第四章会计科目表及报表.docx
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第四章会计科目表及报表
第四章会计科目表及报表
一、二级科目
三、四级科目
参考段
汇总层次
备注
代码
描述
代码
描述
代码
描述
1001
现金汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
100101
现金
00101
人民币
00102
美元
00103
日元
00104
港币
00106
欧元
00108
澳元
1002
银行存款汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
100201
银行存款
00101
人民币
XX开户行XX户
00102
美元
XX开户行XX户
00103
日元
XX开户行XX户
00104
港币
XX开户行XX户
00106
欧元
XX开户行XX户
00108
澳元
XX开户行XX户
1009
其他货币资金汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
100901
其他货币资金-外埠存款
略
币种
XX银行
100903
其他货币资金-在途货币资金
略
币种
XX银行
100905
其他货币资金-限制性存款
略
币种
XX银行
核算到机型、机号
100906
其他货币资金-定金
略
币种
XX银行
核算到机型
100911
其他货币资金-银行汇票存款
略
币种
XX银行
1101
短期投资汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
110101
短期投资
02001
股票
XX公司
02002
债券
XX公司
02012
基金
XX公司
00001
其他
XX公司
1102
短期投资跌价准备汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
110201
短期投资跌价准备
1111
应收票据汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
111101
应收票据
XX客户
1121
应收股利汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
112101
应收股利
XX公司
1122
应收利息汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
112201
应收利息
XX公司
1131
应收账款汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
113101
应收账款-应收
03004
客运
XX客户
核算到汇总航线
03005
货运
XX客户
核算到汇总航线
03007
包机
XX客户
核算到汇总航线
03038
专机
XX客户
核算到汇总航线
113102
应收账款-未核销
XX客户
113104
应收账款-预收
03004
客运
XX客户
核算到汇总航线
03005
货运
XX客户
核算到汇总航线
03007
包机
XX客户
核算到汇总航线
03038
专机
XX客户
核算到汇总航线
113105
应收账款-联营
03004
客运
0
民航清算网络
核算到汇总航线
113106
应收账款-结算
03004
客运
中国航空结算中心
核算到汇总航线
03005
货运
中国航空结算中心
核算到汇总航线
1132
坏账准备汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
113201
坏账准备
1141
预付账款汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
114101
预付账款
XX供应商
1151
内部往来汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
115101
内部往来
03004
客运
内部各单位
核算到汇总航线
03005
货运
内部各单位
核算到汇总航线
04001
民航基金
内部各单位
04003
税金及附加
内部各单位
04004
经营性租赁关税增值税
内部各单位
原为“经营飞机关增税”
05002
起降费
内部各单位
05004
航油费
内部各单位
05005
餐饮费
内部各单位
06004
周转借款
内部各单位
05006
飞发折旧费
内部各单位
05007
飞发大修费
内部各单位
05008
飞机保险费
内部各单位
05009
飞机租赁费
内部各单位
05035
飞行训练费
内部各单位
05037
福利费
内部各单位
05057
飞行小时费
内部各单位
05065
不正常航班费
内部各单位
05088
融资租机利息
内部各单位
05163
航空保险附加费
内部各单位
05166
飞发加装费
内部各单位
06001
应交利润
内部各单位
06002
应弥补亏损(含下拨经费)
内部各单位
00001
其他
内部各单位
06010
备抵账户
内部各单位
06032
基建户往来
内部各单位
06047
坏账核销
内部各单位
06050
拨付所属单位资金
内部各单位
06051
上级拨入资金
内部各单位
06052
票证款
内部各单位
06088
机场建设费
07013
航材款
内部各单位
07015
高周件摊销
内部各单位
07008
中转
油料待结算
06006
利息支出-借款
内部各单位
1161
应收补贴款汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
116101
应收补贴款
1191
其他应收款汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
119101
其他应收款
06031
对外预付款
XX客户
03018
调整
XX年度
03023
地面服务
XX客户
06011
个人借款
XX人员
06010
备抵账户
05002
起降费
05004
航油费
05005
餐饮费
05006
飞发折旧费
05007
飞发大修费
05009
经营性租赁费
05030
出国人员经费
05035
飞行训练费
05059
订座系统费
05185
电传及邮寄费
05197
飞发日常修理费
06013
备用金
XX单位
06014
ACCA结算款
XX年度
06015
待转航协款项
XX年度
06016
租金
XX客户
核算到机型、机号
06018
飞发及航材回扣
06024
垫付工程款
06028
国外通讯费
07006
飞机发动机
06087
考核奖惩奖
00001
其他
XX客户
00001
其他
000600025
空警专项经费
1200
材料成本差异汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
120001
材料成本差异-航材消耗件
核算到机型
120002
材料成本差异-高价周转件
核算到机型
120003
材料成本差异-普通器材
06012
机上供应品
07017
车辆器材
原为“特车备件”
07018
原材料
07019
通讯器材
07020
水电暖器材
07021
消防器材
07022
制服
07023
地面燃料、滑油
07024
工程物资
07025
航班业务用品
07026
劳动保护用品
00001
其他
1201
材料采购汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
120101
材料采购-航材消耗件
核算到机型
120102
材料采购-高价周转件
核算到机型
120103
材料采购-普通器材
06012
机上供应品
07017
车辆器材
原为“特车备件”
07018
原材料
07019
通讯器材
07020
水电暖器材
07021
消防器材
07022
制服
07023
地面燃料、滑油
07024
工程物资
00001
其他
07025
航班业务用品
07026
劳动保护用品
1231
低值易耗品汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
123101
低值易耗品
1241
库存商品汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
124101
航材消耗件
000T0001
保税库
核算到机型,原为“库存商品-航材消耗件”
124101
航材消耗件
核算到机型,原为“库存商品-航材消耗件”
124102
高价周转件
07014
在库高价周转件
核算到机型,原为“库存商品-高价周转件”
124102
高价周转件
07015
高价周转件摊销
核算到机型,原为“库存商品-高价周转件”
124102
高价周转件
000T0001
保税库
核算到机型,原为“库存商品-高价周转件”
124103
普通器材
06012
机上供应品
核算到机型,原为“库存商品-普通器材”
07017
车辆器材
原为“特车备件”
07018
原材料
07019
通讯器材
07020
水电暖器材
07021
消防器材
07022
制服
07023
地面燃料、滑油
07024
工程物资
00001
其他
07025
航班业务用品
07026
劳动保护用品
1251
委托加工物资汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
125101
委托加工物资
05058
制服费
1281
存货跌价准备汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
128101
存货跌价准备
1301
待摊费用汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
130101
待摊费用
04004
经营性租赁关税增值税
核算到机型机号,原为“经营飞机关增税”
05008
飞机保险费
核算到机型
05009
经营性租赁费
核算到机型机号
1401
长期股权投资汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
140102
长期股权投资-股票投资
02008
投资成本
XX公司
02009
损益调整
XX公司
02010
股权投资准备
XX公司
原为“投资准备”
02011
股权投资差额
XX公司
140103
长期股权投资-其他股权投资
02008
投资成本
XX公司
02009
损益调整
XX公司
02010
股权投资准备
XX公司
原为“投资准备”
02011
股权投资差额
XX公司
1411
长期债权投资汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
141101
长期债权投资-债券投资
01003
面值
XX公司
01004
溢价
XX公司
01005
折价
XX公司
02013
债券费用
XX公司
01002
应计利息
XX公司
原为“利息”
141103
长期债权投资-可转换债券投资
01003
面值
XX公司
01004
溢价
XX公司
01005
折价
XX公司
02013
债券费用
XX公司
01002
应计利息
XX公司
原为“利息”
141102
长期债权投资-其他债权投资
01001
本金
XX公司
01002
应计利息
XX公司
原为“利息”
1421
长期投资减值准备汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
142101
长期投资减值准备
1501
固定资产汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
150101
固定资产-自购
07001
机械设备
07002
电子设备
07003
房屋建筑物
07004
运输设备
07006
飞机发动机
07011
传导设备
07012
动力设备
00001
其他
150102
固定资产-融资租入
07001
机械设备
07002
电子设备
07003
房屋建筑物
07004
运输设备
07006
飞机发动机
07011
传导设备
07012
动力设备
00001
其他
1502
累计折旧汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
150201
累计折旧-自购
07001
机械设备
07002
电子设备
07003
房屋建筑物
07004
运输设备
07006
飞机发动机
07011
传导设备
07012
动力设备
00001
其他
150202
累计折旧-融资租入
07001
机械设备
07002
电子设备
07003
房屋建筑物
07004
运输设备
07006
飞机发动机
07011
传导设备
07012
动力设备
00001
其他
1504
固定资产减值准备汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
150403
固定资产减值准备
1506
在建工程汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
150602
在建工程-建安工程
XX工程
150603
在建工程-技术改造工程
XX工程
150604
在建工程-大修理工程
XX工程
150605
在建工程-飞机预付款
XX工程
150606
在建工程-BFE工程
XX工程
核算到机型机号
150607
在建工程-其他支出
XX工程
1508
在建工程减值准备汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
150801
在建工程减值准备
1601
固定资产清理汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
160105
固定资产清理
07001
机械设备
07002
电子设备
07003
房屋建筑物
07004
运输设备
07006
飞机发动机
07011
传导设备
07012
动力设备
00001
其他
1701
无形资产汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
170101
无形资产-专利权
170102
无形资产-非专利技术
170103
无形资产-商标权
170104
无形资产-土地使用权
170105
无形资产-商誉
170106
无形资产-其他
170107
无形资产-房屋使用权
1805
无形资产减值准备汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
180501
无形资产减值准备
1801
长期待摊费用汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
180101
长期待摊费用
04004
经营性租赁关税增值税
核算到机型机号、原为“经营飞机关增税”
05058
制服费
核算到机型
05166
飞发加装费
核算到机型
05207
高价周转件修理费
核算到机型
05218
一次性车改补贴
1901
待处理财产损溢汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
190101
待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
190102
待处理财产损溢-待处理固定资产损溢
2101
短期借款汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
210101
短期借款-流动资金
2111
应付票据汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
211101
应付票据
XX供应商
2121
应付账款汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
212102
应付账款-联营
03004
客运
XX供应商
核算到汇总航线
212101
应付账款
03004
客运
XX供应商
核算到汇总航线
03005
货运
XX供应商
核算到汇总航线
03007
包机
XX供应商
核算到汇总航线
03038
专机
XX供应商
核算到汇总航线
212104
应付账款-结算
0
民航清算网络
213101
预收帐款
2151
应付工资汇总
T
总计
T
汇总
一级汇总
供查询账户使用
215113
应付工资
05023
空勤伙食费
空勤人员
05075
飞行小时费
空勤人员
05022
地勤伙食费
地勤人员
08019
岗位工资
空勤人员
08020
年功工资
地勤人员
08033
基础工资
销售人员
08034
绩效工资
管理人员
08035
加班加点工资
05078
补充养老
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- 第四 会计科目 报表