KPI指标库BSC.docx
- 文档编号:10108212
- 上传时间:2023-02-08
- 格式:DOCX
- 页数:250
- 大小:43.10KB
KPI指标库BSC.docx
《KPI指标库BSC.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《KPI指标库BSC.docx(250页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
KPI指标库BSC
KPI指标库〔BSC〕
编号
指标类别
二级分类
指标细分
指标名称
指标性质
计算公式
指标定义
适用范围
统计周期
财务类
1
财务
通用
净资产收益率
滞后/结果性指标
税后净利润÷净资产平均值
某一时期公司税后利润和净资产额平均值之比
月
2
财务
通用
EVA
滞后/结果性指标
EVA=(资本报酬率-资本本钱率)×期初总投入资本=〔资本报酬率-资本本钱率〕×〔期初股东权益+期初计息负债+期初权益准备〕=(ROIC–WACC)×BeginningTotalInvestedCapital=NOPAT-C%〔TC〕=税后净利润-资金本钱系数*所使用的全部资金
用以衡量公司在某一段期间所创造的经济价值是否高于其所用资产的资金本钱的一种专门技术。
是经营利润扣除债务和股权本钱后所表达的真正利润。
月
3
财务
通用
市盈率
滞后/结果性指标
股票每股市价/每股税后利润
用当前每股市场价格除以该公司的每股税后利润
月
4
财务
通用
相对平均市盈率
滞后/结果性指标
公司市盈率/市场当期市盈率
当期本公司的市盈率与市场平均市盈率之比
月
5
财务
通用
投资收益率
滞后/结果性指标
税后净利润÷投资总额
某一时期内所投资子公司〔工程〕税后净利润和总投资额之比
月
6
财务
通用
收入利润率
滞后/结果性指标
利润/销售收入净额×100%
当期公司利润与销售收入净额的比率
月
7
财务
通用
本钱费用利润率
滞后/结果性指标
利润总额÷本钱费用总额×100%
公司当期利润额与当期本钱费用总额的比率
月
8
财务
通用
固定资产收益率
滞后/结果性指标
税后净利润÷固定资产总额×100%
公司当期税后净利润和固定资产额〔包括固定资产、在建工程、无形资产〕的比率
月
9
财务
通用
资产报酬率比率
滞后/结果性指标
资产报酬率=〔净利润+折旧摊销〕/总资产占用额×100%
期末与期初资产总额的回报情况(实际完成值/基准值)
年度
10
财务
通用
主营业务利润率
滞后/结果性指标
主营业务营业利润÷产品销售收入×100%
公司当期销售产品的主营业务利润与销售收入的比率
月
11
财务
通用
盈余现金保障倍数
滞后/结果性指标
经营现金净流量/净利润
公司一定时期经营现金净流量同净利润的比率
月
12
财务
通用
本钱利润率
滞后/结果性指标
利润总额÷本钱总额×100%
公司当期利润额与当期销售本钱总额的比率
月
13
财务
通用
费用利润率
滞后/结果性指标
利润总额÷费用总额×100%
公司当期利润额与费用总额的比率
月
14
财务
通用
流动资产收益率
滞后/结果性指标
税后净利润÷流动资产余额
公司当期税后净利润和流动资产额的比率
月
15
财务
通用
毛利率
滞后/结果性指标
毛利÷营业收入
公司当期营业收入抵减营业本钱后的毛利与销售收入的比率
月
16
财务
通用
经营性净现金流
滞后/结果性指标
经营性获得现金减去经营性支出现金
月
17
财务
通用
每股净资产
滞后/结果性指标
所有者权益平均值÷发行股数
公司某一时期所有者权益的平均值与发行股数之比
月
18
财务
通用
撬动资金比率
滞后/结果性指标
投资额÷资金总额
当期投资额所有资金总额之比
月
19
财务
通用
资金保值增值率
滞后/结果性指标
期末资金总值÷期初资金总值
期末资金总值与期初资金总值之比
月
20
财务
通用
流动资产周转率
滞后/结果性指标
产品销售收入÷流动资产平均值
当期公司产品销售收入与流动资产平均值的比率
季
21
财务
通用
应收帐款周转率
滞后/结果性指标
销售收入净额/平均应收帐款余额
企业一定时期内销售收入净额同平均应收帐款余额的比率
季
22
财务
通用
不良资产比率
滞后/结果性指标
年末不良资产总额÷年末资产总额×100%
企业年末不良资产总额占年末资产总额的比重其中不良资产是指没有利用价值或不能充分利用其价值的各种资产〔如闲置资产、报废资产、无法回收资产〕。
季
23
财务
通用
固定资产周转率
滞后/结果性指标
营业收入÷固定资产平均余额
公司当期营业收入与固定资产平均占用额的比率
季
24
财务
通用
经营收入
滞后/结果性指标
经营收入之和
公司当期各项营业收入之和。
月
25
通用
销售收入
26
财务
通用
利润总额
滞后/结果性指标
营业收入-经营本钱-管理费用
公司当期营业收入扣除相配比本钱费用后的差额
月
27
财务
通用
可控费用
滞后/结果性指标
可控管理费用+可控销售费用+可控制造费用+可控工程费用+财务费用
当期公司发生的人工本钱、可控管理费用、可控销售费用、可控制造费用、可控工程管理费和财务费用。
月
28
财务
通用
人工本钱
滞后/结果性指标
根据用工人数进行统计
公司所有人工费用之和
月
29
财务
通用
修理及维修费用
滞后/结果性指标
根据当期费用发生结果进行统计
公司修理及维修费用之和
月
30
财务
通用
经营租赁费用
滞后/结果性指标
根据当期费用发生结果进行统计
公司经营租赁费用摊销
月
31
财务
通用
折旧及摊销修理
滞后/结果性指标
根据当期费用发生结果进行统计
公司折旧费用摊销
月
32
财务
通用
主营业务收入增长奉献率
滞后/结果性指标
本年主营业务收入总额/上年同期主营业务收入总额×100%
公司当期主营业务收入总额与公司上年同期主营业务收入总额增加的比率
月
33
财务
通用
利润增长率
滞后/结果性指标
〔当期利润总额-上年同期利润总额〕÷上年同期利润总额
公司当期利润总额比上年同期利润总额的增加比率
月
34
财务
通用
三年资本平均增长率
滞后/结果性指标
[〔年末所有者权益总额/三年前所有者权益总额〕1/3-1×100%]
反响企业连续三年的资本积累状况
年度
35
财务
通用
三年销售平均增长率
滞后/结果性指标
[〔当年主营业务收入总额/三年前主营业务收入总额〕1/3-1×100%]
反响企业主营业务连续三年的增长状况
年度
36
财务
通用
收支差额总额预算完成率
滞后/结果性指标
∑〔各部门本年收支差额/各部门本年收支差额预算×100%〕
某一时期省公司各部门收支差额总体预算完成情况
月度
37
财务
通用
主营收入总额预算完成率
滞后/结果性指标
〔本年主营业务收入/本年主营业务收入预算〕×100%
某一时期省公司主营业务收入完成情况
月度
38
财务
通用
坏帐率
滞后/结果性指标
〔坏帐损失/主营业务收入〕×100%
公司坏帐率与基准值比照
月度
39
财务
部门费用预算达成率
滞后/结果性指标
(实际部门费用/方案费用)*100%
全行业
40
财务
工程研究开发费用预算达成率
滞后/结果性指标
(实际工程研究开发费用/方案费用)*100%
全行业
41
财务
课题费用预算达成率
滞后/结果性指标
(实际课题费用/方案费用)*100%
全行业
42
财务
招聘费用预算达成率
滞后/结果性指标
(实际招聘费用/方案费用)*100%
全行业
43
财务
培训费用预算达成率
滞后/结果性指标
(实际培训费用/方案费用)*100%
全行业
44
财务
新产品研究开发费用预算达成率
滞后/结果性指标
(实际新产品研究开发费用/方案费用)*100%
全行业
45
财务
承保利润
滞后/结果性指标
寿险各险种的死差损益情况,死差损益=实际死亡率-预期死亡率
保险业
46
财务
赔付率
滞后/结果性指标
〔本期实际赔付额+本期未决赔款-本期支付上期未决赔款〕/本期经过的寿险风险保费
保险业
47
财务
内嵌价值的增加
滞后/结果性指标
将来保单价值的贴现值
保险业
48
财务
人力本钱总额控制率
滞后/结果性指标
(实际人力本钱/方案人力本钱)*100%
全行业
49
财务
标准保费达成率
滞后/结果性指标
(公司实际标准保费/方案标准保费)*100%
保险业
50
财务
附加佣金占标准保费比率
滞后/结果性指标
(附加佣金/营销标准保费)*100%
保险业
51
财务
续期推动费用率
滞后/结果性指标
(续期推动费用/“孤儿单〞佣金)*100%
保险业
52
财务
业务推动费用占标准保费比率
滞后/结果性指标
(业务推动费/标准保费)*100%
保险业
53
财务
公司总体费用预算达成率
滞后/结果性指标
(公司实际总费用/预算总费用)*100%
全行业
54
财务
公司办公及物业管理费用预算达成率
滞后/结果性指标
(实际数/预算数)*100%
全行业
55
财务
车辆费用预算达成率
滞后/结果性指标
(实际数/预算数)*100%
全行业
56
财务
党办管理费用预算达成率
滞后/结果性指标
(实际数/预算数)*100%
全行业
57
财务
党办、工会费用预算达成率
滞后/结果性指标
(实际数/预算数)*100%
全行业
58
财务
日常办公费用预算达成率
滞后/结果性指标
(实际数/预算数)*100%
全行业
59
财务
办公费用预算达成率
滞后/结果性指标
(实际数/预算数)*100%
全行业
60
财务
会务、接待费用达成率
滞后/结果性指标
(实际数/预算数)*100%
全行业
61
财务
专项费用预算达成率
滞后/结果性指标
(实际专项费用/预算专项费用)*100%
全行业
62
财务
销售目标达成率
滞后/结果性指标
(实际销售额/方案销售额)*100%
全行业
63
财务
理赔率
滞后/结果性指标
(理赔数量/销售数量)*100%
保险业
64
财务
产品/效劳销售收入达成率
滞后/结果性指标
(实际销售收入/方案销售收入)*100%
全行业
65
财务
全部账户净投资收益率/同期Benchmark
滞后/结果性指标
全部帐户净投资收益率/投资委员会选择的市场基准收益率
〔Benchmark=国债指数、企业债指数、封闭式基金指数、LIBOR、CFO评估的CD基准利率按方案的可投资比例加权的同期收益率)
全行业
66
财务
投资收益率方案达成率(董事会批准的年度方案收益率)
滞后/结果性指标
全部帐户净投资收益率/董事会批准及不时调整的的年度投资方案
全行业
67
财务
不良帐款比率/Benchmark
滞后/结果性指标
按照中央银行贷款分类标准逾期不能收回的资产占可投资资产的比重/年初投资委员会确定的基准
(Benchmark=投资委员会年初批准的比例)
全行业
68
财务
(普通账户债券投资+全部账户直接投资净投资收益率)/同期Benchmark
滞后/结果性指标
所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率
(Benchmark=国债指数、企业债指数、LIBOR、CFO评估的CD基准利率按方案的可投资比例加权的同期收益率)
全行业
69
财务
普通账户基金投资净投资收益率/同期Benchmark
滞后/结果性指标
所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率
(Benchmark=同期封闭式基金指数收益率)
全行业
70
财务
全部独立账户直接投资净投资收益率/同期Benchmark
滞后/结果性指标
所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率
(Benchmark=同期国债指数、企业债指数、封闭式基金指数及CD基准利率按可投资比例加权的同期收益率)
全行业
71
财务
所负责工程的净投资收益率/同期Benchmark
滞后/结果性指标
所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率
(Benchmark=相应工程的指数同期收益率水平)
全行业
72
财务
投资收益率方案达成率
滞后/结果性指标
所管辖帐户净投资收益率/总经理批准及不时调整的的年度投资方案
(实际直接销售资产管理产品收入/方案收入)*100%
全行业
73
财务
员工个人产值
测验每一员工生产值,以测定平均每人生产能率。
74
财务
员工平均每人生值(万元)(量)
生产值/员工人数(入厂平均数)
75
财务
员工平均每人附价值生产力(I)附加价值(万元)劳动生产力(I)
附加价值/员工人数
测验用人费其它经费及纯利益比率,以测定每一员工创造价值(一般中小型企业均以毛利益视为附加价值)。
76
财务
员工平均每人销货额(万元)
销货额/员工人数(销售员数)
测验每一员工销售额,以测定销售员之销售能率及人员是否过多情形。
77
财务
员工平均每人总资本(万元)
总资本/员工人数
测验平均每人资本额。
78
财务
员工平均每人机械及器具(万元)
机械及器具/员工人数
测验平均每人机械装备额。
79
财务
员工平均每人设备额(万元)
设备(机械外之固定资产)/员工人数
测验平均每人固定设备额。
80
财务
附加价值率
附加价值/销售额×100%
测验附加价值占销货额比率。
81
财务
附加价值生产力(II)劳动生产力(II)
附加价值/薪工
测验投入劳动力所奉献之经济价值对附加价值比率。
82
财务
资本生产力
附加价值(月平均)/固定资产(年底)
测验投入资本(包括设备生产能力及原材料生产力)所奉献之生产能力。
生产量/机械台数,生产量/原材料耗用量。
83
财务
附加价值生产力(III)劳动生产力(III)
附加价值/劳动时间(生产)(直接、间接人工工时)
测验投下劳动力(以多少时间)所奉献之生产能力(生产多少产品)。
84
财务
劳动分配率(所得)
劳动收益(用人费)/附加价值(直接、间接人工工资)
测验附加价值中分配于劳动之比率。
85
财务
资本分配率
营业利益/附加价值
测验附加价值中分配于资本之比率,以测定资本对生产之奉献。
86
财务
劳动装备额
设备资产(固定资产)/员工人数
测验平均每人设备资产装备额。
87
财务
设备投资效率
附加价值/设备资产(有形固定资产)
测验设备投资所能创造之附加价值。
88
财务
机械装备额
〔机械设备+搬运设备+工具设备〕/员工人数
测验劳动装备率或资本集约度,以测定机械化程度,供策定资本投资效率及资本利润率大小。
89
财务
总资本投资效率
附加价值/总资本
测验总资本投资所能创造之附加价值。
90
财务
利润分配率
纯利益/附加价值
测验纯利益占附加价值比率,以测定每一单位生产增值所应分配之利润比率。
91
财务
资本集约度
期末总资本/期末员工人数或纯营资本(平均)/薪工(年)
测验投入劳动力与经营资本之比率,以测定投入劳力之经济价值及表示资本之有机构成。
92
财务
销货额成长率
〔本期销货额-上期销货额〕/上期销货额×100%
测验每年销货增加比率。
93
财务
附加价值成长率
〔本期附加价值-上期附加价值〕/上期附加价值×100%
测验每年附加价值增加比率。
94
财务
总资本增加率
〔本期总资本-上期总资本〕/上期总资本×100%
测验每年总资本增加比率。
95
财务
设备增加率
〔本期固定资产-上期固定资产〕/上期固总资本×100%
测验每年设备增加比率。
96
财务
每人平均销售额成长率
〔本期每人平均销售额-上期每人平均销货额〕/上期每人平均销售额×100%
测验平均每年每人增加销售比率。
97
财务
每人平均毛利增加率
〔本期每人平均毛利-上期每人平均毛利〕/上期每人平均毛利×100%
测验平均每年每人增加获利比率。
98
财务
纯利益增加率
〔本期纯利益-上期纯利益〕/上期纯利益×100%
测验每年纯利增加比率。
99
财务
企业获利能力
资本报酬率
滞后/结果性指标
销货利润率×投资周转率=(净利/销货额)×(销货额/投资额
测验一企业在某一经营期间原投资本之获利率,以为投资决策之依据。
100
财务
企业获利能力
资本利润率
滞后/结果性指标
纯利益/总资本×100%
测验投资的平均报酬率(利润率),以测定此种投资是否合算(超过利息率)。
101
财务
企业获利能力
边际利润率
滞后/结果性指标
〔固定费用+利益〕/销货本钱×100%
102
财务
企业获利能力
平安边际与平安边际比率
滞后/结果性指标
〔销货收入-平衡点的销货收入〕/销货本钱×100%
平安边际指超过损益平衡点的销货收入,平安边际比率即表示平安边际占销货收入比率,此比率显示企业所能承受产品滞销风险的限度。
103
财务
企业获利能力
边际收益率、利息率、利润比率
滞后/结果性指标
边际收益/销货总额×100%=〔销货额-变动费用〕/〔销货额-变动费用〕
边际收益指销货收入减去变动本钱后的余额,此比率表示边际收益占销货收入之比率,即每增加销货一元可赚多少盈余。
104
财务
企业获利能力
平安边际率
滞后/结果性指标
利润率/边际收益率=盈余/销货+边际收益/销货=盈余/边际收益
测验利润率与边际收益率比率。
105
财务
企业获利能力
销货额总利益率(毛利率)
滞后/结果性指标
销货毛利益/销货额×100%
测验销货本钱占销货额比率,以测定企业在买卖或产销方面的收益效能是否良好的程度。
106
财务
企业获利能力
销货额营业利益率
滞后/结果性指标
营业利益/销货额×100%
测验企业的每一单位营业额之获利能力,及显示企业经营及管理效能,以测定营业活动之成果。
107
财务
企业获利能力
销货额纯利益率(净利率)
滞后/结果性指标
纯利益/销货额×100%
测验净利占销货额之比例,以测定每一元销货获利能力,及企业经营成绩之良否。
108
财务
企业获利能力
营业利益与资产总额比率
滞后/结果性指标
营业利益/资产总额×100%
测验全部资金的获利能力及全部资产的生产能力,以衡量整体经营的总成绩。
109
财务
企业偿债能力
速动比率(酸性比率)
滞后/结果性指标
〔速动资产(现金+应收帐款+银行存款)/流动负债(应付帐款+应付票据)〕×100%
测验速动资产紧急清偿短期负债的能力,亦即每一元短期负债,有几元速动资产可供紧急清偿的后盾。
以测定企业平安性大小及资金调度程度。
110
财务
企业偿债能力
流动比率(运用资金比率)
滞后/结果性指标
〔流动资产(现金+应收帐款+存货+银行存款)/流动负债(应付帐款+应付票据)〕×100%
测验流动资产清偿短期负债的能力,亦即每一元短
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- KPI 指标 BSC