项目综合大检查通报上前城.docx
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项目综合大检查通报上前城
公司2016年项目综合大检查情况通报
受检项目
上前城项目
受检单位
房建二十部
检查时间
2016.5.31-6.1
检查组人员
李正鸿、张玉文、施展、张根旺、崔明
刘菊蓉、王伟雄、於正东、董哲、金东东
受检项目负责人
吴启
根据公司《关于开展2016年项目综合大检查暨工程实测实量工作的通知》,公司北方片区项目检查组于2016年5月31日至2016年6月1日对银川上前城项目进行了综合大检查。
现将检查情况通报如下:
一、综合建设方面
(一)基本情况
由于项目进入收尾,没有配备专职办公室工作人员,管
理活动记录不全。
(二)整改建议
1、尽快建立车辆费用(油料、维修保养、过路过桥费)台账,对车辆按月进行里程核算,管控好车辆运营费用。
2、加强项目部固定资产管理,搬迁至其项目的资产应做好账目移交工作;固定资产报废要按照公司的有关规定执行。
3、加强收尾项目人员考勤管理,严格考勤制度,请假出差要求有审批记录。
4、组织收尾项目人员参加房建20部组织的党团活动、培训活动。
二、财务管理
(一)财务整体情况
1、工程款拨付情况
上前城项目合同金额122834万元。
截止2016年5月31日,项目确认完成产值92641.42万元,开累工程结算92563.95万元,业主开累拨款81229.29万元,欠拨付款11334.66万元,付款占结算比为87.75%(合同付款比例80%)。
2、债权债务情况
截止2016年5月31日,项目债权合计15073.66万元,其中应收账款11334.66元,其他应收款3739万元(主要是农民工工资保证金及劳保基金);项目债务合计13075万元,其中应付工程款9616万元,应付购货款3459万元,项目偿债能力良好。
3、项目制造费用情况
截止2016年5月31日,项目开累发生制造费用844.65万元,占产值的0.91%,本年发生制造费用37.65万元,控制在年度预算范围内。
其中职工工资发放至本年3月,五险一金缴纳至本年3月份。
4、上交公司往来情况
项目业主计价92563.95万元,公司核定的必保目标值12.07%,金额为11172.46万元,项目实际上交公司金额7441.06万元。
(二)存在问题
在此次检查中发现该项目部财务管理工作中还存在一些问题与不足之处,主要有以下几点:
1、会计基础工作方面,存在会计科目使用不正确、外部原始凭证及自制原始凭证的取得不完整,记账凭证附件不全;自制原始凭证签字手续不全;存在无依据调账现象,调账理由不充分;建造合同确认表无支撑资料。
2、财务账面每月材料即点即发,不能反映项目每月材料物资真实使用情况,且月末无材料报销及动态月报表和物资财务每月对账表。
3、对劳务工资未实行代发制度,发放过程资料不齐。
4、采用简易征收计税方法未及时到当地税务局备案。
5、往来单位未清理完毕,PM与GS数据不吻合。
(三)整改要求
1、加强会计基础工作达标,加强财务基础核算工作,健全内部管理制度,正确使用会计科目,规范凭证审核工作,特别对原始凭证的管理,规范原始凭证的各个管理环节和操作细节,完善凭证附件。
2、加强成本核算的管控工作,正确据实核销材料物资,要定期与物资部门核对材料物资收发情况,要定期与物资人员去现场核对材料库存,做到帐实相符。
3、加强项目资金管理,严格按照公司及上级规定对劳务工资进行专项管理,注意收集和保管劳务工资发放过程中的音视频资料。
4、积极与地方税务部门沟通,做好老项目简易征收计税方法的备案工作。
5、加强会计信息化应用,按公司要求尽快清理往来单位;与物资、计划沟通,保持PM与GS数据录入一致。
三、物资设备管理
(一)物资管理
1.物资管理基本情况:
截止2016年5月25日发生物资总收入总计:
26578万元,支出总结:
26578万元,库存总计:
0元。
其中钢材应耗22435.782吨,实耗22253.43吨,金额8444.3051万元,库存0吨,金额0元,节约182.352吨;商品混凝土应耗含临建234972.3方,实耗(含临建)234621.23方,金额7507.7405万元,节约351.07立方;水泥应耗:
14965吨,实耗:
15243.15吨,金额:
389.0539万元,超耗278.15吨;地材消耗合计金额504.78万元;砂应耗39644.7立方,实耗39725立方;砖瓦类消耗金额为1751.7504万元。
五金、电料、辅材等金额计7980.3701万元。
综合以上数据分析:
钢材节约182.352吨。
商混节约351.07立方米,水泥超耗278.15吨,砂超耗80.3立方。
截至2016年5月20日项目电商采购材料开累金额396532.9元.能执行电商采购的材料严格执行电商采购。
各种台账、内业资料在逐步走向规范化,物资消耗、物资帐务列销较为及时。
2.存在的问题和不足
1)项目建立了《物资管理办法》、《小型机具、周转材料管理办法》《招标采购管理办法》等,项目相关部门没有评审,未以红头文件形式下发。
《物资管理办法》操作性不强,缺少对劳务队使用材料节超情况进行考核及奖惩措施等。
2)项目按要求编制了物资(钢材、水泥、商混、地材等)总需求计划,编制未分部分项计划。
3)查内业资料,项目合格供应商76家,项目部分供应商进行调查评价,形成相关记录,审批手续不全。
供应商调查评价表供应商未盖公章,不符合供应商准入要求。
项目建立了物资合格供应商名册,项目2014年12月25日与贺兰县原种场长胜保温泡沫板厂签订苯板采购合同未在合格供应商名册内。
4)项目采购的钢材、商混、电线电缆、卫浴、百叶窗等由公司统一招标采购。
程序较规范,资料全面。
水泥、地材、水暖材料、五金材料等项目执行询价采购,其中水泥未能提供询价资料,无评标记录,及时完善资料。
5)截至目前,项目处理了废旧物资10次,其中2013年12月19日处理废钢材32.64吨,处理金额58752元,2013年9月21日处理废钢材6.7吨,处理金额14070元,2013年11月13日处理废钢材13.08吨,处理金额50013元未报批(3次)。
6)检查期间项目提供了物资节超考核表,项目物资部未组织相关部门对材料节超情况进行分析(无相关记录)。
7)检查期间项目存在材料进场使用未签订合同情况。
如项目采购的苯板,未签订物资采购合同。
8)经检查pm系统相关部门数据成本比例不匹配,跟财务数据不吻合,2013年5月至12月各类物资报表数据未来自pm系统。
3、整改意见建议和要求
1)加强物资核算工作。
及时组织开展物资核算工作,对发现的施工过程中物资超耗情况,实施限额发料,每月开展物资盘点和物资核算,要分析原因,制定整改措施,切实降低物资消耗。
2)严格执行废旧物资处理报批制度,废旧物资处理程序要规范,项目财务部、工程部、计划部各部门共同参与处理并形成相关记录。
3)加强物资招标采购管理工作,项目采购材料应通过公开招标议标、询比价等方式有效地控制物资采购单价,在采购过程中实现采购过程公开、透明。
材料采购单价控制在可控的范围内,严禁材料采购单价超市场价,切实降低物资采购成本。
尽快完善相关资料及审批手续。
4)现场材料验收手续要规范,物资进货验收特别是地材验收时必须2人以上同时进行,据实检验数量和质量,并由2人以上在验收凭证上签字。
项目物资部所开点验单,发料单经办人员必须亲笔签字认可,并且材料点验单的数据和物资进货原始验收记录数据、材料发票数据必须相匹配。
否则保管员拒绝开点验单。
5)钢材节约182.352吨。
商混节约351.07立方米,水泥超耗278.15吨,砂超耗80.3立方。
项目尽快核对工程量,对主要材料进行详细的节超分析,并分析节超原因,按照比例对施工队(责任人)进行奖惩。
完善相关资料,避免审计风险。
6)要全面应用pm系统,严禁手工做帐,所有报表数据必须来自信息化系统,为集团公司及公司领导掌握项目物资管控情况提供依据。
7)各类物资报表数据要吻合,符合逻辑,确保数据真实、准确。
如:
各类票据(点验单、发料单)、月材料消耗动态报表、节超考核分析表材料消耗的数据要吻合。
各类报表经相关业务部门复核,项目经理审批后及时上报公司并装订成册归档。
要加强各部门(工程部、计划部、财务部)之间沟通,及时与财务部门进行对账,确保账账相符、账实相符。
8)“营改增”在5月1日正式实施,为使各项目掌握增值税制下的操作规范,能够在增值税制下准确地开展各项工作,防范税务风险,保证“营改增”平稳过渡,项目物资管理人员要认真学习营改增相关文件及培训资料。
(二)设备管理
1、设备基本情况
该项目使用的主要机械设备为塔机39台(外部租赁),施工升降机37台(外部租赁),物料提升机为5台(外部租赁),产生的租赁费用为2032万。
2、存在的问题及不足
设备信息化录入情况。
租赁设备工程量、租赁结算单据录入不全;设备使用维护保养、维保记录内容不全。
设备管理台账。
有台账、设备档案,资料不全。
单机核算执行情况不完善。
设备现场管理。
机械设备未按公司要求日常维护和保养,并且记录不全面、完善。
内业资料整理、装订不规范,不便于各项设备资料的查找。
3、整改意见及建议
1)加强设备信息化数据的录入工作,完善机械设备的工程量、租赁结算单和维修、保养等相关资料的录入。
2)完善设备管理台账、档案等资料。
3)做好机械设备日常维护和保养工作,完善相关资料。
4)对于设备的内业资料进行规范整理,便于查找。
四、经济管理情况
(一)收入情况:
根据目前项目工程进展情况,银川上前小区项目截止到2016年5月31日已确认过程计价及收入94678.2万元,其中现场签证668.2万元业主已批复但尚未形成计价。
(二)成本情况:
截止到2016年5月31日项目成本费用合计86336.86万元。
其中,已发生劳务成本45977.98万元,对下已完工未计价1545.2万元,材料设备成本27298.68万元,机械费用2092万元,项目管理费840万元,其他间接费4222万元,财务费用710万元,税金3225万元,业主代缴水电费扣款426万元,业主过程中扣款0万元.
(三)盈亏分析:
目前项目预计收入94680万元,总成本86336.86万元,项目当前开累盈利8343.14万元,产值收益率为8.81%。
(四)二次经营情况:
目前项目已批复但尚未形成计价的变更签证共668.2万元。
具体情况如下:
1、南地库边线平移导致土方量增加:
30.79万元;
2、北区地库自来水管道:
8万元;
3、施工降水排水:
488.17万元;
4、南区墓地清理及庙台拆除:
9.8万元
5、南区5~10#楼土方开挖及回填:
116.95万元;
6、篮球场基础土方回填:
4.06万元;
7、商业用房伊斯兰造型真石漆颜色变更:
6.46万元;
8、幼儿园外墙真石漆颜色变更:
1.96万元;
9、天然气管沟开挖及回填:
2.02万元。
(三)存在的问题及建议:
1.上前城项目尚未对孙忠诚土方施工队办理结算,建议项目部制定土方工程结算推进计划。
对主合同内超图纸工程量的计价在结算中核减;对主合同外的补充协议、零星工程签证,须重新核实合格工程量及分析合理单价。
若过程计价存在重复工程量或单价超公司限价或超市场价的,应在结算中核减,并报公司审批。
2.关于上前城主体结构分包合同,建议项目部制定对下结算推进计划,程中涉及到因主体分包队伍未履行而使得项目部产生的额外费用支出,如直螺纹套筒、电渣压力焊等工作,须在主体劳务合同结算中核减。
3.上前城项目二次结构工程已于2016年5月完成,建议项目部制定计划推进二次结构劳务分包合同的结算工作。
对过程中因二次结构队伍未履行完成,而由工班代为完成的二次结构零星工程所产生的费用,在二次结构队伍合同结算中足额扣减。
4.因主体水电安装分包队伍未履行合同内楼地面孔洞预留,而由陈波工班代其开孔所产生的费用,建议在主体水电安装分包队伍计价/结算中足额扣减;为配合业主进行电梯井开洞所产生的费用,建议项目部同业主及电梯公司三方协商解决。
5.建议项目部制定防水工程结算推进计划,按公司指导意见-银川片区防水单价控制在公司指导限价以内。
对过程中已计价金额进行核减。
此外,合同内有约定“计量规则按设计图示尺寸以水平投影面积计算",结算工程量不计上翻的防水面积。
6.建议项目部办理队伍结算时,生活区水电费必须按合理比例扣除,板房租赁费用另扣。
在以后的项目计价管理工作中严格按照分包合同条款约定,每月或每季度对生活区水电板房使用数量进行记录,并在当期对下计价中扣除。
7.保洁工作已产生费用和即将产生的费用,项目部须足额分摊在各家分包施工队计价或结算中。
8.建议由项目经理、总工牵头组织工程技术、计划完成施工图工程量清理,与当前计价工程量做好对比分析台账,做好下一步对上、对下的结算准备工作。
五、工程(技术、安质)管理
(一)工程技术管理情况
1、项目基本情况
项目处于收尾阶段,合同内施工任务已基本完成,已经移交小业主,剩余少量零星收尾以及缺陷修复,未组织竣工验收。
室内外缺陷修复工作任务较多。
项目工程技术管理基本到位,工程数量管理有待加强,节超分析考核工作基本未开展。
变更签证欠缺,手续不完善,竣工资料外包管理,资料基本齐全,部分实验资料未取回。
2、工程量管理情况
项目分楼栋建立了工程量汇总台账,各类材料工程数量编制归类完整,未建立三级分析台账,签字复核手续不全。
项目工程技术人员提供了物资需求计划,未形成物资需求计划台账。
对下计量资料工程部未留存,未建立计量台账。
项目未每月进行工程数量节超分析,未做节超分析考核。
3、技术管理情况
测量管理基本到位,交接桩手续完善,但未复测后上报监理业主,现场测量记录不规范,未按公司要求对控制网进行定期复测。
实验管理满足要求,建立了实验报告汇总台账,过程管控台账不健全,部分实验报告未取回。
4、方案、交底资料齐全,签字手续完善,台账完整。
5、变更手续不全,签证手续不全,未建立台账。
6、几点要求:
1)项目相关制度文件未查,要求项目将公司近期下发制度文件认真组织学习。
2)项目部要把所有剩余缺陷修复工作进行梳理,编制收尾计划,书面下达施工队伍,制定考核措施,尽快完成收尾工作。
3)要求项目部对各项工程量进行全面对比分析(对上计量、图纸工程量、对下计量以及实际消耗量),并查找原因,要在施工队结算时进行考核扣款。
4)要对全部实验报告进行清理,未取回、缺失资料尽快解决。
5)要对变更签证进行梳理,尽快完善相关手续,加强二次经营工作。
6)要求制定竣工文件移交计划,尽快完善签字手续,按照地方标准、公司标准,分别组卷。
(二)安全质量管理
1、检查情况
2016年5月31日,公司检查组对银川上前城项目进行了安全质量检查。
部分小业主已入住,项目尚未完成验收。
现场仍有较多质量缺陷,安全质量管理重点要抓好质量缺陷整改。
1)经查,项目建立有实测实量制度,检查项目偏少,无内墙砖、入户门等实测实量资料。
实测实量结果与劳务计量支付挂钩,有实测实量记录,但无汇总分析资料。
2)查见项目于2015年7月28日向地暖施工劳务下达质量问题整改通知书,但无整改验证资料。
3)项目于2015年11月20日整理形成了质量问题库,本次检查发现仍有较多质量缺陷。
4)部分GRC线条破损。
5)部分外窗未收口密封。
6)24栋入户雨棚底面未装修。
7)室外散水坡度较小,与外墙结合部周边未收口封闭。
8)部分外墙砖勾缝不到位、粗糙,污染墙面。
9)楼梯扶手工序不到位,未刮腻子,未刷面漆。
10)部分防护门周边收口不到位。
11)个别窗台泛水高度不符合要求,比室内高。
12)部分雨水斗安装不符合要求。
13)屋面钢筋混凝土漏筋。
屋面女儿墙顶开裂、侧面未挂网抹灰,与原施工面缝隙较大。
14)外墙真石漆与雨水口结合部随意开口,有极大渗漏风险。
15)室内地面开裂。
16)消防箱周边收口不到位。
17)部分卫生间渗漏。
厨卫、阳台防水工程维修已与物业、施工队签订三方协议。
2、建议与要求
1)项目部应逐栋逐层逐间检查工程质量,重新梳理质量问题,形成问题库,要求劳务队及时整改并采取奖罚措施。
项目部质量管理人员应分工到位,定责任人、定期限完成整改。
2)质量缺陷维修过程中,要注意施工安全,尤其高空作业,做好安全技术交底。
六、收尾与清收清欠管理
(一)收尾管理
上前城项目2016年4纳入收尾管理,目前尚未完工,收尾管理不予考核。
(二)清收清欠管理
1、业主计价拨款情况:
截止2016年5月28日,开累计价92563.95万元,应收客户工程款77.19万元,本年营业收入为2447.34万元,开累营业收入为92641.42万元,开累拨款为81229.29万元,开累计价拨款比例为87.75%。
2、债权债务情况:
截止2016年5月28日,债权:
15073.65万元。
其中应收工程款7996.9万元、应收质保金3337.75万元、其他3739万元;债务:
13117.81万元。
其中应付工程款7037万元、应付购货款3459万元,应付劳务费2578.95万元,其他42.86万元。
3、检查考核情况:
业主拨付款台账已建立,更新到2016年2月29日,拨付工程款110万元,凭证号00033;项目属于集团公司重点关“注圈”,流程已走,收尾办已审批;查4月财务状况调查系统中的“债权清理”信息补充录入完整;查4月债权核算准确,科目无误;查4月清收清欠报表已上报;截止5月28日,应收客户工程款金额为77.19万,本年产值为2447.34万,比例为3.15%,控制在10%以内;截止2016年5月28日,开累确认的收入按合同约定80%付款比例,已足额收回;项目未出现预付账款;项目2015年度清收清欠考核兑现已报批,尚未批完,未发放。
(三)存在的问题
1、收尾和清收清欠报表中存在数据不准确、更新不及时的现象。
2、项目2015年度清收清欠考核兑现未及时报批,尚未发放。
(四)整改要求
1、对收尾和清收清欠工作中需上报的各类报表和资料,要及时上报并保证数据准确。
2、清收清欠兑现文件下发后要及时报批,及时发放,提高职工对清收清欠工作的积极性,确保完成2016年清收清欠指标。
中铁十一局集团建安公司
2016年6月1日
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