依米康度财务分析报告.docx
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依米康度财务分析报告
依米康[300249]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
依米康科技集团股份有限公司
公司英文名称
YimikangTech.GroupCo.,Ltd.
公司简称
依米康
股票代码
300249
成立时间
None
上市时间
2011-08-03
交易所
深圳证券交易所
注册地址
四川省成都高新区科园南二路二号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
依米康2019年资产总额为2,811,358,815.34元,其中流动资产为1,954,162,585.33元,占总资产比例为69.51%;非流动资产为857,196,230.01元,占总资产比例为30.49%;
2019年依米康总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
281,135
100.00%
294,647
100.00%
250,368
100.00%
流动资产合计
195,416
69.51%
214,594
72.83%
183,062
73.12%
非流动资产合计
85,719
30.49%
80,053
27.17%
67,305
26.88%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,依米康2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货,各项分别占比为54.62%,54.55%和21.64%。
2019年依米康流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
195,416
100.00%
214,594
100.00%
183,062
100.00%
货币资金
20,683
10.58%
34,730
16.18%
29,124
15.91%
交易性金融资产
4,671
2.39%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
106,727
54.62%
121,130
56.45%
107,883
58.93%
应收票据
126
0.06%
2,467
1.15%
5,871
3.21%
应收账款
106,600
54.55%
118,662
55.30%
102,012
55.73%
应收款项融资
3,169
1.62%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
8,887
4.55%
11,182
5.21%
9,174
5.01%
其他应收款
6,807
3.48%
7,174
3.34%
5,840
3.19%
存货
42,295
21.64%
36,411
16.97%
24,277
13.26%
一年内到期的非流动资产
258
0.13%
384
0.18%
5,501
3.01%
其他流动资产
1,916
0.98%
3,581
1.67%
1,260
0.69%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,依米康2019年的非流动资产主要包括投资性房地产、无形资产以及固定资产,各项分别占比为29.99%,25.65%和22.94%。
2019年依米康非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
85,719
100.00%
80,053
100.00%
67,305
100.00%
长期应收款
2,315
2.70%
2,993
3.74%
488
0.73%
长期股权投资
0
0.00%
0
0.00%
797
1.19%
其他权益工具投资
0
0.00%
2,234
2.79%
2,373
3.53%
投资性房地产
25,707
29.99%
22,952
28.67%
23,860
35.45%
固定资产
19,667
22.94%
21,894
27.35%
21,701
32.24%
在建工程
6,190
7.22%
3,936
4.92%
939
1.40%
无形资产
21,988
25.65%
16,664
20.82%
6,923
10.29%
商誉
5,212
6.08%
5,576
6.97%
7,300
10.85%
长期待摊费用
435
0.51%
231
0.29%
77
0.11%
递延所得税资产
4,201
4.90%
3,570
4.46%
2,843
4.22%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
依米康2019年年总负债金额为1,832,874,984.98元,所有者权益总额为978,483,830.36元,其中资本金为437,470,194.0元,资产负债率为65.20%,在负债中,流动负债为1,588,513,692.39元;占负债和所有者权益总额的56.50%,非流动负债为244,361,292.59元,占负债和所有者权益总额的8.69%。
2019年依米康负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
281,135
100.00%
294,647
100.00%
250,368
100.00%
流动负债合计
158,851
56.50%
165,131
56.04%
135,764
54.23%
非流动负债合计
24,436
8.69%
29,497
10.01%
18,554
7.41%
所有者权益(或股东权益)合计
97,848
34.80%
100,018
33.95%
96,048
38.36%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,依米康2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款,各项分别占比为37.64%,37.64%和32.11%。
2019年依米康流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
158,851
100.00%
165,131
100.00%
135,764
100.00%
短期借款
51,003
32.11%
34,900
21.13%
32,849
24.20%
应付票据及应付账款
59,788
37.64%
0
0.00%
50,369
37.10%
应付账款
59,788
37.64%
0
0.00%
50,369
37.10%
预收款项
20,211
12.72%
17,924
10.85%
7,658
5.64%
应付职工薪酬
1,491
0.94%
1,204
0.73%
1,410
1.04%
应交税费
1,832
1.15%
2,191
1.33%
10,649
7.84%
其他应付款
7,707
4.85%
90,358
54.72%
32,408
23.87%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
1
0.00%
应付股利
0
0.00%
0
0.00%
151
0.11%
一年内到期的非流动负债
10,529
6.63%
8,757
5.30%
400
0.29%
其他流动负债
6,287
3.96%
9,795
5.93%
19
0.01%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,依米康2019年的非流动负债主要包括长期应付款、长期借款以及递延所得税负债,各项分别占比为51.06%,27.60%和13.77%。
2019年依米康非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
24,436
100.00%
29,497
100.00%
18,554
100.00%
长期借款
6,745
27.60%
7,400
25.09%
14,500
78.15%
长期应付款
12,476
51.06%
17,740
60.14%
0
0.00%
递延收益
1,848
7.57%
863
2.93%
0
0.00%
递延所得税负债
3,365
13.77%
3,493
11.84%
3,752
20.22%
其他非流动负债
0
0.00%
0
0.00%
302
1.63%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年依米康的所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、未分配利润以及少数股东权益,各项分别占比为44.71%,25.90%和19.79%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
97,848
100.00%
100,018
100.00%
96,048
100.00%
实收资本(或股本)
43,747
44.71%
44,598
44.59%
44,612
46.45%
资本公积
6,462
6.60%
11,169
11.17%
11,110
11.57%
库存股
0
0.00%
-5,205
-5.20%
-6,914
-7.20%
其他综合收益
0
0.00%
-2
-0.00%
673
0.70%
专项储备
394
0.40%
357
0.36%
320
0.33%
盈余公积
2,539
2.60%
2,436
2.44%
2,106
2.19%
未分配利润
25,344
25.90%
25,753
25.75%
23,371
24.33%
少数股东权益
19,360
19.79%
20,909
20.91%
20,769
21.62%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年依米康的净利润为-2,753,048.17元,与2018年的37,268,699.31元相比下降了107.39%。
2015-2019年依米康净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
2,728
2016
3,924
43.84%
2017
8,783
123.79%
2018
3,726
-57.57%
2019
-275
-107.39%
2.3.2营业利润分析
2019年依米康的营业利润为-8,593,377.19元,与2018年的37,713,838.53元相比下降了122.79%。
2015-2019年依米康营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
2,838
2016
-1,254
-144.21%
2017
9,118
-826.76%
2018
3,771
-58.64%
2019
-859
-122.79%
2.3.3利润总额分析
2019年依米康的利润总额为-4,868,580.0元,与2018年的37,583,476.27元相比下降了112.95%。
2015-2019年依米康利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
3,231
2016
5,322
64.68%
2017
9,292
74.60%
2018
3,758
-59.55%
2019
-486
-112.95%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年依米康的成本费用总额为1,183,321,858.97元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为74.77%,7.90%和6.91%。
2019年依米康成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-118,332
100.00%
-130,683
100.00%
-114,134
100.00%
营业成本
-88,475
74.77%
-102,379
78.34%
-91,027
79.75%
税金及附加
-951
0.80%
-883
0.68%
-1,086
0.95%
销售费用
-9,353
7.90%
-9,003
6.89%
-7,397
6.48%
管理费用
-8,175
6.91%
-7,732
5.92%
-12,330
10.80%
研发费用
-6,355
5.37%
-7,202
5.51%
0
-0.00%
财务费用
-5,020
4.24%
-3,480
2.66%
-2,292
2.01%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年依米康的经营现金流量净额为34,695,680.9元,与2018年的24,130,240.32元相比上升了43.79%;投资活动现金流净额为-123,330,047.92元;筹资活动现金流净额为-24,869,337.99元。
2015-2019年依米康经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
-1,419
-7,144
371
2016
10,595
-13,503
21,003
2017
-8,365
-20,072
24,021
2018
2,413
-14,162
15,204
2019
3,469
-12,333
-2,486
2.4.2现金流入结构分析
2019年依米康现金流入总金额为1,795,303,431.0元,其中经营活动现金流入为1,165,543,137.27元,占现金流入总额的64.92%;投资活动现金流入为20,321,346.0元,占现金流入总额的1.13%;筹资活动现金流入为609,438,947.73元,占现金流入总额的33.95%。
2019年依米康现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
179,530
100.00%
198,175
100.00%
149,682
100.00%
经营活动现金流入小计
116,554
64.92%
131,929
66.57%
100,814
67.35%
投资活动现金流入小计
2,032
1.13%
702
0.35%
2,408
1.61%
筹资活动现金流入小计
60,943
33.95%
65,543
33.07%
46,459
31.04%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,122,957,216.66元,占经营活动现金流入小计的96.35%;收到的税费返还为3,710,869.45元,占经营活动现金流入小计的0.32%;收到其他与经营活动有关的现金为38,875,051.16元,占经营活动现金流入小计的3.34%。
2019年依米康经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
116,554
100.00%
131,929
100.00%
100,814
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
112,295
96.35%
127,431
96.59%
99,234
98.43%
收到的税费返还
371
0.32%
336
0.26%
122
0.12%
收到其他与经营活动有关的现金
3,887
3.34%
4,161
3.15%
1,457
1.45%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为20,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的98.42%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为321,346.0元,占投资活动现金流入小计的1.58%。
2019年依米康投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
2,032
100.00%
702
100.00%
2,408
100.00%
收回投资收到的现金
2,000
98.42%
692
98.62%
692
28.75%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
32
1.58%
9
1.38%
15
0.65%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
1,700
70.60%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为2,137,500.0元,占筹资活动现金流入小计的0.35%;取得借款收到的现金为530,503,887.88元,占筹资活动现金流入小计的87.05%;收到其他与筹资活动有关的现金为76,797,559.85元,占筹资活动现金流入小计的12.6%。
2019年依米康筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
60,943
100.00%
65,543
100.00%
46,459
100.00%
吸收投资收到的现金
213
0.35%
480
0.73%
7,953
17.12%
取得借款收到的现金
53,050
87.05%
39,200
59.81%
36,500
78.56%
收到其他与筹资活动有关的现金
7,679
12.60%
25,863
39.46%
2,006
4.32%
2.4.3现金流出结构分析
2019年依米康现金流出总额为1,908,807,136.01元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,130,847,456.37元,占现金流出总额的59.24%;投资活动现金流出小计为143,651,393.92元,占现金流出总额的7.53%;筹资活动现金流出小计为634,308,285.72元,占现金流出总额的33.23%。
2019年依米康现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-190,880
100.00%
-194,719
100.00%
-154,099
100.00%
经营活动现金流出小计
-113,084
59.24%
-129,516
66.51%
-109,180
70.85%
投资活动现金流出小计
-14,365
7.53%
-14,864
7.63%
-22,480
14.59%
筹资活动现金流出小计
-63,430
33.23%
-50,338
25.85%
-22,438
14.56%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为832,355,650.18元,占经营活动现金流出小计的73.6%;支付给职工以及为职工支付的现金为151,224,070.68元,占经营活动现金流出小计的13.37%;支付的各项税费为45,305,478.86元,占经营活动现金流出小计的4.01%;支付其他与经营活动有关的现金为101,962,256.65元,占经营活动现金流出小计的9.02%。
2019年依米康经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-113,084
100.00%
-129,516
100.00%
-109,180
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-83,235
73.60%
-97,473
75.26%
-78,923
72.29%
支付给职工以及为职工支付的现金
-15,122
13.37%
-13,966
10.78%
-12,582
11.52%
支付的各项税费
-4,530
4.01%
-5,408
4.18%
-6,543
5.99%
支付其他与经营
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