科目汇总表习题.doc
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1.根据经济业务,编制下列记账凭证(简化形式)
2007年
凭证
摘要
会计科目
借方
金额
贷方
金额
月
日
字
号
9
01
记
01
借入短期借款
银行存款
短期借款
15000
15000
9
02
记
02
采购甲材料
材料采购——甲材料
应交税费——应交增值税
银行存款
25000
4250
29250
9
02
记
03
销售产品,款已收
银行存款
主营业务收入
应交税费——应交增值税
210600
180000
30600
9
03
记
04
发放职工工资
应付职工薪酬
银行存款
70000
70000
9
04
记
05
李明预借差旅费
其他应收款——李明
银行存款
1000
1000
9
05
记
06
收回大发公司所欠货款
银行存款
应收账款——大发公司
48700
48700
9
06
记
07
向全顺公司销售产品,款未收
应收账款——全顺公司
主营业务收入
应交税费——应交增值税
70200
60000
10200
9
06
记
08
从东丰工厂采购乙材料,款未付
材料采购——乙材料
应交税费——应交增值税
应付账款——东丰工厂
12400
2108
14508
9
07
记
09
支付修理费
制造费用
管理费用
银行存款
2700
500
3200
9
08
记
10
支付广告费
销售费用
银行存款
3600
3600
9
09
记
11
采购甲材料
材料采购——甲材料
应交税费——应交增值税
银行存款
16500
2805
19305
9
10
记
12
甲、乙材料验收入库
原材料——甲材料
——乙材料
材料采购——甲材料
——乙材料
41500
12400
41500
12400
9
12
记
13
李明报销差旅费
管理费用
库存现金
其他应收款——李明
950
50
1000
9
13
记
14
支付前欠西康工厂货款
应付账款——西康工厂
银行存款
73000
73000
9
14
记
15
支付电费
制造费用
管理费用
银行存款
1680
920
2600
9
18
记
16
购置设备
固定资产
银行存款
30000
30000
9
19
记
17
提取现金
库存现金
银行存款
800
800
9
20
记
18
支付业务招待费
管理费用
银行存款
12000
12000
9
20
记
19
支付第三季度短期借款利息
应付利息
财务费用
银行存款
8288
4512
12800
9
22
记
20
购入办公用品
制造费用
管理费用
银行存款
120
150
270
9
25
记
21
对外捐赠
营业外支出
银行存款
5000
5000
9
30
记
22
分配本月材料费用
生产成本——A产品
——B产品
制造费用
管理费用
原材料——甲材料
——乙材料
62900
45600
13840
2200
88000
36540
9
30
记
23
计提本月固定资产折旧
制造费用
管理费用
累计折旧
4540
3270
7810
9
30
记
24
分配本月职工工资
生产成本——A产品
——B产品
制造费用
管理费用
应付职工薪酬
36000
24000
4000
6000
70000
9
30
记
25
计提职工福利费
生产成本——A产品
——B产品
制造费用
管理费用
应付职工薪酬
5040
3360
560
840
9800
9
30
记
26
分配结转本月的制造费用
生产成本——A产品
——B产品
制造费用
19208
8232
27440
9
30
记
27
结转本月完工产品成本
库存商品——A产品
生产成本——A产品
201148
201148
9
30
记
28
结转本月销售产品的成本
主营业务成本
库存商品——A产品
——B产品
177000
132000
45000
9
30
记
29
计缴本月销售税金
营业税金及附加
应交税费
2360
2360
9
30
记
30
结转本期收入
主营业务收入
本年利润
240000
240000
9
30
记
31
结转本期成本、费用
本年利润
主营业务成本
销售费用
营业税金及附加
管理费用
财务费用
营业外支出
219302
177000
3600
2360
26830
4512
5000
科目汇总表
2007年9月01日——9月10日汇字第01号
会计科目
记账
本期发生额
记账凭证
起讫号数
借方
贷方
科目汇总表
2007年9月11日——9月20日汇字第02号
会计科目
记账
本期发生额
记账凭证
起讫号数
借方
贷方
科目汇总表
2007年9月21日——9月30日汇字第03号
会计科目
记账
本期发生额
记账凭证
起讫号数
借方
贷方
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