项目评估报告书范例.docx
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项目评估报告书范例
项目评估报告书范例
项目评估报告是国家综合部门与项目主管部门对项目投资进行决策的重要依据,亦是贷款机构与银行参与投资决策和贷款决策的重要依据,是对项目实行监督管理的基础资料。
虽然建设项目的类型多样,其性质、规模和行业不同,造成评估报告的内容和重点也各有侧重、不尽相同,但其一般都包括下列内容:
1.封面
报告的封面应写上“×××项目评估报告”字样,写明评估单位全称及报告完成时间,在第一、二页分别说明“评估小组人员名单及分工”和“评估报告目录”。
2.正文
正文部分应说明下列内容:
(1)总论与项目概况;
(2)建设必要性评估;
(3)建设及生产条件;
(4)技术评估;
(5)基础财务数据预测与财务效益;
(6)国民经济效益;
(7)投资来源及资金措施方式;
(8)不确定性分析;
(9)问题与建议;
(10)总评估。
3.附件、附图及附表
附件、附图及附表包括:
各类评估报告、参考资料及文件,评估基本报表和辅助报表。
此外,按照1995年12月29日中国人民建设银行颁发的《固定资产贷款项目评估办法》的规定,项目评估内容应包括:
(1)借款人资信评估。
(2)项目概况,包括项目建设必要性、进展过程、工艺技术、建设生产条件、环境保护等的综合论证分析。
(3)项目产品市场供求评估。
(4)投资估算与资金来源评估。
(5)财务评估(含财务基础数据测算、财务效益评估与不确定性分析)。
(6)银行效益与风险防范评估,包括流动性和相关效益平谷,以及对借款人提供的保证、抵押、质押等贷款风险防范措施的可行性进行分析评估。
(7)问题和建议。
阐述贷款项目当前存在的问题,提出建议或解决措施,做出最终评估结论。
(8)附若干张评估基本报表及报告附件。
[范例]
××新建石化项目评估报告
某新建石化项目拟申请建行贷款5亿元,建设银行某市分行对该项目进行了评估。
评估报告内容如下:
一、项目情况介绍
1.基本情况
项目贷款申请单:
拟建××石化企业。
项目可行性研究报告编制单位:
×××设计院。
项目建设所在地:
地处沿海的××市的石化工业发展区。
项目主要建设六套生产装置;常减压蒸馏装置,加氢裂化装置,航煤加氢精制装置,制氢装置,脱硫制装置,连续重整装置。
项目计划建设工期×年,职工××人。
主要产品方案为:
航空煤油××万吨,轻柴油××万吨,加工乙烯原料××万吨,重芳烃××万吨,混合二甲苯××万吨,液化气××万吨。
该项目拟申请建行贷款5亿元。
2.项目前期工作概况
19××年××月某公司以××号文,向国家有关部门报送了该项目建议书,并随文报送了该项目的可行性研究报告,同年×月又上报了该项目建议书的补充报告。
19××年××月,中国兴盛咨询公司根据要求,派专家组到现场做了调研工作,并于××月开展了该项目可行性研究报告的评估工作,对项目的建设给予了充分的肯定。
随后经有关部门深入细致的工作,目前,该项目业经批准正式立项。
项目可行性研究报告已通过了中国兴盛咨询公司的评估审查,各项前期工作正积极稳妥地进行。
3.项目建设必要性
该项目主要为某乙烯工程提供优质裂解原料及生产国内急需的苯类产品和航空煤油,缓解市场供应的紧张局面。
同时该项目又是拟建的某聚酯项目的配套项目,它将为聚酯生产建设提供主要基础原料。
(1)该项目建设符合国家产业政策,符合国民经济和社会发展规划。
我过的经济发展要求重点发展能源、交通,消除瓶颈制约。
该项目建成投产后,将向社会提供时常紧缺的油品,必将促进能源、交通运输事业的发展。
同时,该项目生产的芳烃产品又是拟建聚酯项目的主要基础原料,而聚酯是纺织化纤、轻工、化工等相关行业的基本原料,聚酯工业是重要的原材料工业,是国家重点支持和发展的产业。
(2)该项目的建设将带动地方经济的发展。
某市是个加工型工业城市,有雄厚的工业基础和强大的技术力量,化工工业是该市的支柱产业,由于原料缺乏影响了生产的正常进行,制约了地方经济发展。
据调查,该地区每年需乙烯产品近50万吨,由于优质原料来源无保证,部分产品亏损,经济效益较差。
而该项目的建设可为乙烯项目提供优质、可靠的生产原料,将为带动地方经济的发展做出贡献。
(3)该市有建设该项目的有利条件。
该市作为我国综合性的老工业基地之一,工业基础较好,门类齐全,配套能力强,对内经济辐射的扇形腹地达11省、自治区、,市场广阔。
项目建设所需物资设备可较多地就地解决,产品可较多地就地进行深加工。
此外,该市地理位置优越,邮电通讯事业发达,交通运输便利,海、陆、空运输的潜力很大,新建成5万吨级石化码头,为充分利用国内、国外两个市场创造了有利条件。
项目所在地的石化工业发展区有综合性大型石油、化工、化纤联合企业,是国家重要的化纤原料生产基地之一,设备先进,功用工程配套设施齐全,在区内建设该项目可以充分利用区内的有利条件,节省建设投资,缩短建设时间,尽早发挥效益。
二、市场需求调查及预测
该项目生产的油品和化工产品均是国际和国内市场的紧俏产品。
除为乙烯工程提供优质裂解原料外,为保证外汇平衡的需要,产品必须同时面对国际和国内两个市场。
现对市场情况分析如下:
1.国内市场预测(略)
2.香港油品市场预测(略)
对国内外油品市场的分析表明,今后我国将会出现油品供不应求的局面,国际市场(亚太地区市场)油品供求前景乐观。
3.芳烃市场预测(略)
三、项目建设条件、生产条件与投资地理环境
1.项目建设条件
(1)厂址(略)。
(2)建设资金(略)。
2.生产条件
(1)生产投入物(略)。
(2)环境保护(略)。
3.投资区域环境
项目所在地地理位置优越,港口、铁路、公路和机场的运输潜力很大,交通运输有着综合优势。
新建的机场是目前国内大型的客货两用机场,有着较大的运输能力,可为该项目货物运输提供方便,已经建成并投入使用的石化码头将成为该项目的货物吞吐发挥重要作用。
区内的公路交通四通八达,为石化工业进一步发展而建成通车的一级公路可在30分钟内直达市区。
铁路运输通过工业区内现有的专用线,可连通全国路网。
项目建成后,将新增货物吞吐量约420万吨,其中原油和部分成品油,主要利用石化码头,用管道输送解决。
由铁路、公路运送的货物,仅占其货物吞吐总量的1/3,约140万吨左右,利用稍加延长的铁路专用线(近100米)和其他储运设施,再增加一些必要的运输工具,解决这些物料的运输是完全有可能的。
四、工艺技术与设备
该项目将新建炼油和化工部分共计六条主要生产装置,其工艺技术特点如下:
1.炼油部分。
我过石油炼制技术现已取得了长足的进步。
可以说工艺技术先进、成熟、可靠。
该项目炼油部分包括新建常减压蒸馏、加氢裂化、制氢、航煤加氢制和脱硫制硫及尾气处理五套主要装置,均采用目前国内先进可靠的技术,部分装置局部设备的改进,使装置自身的功能更加完善,结构更趋合理,技术水平也有一定程度的提高。
具有如下特点:
(略)
2.化工部分。
化工部分主要建设连续重整装置,该装置采用的是M国某公司最新的连续重整和环丁砜抽提专利技术。
近年来又有了较大的改进,推出了第二代连续重整技术。
据调查,该市益顺化工厂芳烃生产采用M国某公司第一代全套专利技术,投产十多年,生产情况一直较号,这种技术是生产单位较为满意且熟悉的。
由于M国某公司持有生产芳烃的全套专利技术,且各项工艺技术先进,其他专利商虽然也有一些较好的技术,但只是单项技术。
如果芳烃联合装置全部采用M国的技术,专利使用费就有一定优惠,经济上较为有利,技术关系也较为简单,且该技术已被辽化聚酯项目所采用。
与该项目比较,拟建项目化工部分建设进度稍后,技术要求相同,因此采用同一套专利技术,从基础设计、工程设计、设备订货和制造及施工建设等均有可借鉴之处,从而可节省人力、物力,加快建设进度。
评估认为,该装置技术先进成熟,设备可靠,经济合理,但对航煤加氢精制装置的设计,建设单位应在满足产品质量要求的前提下,提供充分可行的设计依据,以减少不必要的损失。
五、基础财务数据及报表
1.固定资产投资估算。
2.流动资金估算。
流动资金采用扩大指标法估算,人民币流动资金需要额按内销收入的12.5%估算,外币流动资金按外销收入的3.4%估算,共需人民币×××××万元和外汇××××万美元。
3.投资计划与资金筹措。
(1)资金筹措方式。
在当前国内资金十分短缺的情况下,筹措这样的巨额资金,困难是相当大的。
为此,由中国万达公司和地方政府合资,解决建设资金问题。
具体措施方案如下:
(略)
(2)根据项目建设进度安排,分年投资计划见《分年投资计划表》。
分年投资计划表
项目
第1年
第2年
第3年
人民币
30%
40%
30%
外汇
20%
40%
40%
据此计算分年的建设投资(不含涨价预备费)。
(3)地方政府出资部分在项目建设期的前两年全部投入,每年×××××万元,融资租赁在建设期不计算其租赁支出,其费用全部安排在生产期支付,本项目的融资租赁期8年,即在生产期的前8年支付租赁费。
长期债券,在债券到期时一次还本付息,建设期不计息。
基建收入××××万元,是项目“边建设边生产”所得利润,作为一项资金来源,不发生利息。
建设期资金筹措,以自有资金作为计算的取平项:
公式为:
资金筹措=总投资
自有资金=资金筹措―长期负债―短期负债―其他
铺底流动资金(占流动资金总额的30%)的筹措,安排在建设期最后一年即第3年,在生产期,资金筹措以流动资金借款作为取平项。
该项目投资计划与资金筹措安排详见评估表2。
计算公式:
流动资金借款=资金筹措―自有资金―其他
4.总成本费用估算。
(1)生产投入部分(略)
(2)折旧、摊销费估算。
固定资产折旧采用分类折旧法,分为房屋及建筑物、加氢裂化装置等五类,采用平均年限法、双倍余额递减法、年数总和法等折旧方式计提折旧(略)。
(3)财务费用。
财务费用包括长期负债利息、流动资金借款利息、汇兑损益金融机构手续表。
(略)
(4)其他固定费用计算。
5.销售收入及税金估算。
(1)产品价格的选取。
(2)销售税金。
(3)来料加工的乙烯原料因有物料串换,按与乙烯工程商定收取加工费××万元。
6.损益表计算。
(1)基础数据及参数
其他业务利润:
该企业下属销售部兼营材料销售业务,预计在生产期前两年每年可得利润100万元,三年后每年可得利润120万元。
投资收益:
该企业用某项无形资产入股甲公司,预计每年可分得利润50万元,这是需要补纳所得税的;它还用另一项无形资产入股乙公司,预计每年可得股利50万元,这不需要纳所得税,这样,每年可地投资收益100万元。
所得税率为33%,盈余公积金提取公益金率为10%,应付利润为0,可还款利润占未分配利润比例95%。
(2)主要计算公式
利润总额=产品销售收入―销售税金及附加―总成本费用+其他业务利润+投资收益
应纳税所得额=利润总额―弥补以前年度亏损―不再纳税的投资收益
所得税=应纳税所得额×所得税率
税后利润=利润总额-所得税
盈余公积金公益金=(税后利润-弥补以前年度亏损)×提取率
未分配利润=税后利润―盈余公积金公益金―应付利润
六、财务效益评估
1.财务收益净现值。
(略)
2.财务内部收益率(所得税后)为:
18.5%。
(略)
3.投资利润率13.5%。
4.投资利税率4%(投资利税率低于投资利润率是由出口退税额较大说致)。
5.贷款偿还期。
(1)贷款偿还优先顺序设定。
(略)
(2)借款采用“分配法”计息;债券计息公式为:
债券面值×利率×期限;
有还款期要求的外汇借款,每年偿还本金数额为:
每年偿还本金=
建设期未贷款余额
偿还期-宽限期(一般为建设期)
已知还款期的人民币借款本金偿还额为:
每年偿还本金=
本年初借款余额
剩余的还款期
(3)折旧留用额用语设备
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