收账款两部分构成。
39.期末流动负债为()元。
A.25000B.26000
C.27000D.28000
40.期末存货为()元。
A.12000B.12500
C.13000D.13500
41.销货成本为()元。
A.85000B.87000
C.89000D.91000
42.期末应收账款为()元。
A.40000B.40500
C.41000D.41500
43.应收账款周转次数为()次。
A.7.5B.8.5
C.9.5D.10.5
44.应收账款周转天数加存货周转天数为营业周期,该公司的营业周期为()天。
A.120B.122
C.126D.128
45.企业财务关系中最为重要的关系是(c)。
A.股东与经营者之间的关系
B.股东与债权人之间的关系
C.股东、经营者、债权人之问的关系
D.企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系
46.营业外收入不包括(b)。
A.固定资产盘盈B.运输业务收入
C.罚款净收入D.处置固定资产净收益
47.相关成本是指与制定决策相关的成本,也就是进行决策时必须认真加以考虑的各种形式的未来成本。
以下不属于相关成本的()。
A.机会成本B.沉没成本
C.边际成本D.可避免成本 48.企业收到投资者投入设备一台,原价6万元,双方评估确认价5万元,则实收资本账户贷方登记的金额为(b)万元。
A.6B.5
C.1D.7
[NextPage]
49.某制鞋厂2005年预计销售皮鞋X双,每双皮鞋的变动成本为20元,制造皮鞋的固定成本总额为4000000元,每双皮鞋的售价为60元,为使该制鞋厂2005年不至于亏损,X至少应为()元。
A.5000B.10000
C.15000D.20000
50.下列各项中,没有终值的年金是(b)。
A.普通年金B.即付年金
c.永续年金D.先付年金
51.确定企业会计核算必须符合国家的统一规定是为了满足(a)的要求。
A.一贯性原则B.重要性原则
C.可比性原则D.客观性原则
52.下列项目中,能使负债增加的是(a)。
A.发行公司债券
B.用银行存款购买公司债券
C.支付现金股利
D.支付股票股利
53.资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。
对该资源的预期会给企业带来经济利益。
下列项目中,符合资产定义的是(b)。
A.企业可能胜诉案件中,有希望获得赔偿的部分
B.购入的某项专利权
C.待处理财产损失
D.企业计划下个月购买的一台大型计算机
54.下列项目中,能同时引起资产和负债减少的是()。
A.用现金购买一台设备B.支付现金股利
C.收回应收账款D.支付股票股利
55.企业购人材料发生的运杂费等采购费用应计人()。
A.管理费用B.材料物资采购成本
C.生产成本D.营业费用
56.速动比率是速动资产与流动负债的比。
如果企业速动比率很小,下列结论成立的是(c)。
A.企业流动资产占用过多
B.企业短期偿债能力很强
C.企业短期偿债风险很大
D.企业资产流动能力很强
57.短期债权人在进行企业财务分析时,最为关心的内容是()。
A.企业获利能力B.企业资产周转速度
c.企业支付能力D.企业纳税能力
58.资本公积是指企业因接受捐赠等而引起的投资者公共积累资本,它是企业(c)中的主要组成部分。
A.资产B.负债
C.所有者权益D.收入
59.期间费用是指当期发生应全部计人当期损益的各种经营管理费用,其中不包括(a)。
A.制作费用B.管理费用
C.销售费用D.财务费用
60.财务风险是指因()带来的风险。
A.通货膨胀
C.筹资决策
B.管理费用
D.财务费用
2011助理理财规划师《理论知识》冲刺题题(三)
56、个人独资企业解散后,债权人在()年内未向债务人提出偿债请求的,则不继续承担清偿责任。
(A)l(B)2
(C)5(D)10
57、打靶3发,事件Ai表示“击中i发”,i=0,1,2,3。
那么事件A=A1UA2UA3表示()。
(A)全部击中(B)至少有击中一发
(C)必然击中(D)击中3发
58、从1,2,…,10共十个数字中任取一个,然后放回,先后取出5个数字,则所得5个数字全不相同的事件的概率等于()。
(A)0.3024(B)0.0302
(C)0.2561(D)0.0285
59、某服装店根据历年销售资料得知:
一位顾客在商店中购买服装的件数X的分布状况如下表,那么顾客在商店平均购买服装件数为()
X012345
P0.100.330.310.130.090.04
(A)0.95(B)0.785
(C)1.90(D)1.57
60、接上题,X的方差为()。
(A)0.95(B)0.785
(C)1.90(D)1.57
6l、小杨进行连续4年的债券投资,分别获得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率,而在这4年里,通货膨胀率分别达到了3%、3%、2.5%、3.5%,则小杨债券投资的实际年平均收益率为()。
(A)3.64%(B)3.75%
(C)6.75%(D)6.16%
62、理财规划师在和客户沟通时做法正确的是()。
(A)提问“为什么你打算在60岁退休?
”
(B)为节省客户时间一次提问两个问题
(C)提问客户不懂的问题以体现自己的专业
(D)在会谈快结束时进行总结
63、理财规划合同中,说明签约的原因、条件和目的的条款是()。
(A)当事人条款(B)鉴于条款
(C)违约责任(D)解决争议条款
64、为了反映客户资产的真实状况,我们需要根据客户资产的()为定价依据。
(A)购买成本(B)市场公允价值
(C)重置成本(D)沉没成本
65、如果一个客户性格属于常常改变主意或离题,有丰富的想象力,在做决定的时候有新思路并付诸行动,则根据荣格的心理分析模型,该客户属于()。
(A)直觉型(B)思想型
(C)内在感觉型(D)外在感觉型
[NextPage]
66、整存零取足一种事先约定存期,整数金额一次存入,分期平均支取利息的定期储蓄,它的起存金额为人民币()元。
(A)1000(B)3000
(C)5000(D)50000
67、有些银行会在信用卡核准的信用额度外给予客户一定比例的上浮信用额度,但对于超出信用额度的消费金额,银行一般会收取超额部分的()作为超限费用。
(A)0.05%(B)0.03%
(C)3%(D)5%
家庭消费模式主要有三种类型:
收大于支、收支相抵、支大于收,关于这三种类型说法正确的是()(A)在这三种模式中收入主要是工薪类收入,家庭的各项支出统一叫做“支出”
(B)在收大于支
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