助理理财规划师培训讲义专业能力6养老规划.docx
- 文档编号:10051363
- 上传时间:2023-02-08
- 格式:DOCX
- 页数:16
- 大小:38.45KB
助理理财规划师培训讲义专业能力6养老规划.docx
《助理理财规划师培训讲义专业能力6养老规划.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《助理理财规划师培训讲义专业能力6养老规划.docx(16页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
助理理财规划师培训讲义专业能力6养老规划
助理理财规划师培训讲义:
专业能力6
第六章退休养老规划
本章重点:
1.我国的养老保险制度
2.企业年金的含义
3.我国的企业年金制度
4.商业养老保险
5.我国的基本医疗保险
本章难点:
1.我国的养老保险制度
2.企业年金
3.我国的企业年金制度
4.如何选择养老保险产品
第一节收集客户信息
一、家庭结构
落千丈随着现代化的完成,家庭小型化已成为基本模式或标准典范.家庭结构和规模的变化对退休养老规划有重要的影响.
就中国目前的情况而言,家庭往往都是三口之家.子女目前压力较大,很多父母并不希望子女为自己养老,“养儿防老”的理念发生了变化,早做退休养老规划变得十分必要.
二、预期寿命
人们的预期寿命是退休养老规划中首先要考虑的问题.预期寿命长,则应多准备退休基金的储备.所以说活的太长也是一种”风险”.
根据中国保监会2005年12月31日颁布的《中国人寿保险经验生命表》,非养老金业务表男性平均寿命为76.7岁,较原生命表提高了3.1岁,女性平均寿命为80.9岁,较原生命表提高了3.1岁.养老金业务表男性平均寿命为79.7岁,较原生命表提高了4.8岁;女性平均寿命为83.7岁,较原生命表提高了4.7岁。
三、退休年龄
国家法定的企业职工退休年龄是男年满60周岁,女工人年满50周岁,女干部年满55周岁。
从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作的,退休年龄男年满55周岁,女满45周岁,因病或非因工致残,由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的,退休年龄为男年满50周岁,女年满45周岁。
四、影响退休养老规划其他因素
退休后的收入来源渠道有以下几个,即基本养老金、企业年金、商业性养老保险金、投资收益等。
退休基金是指个人为储备退休基金而自己建立的退休基金,并非通常所说的社保基金。
通货膨胀率也是退休养老规划要考虑的内容。
客户现有资产的状况也是影响退休养老规划的重要方面。
第二节提供咨询服务
第一单元我国的养老理念及退休养老规划的必要性
一、退休养老规划的概念
退休养老规划是为了保证客户在将来(退休时)有一个自立、尊严、高品质的退休生活,而从现在(35岁左右)开始积极实施的理财方案。
是一个人一生中最重要的财务目标。
是整个理财规划中不可缺少的一部分。
合理而有效的退休养老规划,不但可以满足退休后漫长生活的支出需求,保证自己的生活品质,抵御通货膨胀的影响,而且可以显著地提高个人的净财富。
退休养老规划实际上是协调即期消费和远期消费的关系,或者说是衡量即期累积和远期
二、退休养老规划的必要性
1、预期寿命的延长(退休生活时期延长---需要更多的储蓄---需要更好的规划)。
2、提前退休(健康状况不佳,提前内退、提前享受)。
3、社保养老资金紧张(人口老龄化)
4、”养儿防老”的不可行性.
5.其它不确定因素(通货膨胀、市场利率波动、个人和家庭成员的健康状况、医疗保险制度的变化等)。
制定退休养老规划的目的:
通过对客户个人可用财务资源的正确规划,满足客户在退休阶段的个人财务需求。
第二单元社会养老保险的基本知识
一、社会养老保险概述
1、社会保障的历史和现实
在现代社会里,个人力量难以应对“生、老、病、死、伤、残和失业等各类风险事件,各国都把保障公民的生存和生活视为政府的责任和公民的权利。
英国是世界上最早实行现代社会保障制度的国家,1601年就颁布了《伊丽莎白济贫法》。
养老保险改革的方向:
政府降低给付额或商业化(民营化、私有化)管理。
2、养老保险的含义
养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保障制度。
有三层含义:
(1)达到法定年龄界限;
(2)保障基本生活需求;(3)以法制手段达到保障的目的。
具有强制性,互济性和社会性。
基本知识
养老保险概述
3、养老保险的基本原则
(1)保障基本生活;
(2)公平和效率相结合;
(3)权利和义务相对应(待遇与交费时间长短和数额有关);
(4)管理服务社会化(对养老金实行社会化发放);
(5)分享社会经济发展成果(建立基本养老金调整机制)。
4、养老保险的模式
按照养老保险基金筹资模式划分:
(1)现收现付制:
是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支,不留或只留很少的储备基金;(是代际之间的收入转移)。
(2)完全基金制:
是指当期缴费收入全部用于当期缴费的受保人建立养老储备基金,储备基金的目标是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需求(自我养老模式)。
(3)部分基金制:
是指当期缴费一部分用于应付当年的养老金支出,一部分用于为受保人建立养老储备基金。
4、养老保险的模式
按照养老保险基金的征集渠道划分:
(1)国家统筹养老保险模式:
国家不向劳动者征收任何养老保险费,全部资金来自于国家的财政拨款(财政预算)。
(2)强制储蓄养老保险模式:
保险基金来自于企业和劳动者两个方面,国家不进行投保资助,仅给予一定的政策性优惠(新加坡取得成功)。
(3)投保资助养老保险模式:
养老基金由国家、企业和劳动者三方共同出资,世界上大多数国家实行的养老保险模式(美国是代表国家)。
二、我国的养老保险制度
1、发展历程(现收现付制转向部分基金制)
(1)第一阶段(1951~1984):
从全国统筹到企业保险;1951年2月25日,政务院颁布了《中华人民共和国劳动保险条例》以及随后颁布的《国家工作人员退休条例》,保障对象是国家机关、事业单位和国有企业职工。
主要特征是国家规定统一的养老待遇,各单位和企业支付养老费用,是一种由国家统一管理并保证发放的现收现付型养老保险体制。
文革后由社会保险转变为“企业保险”,从1984年起,部分市县开始进行“国营企业职工退休费社会统筹”的试点。
基本知识
(2)第二阶段(1985~2000):
重建社会统筹。
1986年7月,国务院发布《国营企业职工实行劳动合同制暂行规定》,明确规定养老保险费由企业和工人本人分担缴纳,养老保险制度改革由此真正开始;
1991年,国务院《关于企业职工养老保险制度改革的决定》出台,确立了养老保险改革的原则、个人缴费原则,全国从新实行养老保险社会统筹制度。
1993年党的十四届三中全会通过的《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》,对我国社会养老保障制度改革做出了三项原则规定:
建立多层次的社会保障体系、实行社会统筹和个人账户相结合、行政管理和基金经营要分开;1995年3月1日,国务院颁布了《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》;
1997年,国务院颁布了《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》。
基本知识
我国的养老保险制度
2、基本养老保险制度的内容
(1)保险履盖范围:
包括城镇各类所有制企业,即城镇的国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业的职工以及城镇个体工商户的帮工,都必须参加社会养老保险。
城镇个体工商户本人、私营企业主、自由职业者也可以参加社会养老保险。
(2)保险费用筹集:
主要由企业和职工个人缴费负担,财政负责弥补社会养老保险计划的赤字。
企业缴纳工资总额的20%,个人缴纳缴费工资的8%。
(3)运行模式:
实行社会统筹和个人账户相结合的方式。
个人账户的存储额每年参考银行同期存款利率计算利息;存储额只能用于职工养老,不得提前支取;职工调动时,存储额全部随同转移;职工或退休人员死亡,个人账户中的个人缴费部分可以继承。
(4)养老金待遇:
个人缴费年限满15年的,在退休后可按月领取基本养老金,由基础养老金和个人账户养老金组成;不满15年的,退休后不能享受基础养老金,个人账户存储额一次性支付给本人。
(5)养老保险基金的管理:
实行收支两条线管理,即养老保险计划的缴费收入要纳入账政专户存储,支出要专款专用,并要经过严格的审批程序。
养老保险基金的结余除预留相当于两个月的养老金开支外,其余全部要购买国债或存入专户,不能用于其它盈利性投资。
3、基本养老保险制度的完善和发展
2005年12月,国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》,主要内容有十项:
①确保基本养老金按时足额发放;②统一城镇个体工商户和灵活就业人员缴费政策;③逐步做实个人账户;④改革养老金的计发办法;⑤建立基本养老金正常调整机制;⑥积极发展企业年金;⑦完善多渠道筹资机制;⑧提高统筹层次增强抗风险能力;⑨进一步做好退休人员社会化管理工作;⑩建立高效运转的经办管理服务体系。
(1)关于做实个人养老保险个人账户:
有利于实现部分积累的模式;有利于应对人口老龄化的挑战;有利于促进劳动力流动。
(2)关于改革基本养老保险金的计发办法:
参保人员每多缴一年保费,养老金中的基础部分增发一个百分点,上不封顶,形成“多工作,多缴费,多得养老金”的激励约束机制,同时还考虑了退休人员平均余命的实际情况;并采取“新人新办法,老人老办法,中人逐步过渡”的方式。
(3)关于统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策:
扩大养老保险覆盖面;改变各地政策差异较大的现状;国家给予优惠政策。
(4)关于建立基本养老保险金的正常调整机制:
根据职工工资和物价变动等情况,适时调整企业退休人员基本养老金水平,调整幅度为省、自治区、直辖市当地企业在岗职工平均工资年增长率的一定比例。
第三单元企业年金的基本知识
一、企业年金概述
(一)、什么是企业年金?
国际劳工组织的定义:
就是员工在年老、死亡、残疾时,由社会保障制度给予长期、定期的现金支付。
企业年金制度,是企业在参加基本养老保险并按规定覆行缴费义务基础上,自主实行的一种补充性养老保险制度;目的是为职工提供基本养老保险以外退休、死亡、因病伤残的收入保障的养老保险计划;一般由国家宏观政策指导,企业内部决策执行。
(二)、企业年金的特征
(1)非盈利性:
以对职工提供福利为目的
(2)企业行为:
增强职工凝聚力和向心力
(3)政府鼓励:
给予税收优惠
(4)市场化运营:
行为主体的经营风险由市场来承担,自由竞争,优胜劣汰。
企业年金是介于社会保险和商业保险之间的一种特殊保险形式。
(三)、举办企业年金计划的意义
(1)减轻国家养老负担压力的需要;
(2)增强企业凝聚力和竞争力的需要
(3)推动资本市场发育,改善投资者结构,促进经济发展的需要。
(4)促进各类金融机构从分业经营向混业经营的需要。
企业年金基金的动作是在一个开放性市场上进行的,凡符合条件的各类金融机构都可以进入这一市场。
(四)、国外企业年金计划的举办方式
(1)直接承付(自身保险):
企业直接承担向本企业退休职工支付年金的责任;可以采取基金式和非基金式二种方式。
欧洲一些国家采用。
(2)对外投保:
即企业代表职工与保险公司签订保险合同,企业职工的养老责任由保险公司承担。
美国、英国、日本等国常用此方式。
(3)建立养老基金:
即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会(又称养老信托基金)来办理其养老金计划。
二、我国企业年金的发展历史
第一阶段:
补充养老保险阶段。
补充养老保险阶段是从1991年开始到2000年结束,这个阶段企业年金被称为企业补充养老保险。
(1)优惠政策没有得到落实,又缺乏相应的税收优惠政策激励。
(2)补充养老保险运营呈现显著的非市场化特征。
第二阶段:
企业年金探索阶段
企业年金探索阶段是从2000年底开始到2006年9月14日结束。
(1)税收优惠政策逐渐落实。
(2)企业年金进入“双轨制”管理阶段。
第三阶段:
企业年金规范阶段
2006年9月14日劳动和社会保障部正式对外发布了《关于进一步加强社会保险基金管理监督工作的通知》(劳社部发[2006]34号)通知明确规定“社会保险经办机构不再接受新的企业年金计划,新建立的企业年金计划要由具备企业基金管理资格的机构管理运营”
(1)税收优惠政策待明确;
(2)企业年金由“双轨制”管理向市场化规范管理过渡。
(3)企业年金制度的逐步规范,企业年金市场开始呈现快速发展的势头.截止2006年,中国已有2.4万多家企业建立了企业年金,年金规模达910亿,受惠员工964万人.
三、我国企业年金的基本状况
(一)、我国企业年金的特点
(1)企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。
企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12,企业和职工个人缴费合计一般不超过工资总额的1/6。
(2)企业年金基金实行完全积累,采用个人账户方式进行管理。
(3)建立企业年金的企业,应当确定企业年金受托人。
(4)企业年金的受托人可以是企业成立的企业年金理事会,也可以是符合国家规定的法人受托机构。
(二)、企业年金基金的管理模式
(1)受托人:
是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的年金管理公司等法人受托机构。
(2)账户管理人:
是指接受受托人的委托负责管理年金基金账户的专业机构。
如果法人受托机构具备账户管理的资格,也可以兼任账户管理人。
(3)基金托管人:
是指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。
(4)投资管理人:
是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。
如果法人受托机构具备投资管理的业务资格,也可以兼任投资管理人。
(三)、我国对企业年金计划的税收政策
(1)2000年国务院颁布的《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》中规定,试点地区(东北三省)的企业可将补充养老保险(企业年金)缴费按工资总额的4%进行税前扣除。
(2)2003年国家税务总局《关于执行企业会计制度需要说明的有关所得税问题的通知》中规定,企业为全体雇员按国务院或省级人民政府规定的比例或标准缴纳的补充养老保险,补充医疗保险,可以在税前扣除。
(四)、我国企业年金的发展现状分析
(1)企业年金的发展规模迅速,潜力巨大.
目前企业年金有近1000亿的规模.中国保监会预测,今后每年企业年金新增数额将达到1000亿元以上,到2010年预计能达到1万亿元;世界银行预测,到2030年我国的企业年金规模将高达1.8万亿美元,约15万亿元人民币,成为世界第三大企业年金市场.
(2)企业年金计划的覆盖范围仍相当小.
难以形成对基本养老保险的有力补充,与企业年金做为我国社会保障体系第二支柱的地位极不相称.
(3)企业年金的运营,多种模式并存.
运营模式主要有三种:
行业或大型企业自办,社保机构经办和商业保险公司经办.
(4)企业年金入市崭露头角.
自2003年上海市企业年金管理中心掌管的企业年金首先入市以来,企业年金加大了入市的规模和力度.并且是通过券商曲线入市,券商操作是企业年金入市的主要方式.
第四单元我国的商业养老保险
党的十四届三中全会通过的《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》中提出,“发展商业性保险业,作为社会保险的补充”.《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》中也指出:
“鼓励建立企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险.”可见,国家已十分明确地将商业养老保险纳入整个养老保险体系,并对建立和发展这一险种予以鼓励和支持.
个人储蓄性养老保险是个人自愿地为实现老年收入保障提前进行的养老基金积累行为.年金保险是人寿保险的一种,它与养老的关系最为密切.
一、发展商业养老保险的意义
1、发展商业养老保险有利于完善社会保障体系.社会基本养老保险,年金保险和商业养老保险是组成一个国家养老保障体系的三大支柱.
2、发展商业养老保险有利于促进我国经济增长方式的转变.商业养老保险是一种市场化,社会化的养老风险管理机制,能够有效地解决家庭养老的风险,减少人们的不安全感,有效刺激家庭消费,实现消费和投资的平衡增长.
3、发展商业养老保险有利于优化我国金融市场结构.
二、我国目前保险市场上主要的年金保险产品
1、年金保险的含义:
年金保险是指在被保险人生存期间,保险人按照合同约定的金额、方式、在约定的期限内,有规则地、定期地向被保险人给付保险金的保险。
年金保险是以被保险人的生存为给付条件的人寿保险,通常采取的是按年度周期给付一定金额的方式,因此称为年金保险。
年金保险金的给付周期有年、半年、季或月等,年金的含义是广义的。
2、年金保险的分类:
(1)按缴费方法不同,分为一次缴清保险费年金和分期缴费年金。
(2)按年金给付开始的时间不同分为(趸缴)即期年金和延期年金。
(3)按被保险人的不同分为个人年金、联合年金(同时生存年金)和联合及生存者年金(最后生存者年金)。
(4)按给个期限的不同分为定期年金、终身年金和最低保证年金(确定给付年金和退还年金)。
(5)按年金给付额是否变动,分为定额年金和变额年金(创新型寿险产品,抵御通货膨胀的影响,具有投资性质)。
(6)团体年金:
以团体方式购买,投保人以被保险人为年金受领人,保险费由投保人全部或部分承担。
分为团体延期缴清年金保险、预存管理年金保险和保证年金保险三种。
3、年金保险的给付责任:
(1)积累期:
如果年金购买者死亡,则保险公司有义务退还全部或部分的现金价值。
(2)清偿期:
按照合同的约定,定期给付年金。
终身年金给付分为纯终身给付和具有退还保费的年金给付二种形态。
纯终身给付年金又称为普通终身年金。
4、保险市场上主要的年金保险产品
(1)险种:
有固定给付型和投资型;
(2)投保年龄:
0~65周岁较多;
(3)保险期限:
定期、至80周岁或终身;
(4)缴费期限:
趸缴,5、10、15、20、30年缴,缴至领取年龄;
(5)领取年龄:
缴费期满日,40、45、50、55、60、65、70周岁生效对应日;
(6)领取金额:
有趸领、年领和月领,一般是保额的百分比,也有固定值的。
三、如何选择养老保险产品
一般主要考虑两个方面的因素:
价格因素和非价格因素。
我国实行产品条款备案制度,价格因素差别不大;非价格因素才是关键。
(1)保险公司的偿付能力;
(2)保险公司的服务质量;
(3)保险公司的机构网络;
(4)保险公司的民调评价;
(5)保险公司的经营特长。
选择一家优秀的保险公司是最为重要的。
第五单元养老信托的基本知识
一、养老信托的基本知识
(一)养老信托的含义和基本结构
养老信托是指由委托人与受托人签订信托契约,约定将信托基金一次付于受托人,由受托人按委托人的指示,挑选适当的金融产品为投资组合,于约定的信托期间内,由委托人指定的受益人领取本金或孳息,信托期满再由受托人将剩余的信托财产交付受益人的一种信托行为.信托财产主要投向基金,存款,股票等金融工具.
交付财产依契约规定
养老信托的流程:
委托人→受托人→受益人
成立信托
交付信托财产
(二)客户为什么需要养老信托
(1)客户对于管理财产有“三不”。
(2)客户有移转资产的需求。
(3)客户有资产保全的需求。
①准备退休;②已经退休
(三)养老信托的案例
(1)退休只想轻轻松松过个悠闲日子,但是拿到一大笔钱不知该投资什么才好,于是学着别人投资投票,整天盯着股市,心情也随之起伏,涨的时候没赚钱,跌的时候不愿意认赔,就越赔越多。
这该怎么办?
(案例6-1)
(2)退休拿到一大笔钱,本打算留给自己的子孙,但是一大笔亲钱却引起不肖亲友的凯觎。
常常上门攀关系借钱。
不想借又不想破坏亲友关系,这该怎么办?
(案例6-2)
(3)平时收入丰厚,但是经商风险大,现在日子是过的很好,可是20年后的世界谁想的到,现在有钱,想确定当有一天想休息时,有足够的钱可以过悠闲退休生活,该怎么办呢?
(案例6-3)
(4)徐医生开间小诊所,医术精湛,收费也相当低廉,吸引了许多慕名而来求诊的民众,但由于所聘用员工疏失造成意外,负了连带赔偿的责任。
平时辛苦的看诊,而就在退休的前夕面临巨额的赔偿责任。
这该怎么办?
(案例6-4)
二、新型养老方式:
“以房养老”
“以房养老”即住房反向抵押贷款,又叫“倒按揭”。
是指已经拥有房屋产权的老年人将房屋产权抵押给银行、保险公司等金融机构,相应的金融机构对借款人的年龄、预计寿命、房屋的现值、未来的增值折损情况及借款人去世时房产的价值进行综合评估后,按其房屋的评估价值减去预期折损和预期利息,并按人的平均寿命计算,将其房屋的价值化整为零,分摊到预期寿命年限中去,按月或年支付现金给借款人,一直延续到借款人去世。
它使得投保人可以终生可以提前支用该房屋的销售款。
借款人在获得现金的同时,将继续获得房屋的居住权并负责维护。
住房反向抵押贷款起源于荷兰。
成熟于美国。
第六单元国家基本医疗保障体系
一、劳保医疗
二、社会医疗保险
(一)国家基本医疗保险计划
(二)补充医疗保险计划
三、国家基本医疗保险和和资金筹集
用人单位和职工共同缴纳。
四、国家基本医疗保险待遇支付
1、起付标准:
当地职工年平均工资的10%左右;
2、支付限额:
当地职工年平均工资的4倍左右;
3、支付范围:
药品目录和设备使用目录内的医疗费用。
往届真题
1.(2009年5月考题:
二级专业第49题)保障退休后生活的第一道“防线”应当是()。
(A)个人储备的退休养老基金
(B)国家的社会保险制度
(C)企业年金收入
(D)商业养老保险金收入
2.(2009年5月考题:
二级专业第51题)理财规划师对于基本养老保险中的“新人”的说法不正确的是()
(A)《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发「1997」26号)实施后参加工作的参保人员属于“新人”
(B)“新人”缴费年限满15年,退休后将按月发给基本养老金,基本养老金水平与缴费年限的长短、缴费基数的高低无关
(C)“新人”退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工平均工资的平均值为基数
(D)“新人”退休时个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数
3.(2009年5月考题:
二级专业第52题)随着人口老龄化的加剧,国家鼓励企业举办企业年金,其中不属于举办企业年金的意义的是()
(A)减轻国家养老负担压力
(B)增强企业凝聚力
(C)推动资本市场发育
(D)加强我国各类金融机构分业发展
4.(2009年5月考题:
二级专业第53题)孙先生参加了公司举办的企业年金,得知企业年金实行基金完全积累,采用个人账户方式进行管理,费用由企业和职工个人缴纳,企业缴费的工资总额()以内的部分,可从成本中列支.
(A)4%(P557)(B)8%
(C)12%(D)20%
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 助理 理财 规划 培训 讲义 专业 能力 养老