业务学习附件2安徽省农村合作金融机构农信银通存通兑业务操作规程.docx
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业务学习附件2安徽省农村合作金融机构农信银通存通兑业务操作规程
安徽省农村合作金融机构
农信银通存通兑业务操作规程
第一章业务基本规定
第一条为明确农信银资金清算系统通存通兑业业务处理手续和操作规程,根据《支付结算会计核算手续》、《农信银资金清算系统参与者管理暂行办法》和《农信银资金清算中心个人账户通存通兑业务清算管理暂行办法》等制度规定,制定本操作规程。
第二条通过农信银资金清算系统办理的个人账户通存通兑业务仅限于个人活期账户(存折或卡)的相关业务。
不得跨省(市、自治区)办理定期存款的结清、部分提前支取,不得办理活期账户的销户,不得办理存折、借记卡的挂失以及其他冻结、控制等。
第三条办理柜台异地折(卡)现金取款、转账取款、余额查询业务必须持异地农村信用社系统存折(卡)办理,办理柜台现金续存、本地账户转异地账户的存款业务等,可在无折、无卡的情况下办理。
办理卡取款及转账业务时,原则上应使用磁条读写器读取卡磁道信息,但如果受理社(行)不具备使用磁条读写器的条件,可以采用手工录入卡号的方式,但是否可以交易成功则取决于开户社(行)的相关规定。
第四条办理通存通兑业务时使用的个人业务存、取款凭条、客户回单、收费凭证,由省联社按相关规定确定统一格式,凭证上应记录异地客户交易日期、金额、卡(折)账号、客户名称、有效证件、联系方式等信息。
第五条农信银通存通兑业务支持7*24小时制,每日个清算工作日日切时间为17:
30,日切顺序为日间开始、业务截止准备、业务截止和下一工作日开始。
第六条通存通兑业务由受理社(行)发起,经农信银中心清算后,发送至开户社(行),由开户社(行)返回交易成功应答为止。
第七条受理社(行)在受理通存业务时,收到存款类交易
成功应答后,不得将现金退还客户。
受理社(行)受理通存业务,超过应答时间未收到存款类交易成功应答,系统将自动发起冲正通知,待收到系统自动冲正应答后,受理社(行)可重新发起通存业务交易。
第八条受理社(行)在受理通兑业务时,如在应答时间内未
接收到应答信息,不得向客户支付现金。
超过应答时间未收到应答,受理社(行)系统将自动发起冲正通知,待收到系统自动冲正应答后,受理社(行)可重新发起通兑业务交易。
受理社(行)收到交易成功应答后,方可向客户支付现金。
第九条受理社(行)办理异地现金通存业务时,必须采取现
金方式收取客户手续费;受理社(行)办理异地现金通兑业务时可采取现金或转账方式收取客户手续费;受理社(行)办理异地转账业务时(柜台本地卡/折转入异地账户或柜台异地卡/折转入本地账户),应以现金或转账方式向付款方客户收取手续费。
第二章会计科目及账户设置
第十条资产类科目
“1011现金”用于核算营业网点办理通存通兑业务的库存现金。
收到现金时,借记本科目,贷记有关科目;支出现金时,借记有关科目,贷记本科目,本科目余额反映在借方。
第十一条损益类科目
各营业网点应在“5111手续费收入”科目下设置“农信银通存通兑手续费收入”账户。
本账户用于核算办理异地通存通兑业务取得的手续费收入。
发生手续费收入,借记“现金”等有关科目,贷记本科目。
本科目余额反映在贷方,年末无余额。
第十二条往来类科目
参与者应设置资金往来类科目,核算本社(行)与农信银资金清算中心发生的资金往来。
设置“待清算农信银业务往账户”和待清算农信银业务来账户两个明细账户,分别核算日间发生的农信银通存通兑业务。
日终对账时转入相关联行汇差科目。
第十三条过渡类科目
设置2431待转农信银往来款项、1391应收特约汇兑挂账款项以及2621等其他内部账户,核算由于记账需要而设置的相关通存通兑业务。
第十四条待清算结转户
设置4401待清算农信银业务往账户和4401待清算农信银业务往账户两个账户,分别核算机构日间发生的通存通兑业务。
第十五条特约汇兑汇差
设置4601农信银特约汇兑汇差往账户和4602农信银特约汇兑汇差往账户,分别核算当日成功清算的通存通兑往来业务。
第十六条汇兑汇差
设置4615农信银汇兑汇差,核算机构当日成功清算后的通存通兑业务后产生的应收或应付汇差额。
第三章会计核算手续
第十七条通存业务
当柜台发生异地存折(卡)续存业务时,根据客户存款方式借记相关科目,贷记相关往来科目,并收取手续费,具体如下:
1、柜台卡折存现-----受理行发出
业务发生时分录:
1)现金收取手续费
借:
1011现金交易金额
贷:
4401----0651待清算农信银往账户交易金额
借:
1011现金手续费额
贷:
5111手续费收入——结算手续费收入户手续费额
2)转账收取手续费
注:
目前对通存类业务暂不支持转账收费。
3)不收手续费时分录
借:
1011现金交易金额
贷:
4401----0651待清算农信银往账户交易金额
4)业务结转时分录:
借:
4401----0651待清算农信银往账户
贷:
4601----0751农信银往账户
2、柜台卡折存现----开户行收到
业务发生时分录:
1)受理行现金收取手续费
借:
4401----0656待清算农信银来账户交易金额
贷:
21111----存款人卡折户交易金额
2)受理行转账收取手续费
注:
存款类业务目前暂时转账收取客户手续费。
3)业务结转时分录:
借:
4602---0756农信银来账户
贷:
4401----0656待清算农信银来账户
3、柜台卡折本地转异地----受理行发出
业务发生时会计分录:
1)现金收取手续费
借:
21111----存款人卡折户交易金额
贷:
4401----0651待清算农信银往账户交易金额
借:
1011现金手续费额
贷:
5111手续费收入——结算手续费收入户手续费额
2)转账收取手续费
借:
21111----存款人卡折户交易金额
贷:
4401----0651待清算农信银往账户交易金额
借:
21111----存款人卡折户手续费额
贷:
5111----农信银手续费收入户手续费额
3)不收取手续费时分录
借:
21111----存款人卡折户交易金额
贷:
4401----0651待清算农信银往账户交易金额
4)业务结转时分录:
借:
4401----0651待清算农信银往账户交易金额
贷:
4601----0751农信银往账户
4、柜台卡折本地转异地----开户行收到
业务发生时分录:
1)受理行现金收取手续费
借:
4401----0656待清算农信银来账户
贷:
21111----存款人卡折户
2)受理行转账收取手续费(手续费金额不参与汇差清算)
借:
4401----0656待清算农信银来账户交易金额
贷:
21111----存款人卡折户交易金额
3)受理行不收取手续费时分录
借:
4401----0656待清算农信银来账户交易金额
贷:
21111----存款人卡折户交易金额
4)业务结转时分录:
借:
4601----0756农信银来账户交易金额
贷:
4401----0656待清算农信银来账户交易金额
第十八条通兑业务
当柜台发生异地取款业务时(包括卡折取现、卡折异地转本地),借记相关往来科目,根据客户取款方式贷记相关科目,并收取手续费,会计分录为:
1、柜台卡折取现-----受理行发出
业务发生时分录:
1)现金收取手续费
借:
4401---0651待清算款项农信银往账交易金额
贷:
1011现金交易金额
手续费会计分录:
借:
1011现金
贷:
5111手续费收入——结算手续费收入户
2)转账收取手续费
借:
4401——0651待清算农信银往账交易金额+手续费额
贷:
2431---0603待解临时款项交易金额+手续费额
借:
2431——0603待解临时款项交易金额
贷:
1011---现金交易金额
借:
2431——待解临时款项手续费额
贷:
5111-----农信银手续费收入户手续费额
业务结转时会计分录:
借:
4601----0751农信银往账户
贷:
4401-----0651待清算农信银往账
2、柜台卡折取现-----开户行收到
业务发生时会计分录:
1)受理行现金收取手续费
借:
21111----存款人账户交易金额
贷:
4401——待清算农信银来交易金额
2)受理行转账收取手续费
借:
21111交易金额
贷:
2431——0603待解临时款项交易金额
借:
21111手续费额
贷:
2431——0603待解临时款项手续费额
借:
2431——0603待解临时款项交易金额+手续费额
贷:
4401——0656待清算农信银来账户交易金额+手续费额
业务结转时会计分录:
借:
4401----0656待清算农信银来账户
贷:
4602----0756农信银来账户
3、柜台卡折异地转本地----受理行发出
业务发生时会计分录:
1)现金收取手续费
借:
4401——待清算农信银往账户交易金额
贷:
21111----XXX存款人户交易金额
借:
1011现金手续费额
贷:
5111手续费收入——结算手续费收入户手续费额
2)转账收取手续费
借:
4401——待清算农信银往账交易金额+手续费
贷:
2431——0631(账号序号00000003)待解临时款项交易金额+手续费
借:
2431——0631(账号序号00000003)待解临时款项手续费额
贷:
51111——结算手续费收入户手续费额
借:
2431——0631(账号序号00000003)待解临时款项交易金额
贷:
存款科目——存款人账户交易金额
业务结转时会计分录:
借:
4401----0651待清算农信银往账户
贷:
4601----0751农信银往账户
4、柜台卡折异地转本地----开户行收到
业务发生时会计分录:
1)受理行现金收取手续费
借:
21111----XXX存款人户交易金额
贷:
4401——待清算农信银来账交易金额
2)受理行转账收取手续费
借:
21111交易金额
贷:
2431——0603待解临时款项交易金额
借:
21111手续费额
贷:
2431——0603待解临时款项手续费额
借:
2431——0603待解临时款项交易金额+手续费
贷:
4401——0656待清算农信银来账户交易金额+手续费
3)业务结转时会计分录:
借:
4401----0656待清算农信银来账户
贷:
4602----0756全国电子汇兑农信银来账户
第十六条冲销及抹账
柜台发起的冲销及自动抹账的,为原业务同方向红字。
原业务涉及现金科目的,如现金手续费、卡折通存通兑,原现金科目帐户冲销时账务为原业务反方向蓝字记账。
来账成功冲销的,为原业务账务同方向红字。
第四章通存通兑业务操作流程
第一节柜台折存现
图1通存操作流程图
第一条办理异地存折现金续存业务的客户需向经办柜员提交异地存折(有折续存)或异地存折账号(无折续存),以及个人业务存款凭条(实行个人存取款业务免填单的网点除外,下同)。
第二条柜员收到客户提交的存折(或存折账号)及个人业务存款凭条,审核存折是否为异地农村信用社系统内的存折,凭条内容填写是否完整、正确。
审核上述内容无误后,收取客户现金,清点现金无误后,通过“柜台折存现”交易向异地账户内存入现金。
“柜台折存现”交易应包括以下要素:
项目编号
项目名称
项目属性
说明
1
委托日期
必输项
行内系统自动显示
2
收款人账号
必输项
3
收款人名称
必输项
4
接收成员行行号
必输项
5
接收成员行行名
根据行号自动显示
6
交易金额
必输项
7
手续费
根据费率表自动显示应收额
8
存折余额
可选项
办理有折存款时输入
9
存折号码
可选项
办理有折存款时输入
10
附言
可选输
第三条系统返回交易成功信息后,由柜员打印个人业务存款凭条、客户回单和收费凭证。
核对打印内容与客户填写内容是否一致(实行免填单的地区应将凭条交客户核对,并由客户在凭条上签字确认,下同)。
柜员在凭条上加盖现金讫章和经办人个人名章,回单交客户。
第四条超时未收到任何应答的情况下,系统将自动发出冲正交易,待柜台收到系统自动冲正应答后,柜员可将现金退还客户或重新发起存款业务交易。
第二节柜台折取现
图2通兑操作流程图
第五条办理异地存折现金取款业务的客户需向经办柜员提交异地存折及个人业务取款凭条,如果客户办理五万元以上(含五万元)大额取现,需提供开户时使用的有效身份证件。
取现业务必须凭存折办理。
第六条柜员收到客户提交的存折及个人业务取款凭条,审核存折是否为异地农村信用社系统的存折,取款凭条内容填写是否完整、正确,办理大额取现客户提供的身份证件是否合法、有效。
审核上述内容无误后,使用“柜台折取现”交易从异地账户内支取现金,客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。
大额取现需经业务主管授权方可办理。
“柜台折取现”交易应包括以下要素:
项目编号
项目名称
项目属性
说明
1
委托日期
必输项
行内系统自动显示
2
付款人账号
必输项
3
付款人名称
必输项
4
付款成员行行号
必输项
5
付款成员行行名
必输项
根据付款成员行行号自动显示
6
交易金额
必输项
7
存折号码
必输项
8
存折余额
必输项
9
证件类型
可选项,
取款金额超过五万元必须输入
01-身份证;02-户口簿;03-护照;04-军人身份证件;05-武警身份证件;06-其他
10
证件号码
可选项
取款金额超过五万元必须输入
11
客户密码
必输项
由客户通过密码键盘输入
12
附言
可输入项
第七条系统返回交易成功信息后,由柜员打印个人业务取款凭条、客户回单和收费凭证,核对打印内容与客户填写内容是否一致,并在凭条上加盖现金讫章和经办人个人名章,将现金、回单交客户。
第八条在超时未收到任何应答的情况下,柜员不得将现金支付给客户,并通过“业务流水状态查询”交易查询取款交易的状态。
待收到交易成功应答后,方可向客户支付现金。
第三节柜台本地折转入异地账户
第九条办理本地折转入异地账户业务的客户向柜员提交本地存折及异地账户账号(存折账号或卡号),还需同时提交个人业务存款及取款凭条,如果客户办理五万元以上(含五万元)柜台大额转账,还需提供开户时使用的有效身份证件。
转账业务的转出账户必须凭存折办理。
第十条柜员收到客户提交的存折、异地账号及存、取款凭条,审核存折是否为农村信用社系统内的存折,存款及取款凭条内容填写是否完整、正确,办理大额转账客户提供的身份证件是否合法、有效。
审核上述内容无误后,柜员通过“柜台本地折转入异地账户”交易将本地存折相应金额转入异地账户,客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。
大额转账需经业务主管授权方可办理。
“柜台本地折转入异地账户”交易应包括以下要素:
项目编号
项目名称
项目属性
说明
1
委托日期
必输项
行内系统自动显示
2
转出账号
必输项
行内存折户
3
转出账户名称
必输项
根据转出账号自动显示
4
转入方成员行行号
必输项
5
转入方成员行行名
根据转入方成员行行号自动显示
6
转入账号
必输项
可以为异地银行卡账号、存折账号
7
转入账户名称
必输项
8
客户密码
必输项
由客户通过密码键盘输入
9
交易金额
必输项
10
手续费
必输项
根据交易金额自动计算得出,可现收或转收付款人户。
11
凭证号码
必输项
行内存折的10位印刷号码
12
附言
可输入项
第十一条系统返回交易成功信息后,由柜员打印个人业务存款、取款凭条,核对打印内容与客户填写内容是否一致,并在凭条上加盖转讫章和经办人个人名章。
对于五万元以上的大额转账交易,客户需在取款凭条上填写证件种类和号码。
第四节柜台异地折转入本地账户
第十二条办理异地折转入本地账户业务的客户向柜员提交异地存折及本地账户账号(存折账号或卡号),还需同时提交个人业务存、取款凭条,如果客户办理五万元以上(含五万元)柜台大额转账,还需提供开户时使用的有效身份证件。
转账业务的转出账户必须凭存折办理。
第十三条柜员收到客户提交的异地存折、本地账号及存款和取款凭条,审核存折是否为异地农村信用社系统内的存折,存款及取款凭条内容填写是否完整、正确,办理大额转账客户提供的身份证件是否合法、有效。
审核上述内容无误后,使用“柜台异地折转入本地账户”交易将异地存折相应金额转入本地账户,客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。
大额转账交易需经业务主管授权后方可进行。
“柜台异地折转入本地账户”交易应包括以下要素:
项目编号
项目名称
项目属性
说明
1
委托日期
必输项
行内系统自动显示
2
转出账号
必输项
3
转出账户名称
必输项
4
转出方成员行行号
必输项
5
转出方成员行行号名
必输项
根据转出方成员行行号自动显示
6
转入账号
必输项
行内账号,可以是银行卡账号,也可以是存折账号
7
转入账户名称
根据转入账号自动显示
8
客户密码
必输项
由客户通过密码键盘输入
9
交易金额
必输项
10
手续费
根据交易金额及设定费率,自动计算
11
证件类型
可选项
取款金额超过五万元必须输入
01-身份证;02-户口簿;03-护照;04-军人身份证件;05-武警身份证件;06-其他
12
证件号码
可选项
取款金额超过五万元必须输入
13
存折号码
必输项
14
存折余额
必输项
15
附言
可输入项
第十四条系统返回交易成功信息后,柜员打印个人业务存款、取款凭条,核对打印内容与客户填写内容是否一致,并在凭条上加盖转讫章和经办人个人名章。
对于五万元以上的大额转账交易,客户需在取款凭条上填写证件种类和号码。
第五节柜台折查询余额
第十五条办理柜台折查询业务的客户需向柜员提交异地存折。
第十六条柜员收到客户提交的存折,审核存折是否为异地农村信用社系统内的存折。
使用“柜台查询折余额”交易进行查询,客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。
“柜台折查询余额”交易应包括以下要素:
项目编号
项目名称
项目属性
说明
1
委托日期
必输项
行内系统自动显示
2
存折账号
必输项
3
存折户名
必输项
4
存折号码
必输项
5
存折密码
必输项
由客户通过密码键盘输入
6
开户行成员行行号
必输项
7
开户行成员行行名
根据开户行成员行行号自动显示
系统返回交易成功信息后,柜员将余额告知客户。
第六节柜台卡存现
第十七条办理异地卡现金续存业务的客户向柜员提交异地卡(有卡续存)或异地卡卡号(无卡续存),以及个人业务存款凭条。
第十八条柜员收到客户提交的卡(或卡号)及存款凭条,审核卡是否为异地农村信用社系统内的卡,凭条内容填写是否完整、正确。
审核上述内容后,收取客户现金,清点现金无误后,使用“柜台折存现”交易,柜员通过此交易向异地账户内存入现金。
“柜台卡存现”交易应包括以下要素:
“柜台卡存现”交易向异地卡内存入现金。
“柜台卡存现”交易应包括以下要素:
项目编号
项目名称
项目属性
说明
1
委托日期
必输项
行内系统自动显示
2
收款人卡号
必输项
可以手工输入或通过磁条读写器读入卡号
3
收款人名称
必输项
4
交易金额
必输项
5
手续费
现金收取,根据交易金额及设定费率自动计算得出
6
收款行行号
根据卡号的BIN自动显示
7
收款行行名
根据卡号的BIN自动显示
8
附言
可输入项
第十九条系统返回交易成功信息后,由柜员打印存款凭条、客户回单和收费凭证。
核对打印内容与客户填写内容是否一致,并在凭条上加盖现金讫章和经办人个人名章,回单交客户。
第二十条超时未收到任何应答的情况下,系统将自动发出冲正交易,待柜台收到系统自动冲正应答后,柜员可将现金退还客户或重新发起存款业务交易。
第七节柜台卡取现
第二十一条办理异地卡现金取款业务的客户向柜员提交异地卡和个人业务取款凭条,如果客户办理五万元以上(含五万元)柜台大额取现,还需提供开户时使用的有效身份证件。
取现业务必须凭卡办理。
第二十二条柜员收到客户提交的卡及取款凭条,审核卡是否为异地农村信用社系统内的卡,取款凭条内容填写是否完整、正确,办理大额取现客户提供的身份证件是否合法、有效。
审核上述内容无误后,使用“柜台卡取现”交易从异地卡账户内支取现金,客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。
大额取现交易需经业务主管授权后方可进行。
“柜台卡取现”交易应包括以下要素:
项目编号
项目名称
项目属性
说明
1
委托日期
必输项
行内系统自动显示
2
付款人卡号
必输项
必须通过磁条读写器读入
3
付款人名称
必输项
4
付款行行号
根据卡BIN自动显示
5
付款行行名
根据行号自动显示
6
交易金额
必输项
7
手续费
可现金、转账方式收取,根据交易金额及设定费率自动计算得出
8
证件类型
可选项
取款金额超过五万元必须输入
01-身份证;02-户口簿;03-护照;04-军人身份证件;05-武警身份证件;06-其他
9
证件号码
可选项
取款金额超过五万元必须输入
10
客户密码
必输项
由客户通过密码键盘输入
11
附言
可输入项
第二十三条系统返回交易成功信息后,由柜员打印个人业务取款凭条、客户回单和收费凭证,核对打印内容与客户填写内容是否一致,并在凭条上加盖现金讫章和经办人个人名章,对于五万元以上的大额取款交易,客户需在取款凭条上填写证件种类和号码。
完成上述处理后,方可将现金交客户。
第八节柜台本地卡转入异地账户
第二十四条办理本地卡转入异地账户业务的客户向柜员提交本地卡及异地账户账号(存折账号或卡号),还需同时提交个人业务存款、取款凭条,如果客户办理五万元以上(含五万元)柜台大额转账业务,还需提供开户时使用的有效身份证件。
转账业务的转出账户必须凭卡办理。
第二十五条柜员收到客户提交的卡、异地账号及存款和取款凭条,审核卡是否为农村信用社系统内的卡,个人业务存款及取款凭条内容填写是否完整、正确,办理大额转账客户提供的身份证件是否合法、有效。
审核上述内容无误后,使用
“柜台本地卡转入异地账户”交易将本地卡相应金额转入异地账户,客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。
大额转账交易需经业务主管授权后方可进行。
“柜台本地卡转入异地账户”交易应包括以下要素:
项目编号
项目名称
项目属性
说明
1
委托日期
必输项
2
转出卡号
必输项
行内银行卡户
3
转出卡账户名称
必输项
4
转入方行号
可选项
6
转入方行名
根据转入方行号自动显示
6
转入账号
必输项
7
转入账户名称
必输项
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