ERP沙盘模拟资料《企业经营模拟及分析系统软件》实验指导书091029.doc
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《企业经营模拟及分析系统软件》实验指导书
《企业经营模拟及分析系统》运营规则(经营版)
一、课程分组
本次课程共六个组,每组5~10人,分工如下:
总裁CEO
财务总监
生产总监
营销总监
采购总监
二、企业运营流程
企业运营流程须按照竞赛手册的流程严格执行。
CEO按照任务清单中指示的顺序发布执行指令。
每项任务完成后,CEO须在任务后对应的方格中打勾,并操作软件中相应的步骤;并由CFO在任务后对应的方格内填写现金收支情况。
在运行过程中,有如下操作可以随时进行:
任务名称
操作
贴现
1、中断正常操作任务;
2、企业在“应收账款登记表”中登记相关项目;
3、执行贴现操作。
账期为0Q的销售订单交货
1、中断当前操作任务;
2、按照销售订单的产品种类和数量交货;
3、领取现金;
4、将收到的现金数额记入当季度的应收账款到期。
三、市场开发
市场开发按照下表所列规定进行:
市场
每年投资额
投资周期
全部投资总额
操作
本地
无
直接获得准入证
区域
1M
1年
1M
1、将投资放在准入证的位置处;
2、当完成全部投资时,就可获得相应的市场准入证
国内
1M
2年
2M
亚洲
1M
3年
3M
国际
1M
4年
4M
规则说明:
每个市场开发每年最多投入1M,允许中断或终止,不允许超前投资。
投资时,将1M投入到“市场准入”的位置处,并将投资额记录到“市场开发登记表”中。
当投资完成后,就可以拿着市场投资额换取市场准入证,并将准入证放在盘面的相应位置处。
只有拿到准入证才能参加相应市场的订货会。
四、产品研发和生产
1、产品研发
要想生产某种产品,先要获得该产品的生产许可证。
而要获得生产许可证,则必须经过产品研发。
P1产品已经有生产许可证,可以在本地市场进行销售。
P2、P3、P4产品都需要研发至少6个季度,才能获得生产许可。
研发需要分期投入研发费用。
投资规则如下表:
产品
每季度投资金额
最小投资周期
操作说明
P2
1M
6Q
1、每季度按照投资额将现金放在产品研发位置,并填写“产品研发登记表”;
2、当投资完成后,就可以换取生产许可证;
3、只有获得生产许可证后才能开工生产该产品。
P3
2M
6Q
P4
3M
6Q
规则说明:
产品研发可以中断或终止,但不允许超前或集中投入。
已投资的研发费不能回收,研发过程中不能生产。
3、产品原材料、加工费、成本
产品
原材料
原料价值
加工费
(手工/半自动/自动/柔性)
直接成本
P1
R1
1M
1M
2M
P2
R1+R2
2M
1M
3M
P3
2*R2+R3
3M
1M
4M
P4
R2+R3+2*R4
4M
1M
5M
4、原材料采购
采购原材料需经过下原料订单和采购入库两个步骤,这两个步骤之间的时间差称为订单提前期,各种原材料提前期如下表:
原材料
订单提前期
R1(红色)
1Q
R2(橙色)
1Q
R3(兰色)
2Q
R4(绿色)
2Q
规则:
⑴没有下订单的原材料不能采购入库;
⑵所有下订单的原材料到期必须采购入库;
⑶原材料采购时必须支付现金;
⑷所有原材料只能到供应商处购买,公司之间不能进行原材料交易。
五、ISO认证
ISO类型
每年投资金额
最小投资周期
操作说明
ISO9000
1M
2年
1、每年将投资额放在ISO研发位置,并填写“ISO认证登记表”;
2、当投资完成后,就可以换取相应的ISO证书,有机会获得ISO要求的订单;
3、只有获得ISO资格证后才能在市场中投入ISO广告;
ISO14000
1M
3年
规则说明:
ISO认证需分期投资开发,每年一次,每次1M。
可以中断投资,但不允许集中或超前投资。
六、生产线安装、购买、折旧、转产、维护、出售
生产线
购置费
安装周期
生产周期
转产费
转产周期
维修费
出售价
手工线
5M
无
3Q
无
无
1M/年
1M
半自动
8M
2Q
2Q
1M
1Q
1M/年
2M
自动线
16M
4Q
1Q
4M
2Q
1M/年
4M
柔性线
24M
4Q
1Q
无
无
1M/年
6M
规则说明:
1、购买生产线
购买生产线须按照该生产线安装周期分期投资并安装,如自动线安装操作可按下表进行
操作
投资额
安装完成
1Q
4M
启动1期安装
2Q
4M
完成1期安装,启动2期安装
3Q
4M
完成2期安装,启动3期安装
4Q
4M
完成3期安装,启动4期安装
5Q
完成4期安装,生产线建成
投资生产线的支付不一定需要连续,可以在投资过程中中断投资,也可以在中断投资之后的任何季度继续投资,但必须按照上表的投资原则进行操作。
注:
●一条生产线待最后一期投资到位后,必须到下一季度才算安装完成,允许投入使用;
●生产线安装完成后,必须将投资额放在设备价值处,以证明生产线安装完成;
●企业间不允许相互购买生产线,只允许向设备供应商购买。
●生产线不允许在厂房之间移动。
2、生产线维护
(1)必须交纳维护费的情况:
生产线安装完成,不论是否开工生产,都必须在当年交纳维护费;
正在进行转产的生产线也必须交纳维护费。
(2)免交维护费的情况:
凡已出售和正在建设的生产线不交纳维护费。
3、生产线折旧
每条生产线单独计提折旧,每次按生产线净值(不减残值)的1/3取整提取折旧,少于3M时每次折旧1M,直到提完为止。
当年新建成的生产线不提折旧;对已全部提完折旧的设备,仍可继续使用。
4、生产线变卖
生产线变卖时,将变卖的生产线按出售价从设备净值取出等量的资金放入现金区,多于的部分放入其他费用,并将生产线交还给供应商即可完成变卖。
如果生产线净值为零,则直接取消该生产线即可,不需要转移任何价值;如果设备净值低于该生产线的出售价,则将全部净值转入现金即可。
有在制品的生产线不允许出售。
七、企业融资
企业间不允许私自融资,在经营期间,只允许向银行贷款。
银行贷款的品种如下表所示:
类型
额度
利息
归还方式
长期贷款
上年权益的两倍
(基本贷款单位20M)
10%/年
每年支付利息,到期还本
短期贷款
上年权益的两倍
(基本贷款单位20M)
5%/年
利随本清
高利贷
20M
20%/年
利随本清
规则说明:
1、长期和短期贷款信用额度
各自为上年权益总计的2倍,长、短期贷款必须按20的倍数申请。
如果权益为11-19,只能按10的2倍申请短期贷款,如果上年权益低于10M,将不能获得长、短期贷款。
2、贷款规则
(1)长期贷款每年必须归还利息,到期还本,本利双清后,如果还有额度时,才允许重新申请贷款。
即:
如果有贷款需要归还,同时还拥有贷款额度时,必须先归还到期的贷款,才能申请新贷款。
不能以新贷还旧贷,短期贷款也按本规定执行。
(2)结束年时,不要求归还没有到期的各类贷款。
(3)长期贷款最多可贷5年;
(4)借入各类贷款时,需要财务总监填写“贷款记录表”,需记录上年权益、已贷款额度、需要贷款额度。
(5)高利贷和短贷的贷款周期必须为四个季度。
3、高利贷规则
高利贷的额度为20M,即:
各公司的盘面上最多只能有20M的高利贷。
高利贷按照短期贷款规则处理,只能在短贷申请时间申请或归还。
注:
凡借入高利贷的企业均按3分/次扣减总分。
4、贴现规则
不论那个帐期的应收款,均按照6:
1的比例进行贴现,即从应收账款中取7M,6M进现金,1M放入贴现费用(最多只能贴7的倍数),只要有应收账款,可以随时贴现。
八、运行记录及违规扣分
所有参赛队员均有一本运行手册,每人必须同步顺序记录运行任务,即当执行完规定的任务后,每人都要在任务清单完成框中打勾。
当到交易处进行贷款、采购原材料、交货、应收款兑现等业务时,必须携带运行手册和相关的登记表。
在运行过程中,必须填制管理所需的各种表格。
1、借、还贷款记录
由财务总监填写“贷款登记表”(表1),到期领取或归还贷款并支付相应的利息。
2、原材料订单及采购入库记录
原材料订单和采购入库必须填写“采购订单登记表”(表2),当每季度采购入库时,需按照采购订单将原材料采购入库,并支付相应的资金和下下一期采购订单。
3、交货记录
交货时按照订单上要求的产品种类、数量交货,并收取应收账款,收到的应收账款放在企业盘面上应收款的相应账期处,并在“应收款登记表”(表3)上作应收账款登记。
4、应收兑现记录
当应收款到期时,在“应收账款登记表”的到期季度填写“到款”数,并更新原应收账款数。
5、产品、市场开发、ISO认证记录
每年年末需填写“产品开发登记表”(表6)“市场开发登记表”(表5),和“ISO认证登记表”(表7),对本年度的投资进行记录。
6、生产状态记录
企业运行期间,每季度末需要对本季度生产和设备状态进行记录,生产总监必须如实填写“生产及设备状态记录表”(表4),为年末结账提供准确的数据。
7、现金收支记录
在运行手册的任务清单中,每一任务完成记录框右侧,都有一记录数据的位置,这个位置就是用来记录现金收支数据的。
8、上报报表
每年运行结束后,各公司需要在规定的时间内上交3张报表,这3张报表分别是:
“综合费用明细表”、“利润表”和“资产负债表”。
供老师和自动生成的电子报表进行核对。
9、违规及扣分
竞赛最终是以所有者权益为判别优胜标准。
在企业运行过程中,对于不能按照规则运行的企业和不能按时完成运行的企业,在最终竞赛总分中,给予减分的处罚。
⑴运行超时扣分
运行超时是指不能按时提交报表的情况。
处罚:
按每超时1分钟(含1分钟内),罚分1分计算。
最多不能超过15分钟。
如果到15分钟后还不能提交报表时,按自动退出比赛处理。
上报的报表必须是账实相符的报表,如果发现上交的报表有明显错误(如销售统计与利润表不符、资产负债表不平等),退回重新更正并罚5分。
⑵违规扣分
在运行过程中有颠倒任务执行顺序运行,不如实填写管理表单的情况,一经核实按5分/次的罚分,并在最后的总分中扣除。
九、市场订单
1、市场预测
是各公司可以信任的客户需求数据,各公司可以根据市场的预测安排经营。
2、广告费
投入广告费有两个作用,一是获得拿取订单的机会,二是判断选单顺序。
投入1M广告费,可以获得一次拿取订单的机会,一次机会允许取得一张订单;如果要获得更多的拿单机会,每增加一个机会需要投入2M广告,比如,投入5M广告表示有三次获得订单的机会,最多可以获得3张订单;
如果要获取有ISO要求的订单首先要开发完成ISO认证然后在每次的投入广告时,要在ISO9000和ISO14000的位置上分别投放1M的广告,或只选择ISO9000或ISO14000,这样就有资格在该市场的任何产品中,取得标有ISO9000或ISO14000的订单(前提是具有获得产品的机会),否则,无法获得有ISO规定的订单。
3、选单流程
⑴各公司将广告费按市场、产品填写在广告表单中;
⑵确定所有公司对订单的需求量;
⑶根据需求量发出可供选择的订单,发出订单的数量依据以下原则:
●如在某个产品各公司的总需要量(根据广告费计算)大于市场上该产品的总订单数,则发出该产品的全部订单,供各公司选择;比如各公司需要8张订单(根
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