预算编制工作特点和预算报告亮点.docx
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预算编制工作特点和预算报告亮点
2021年预算编制工作特点和预算报告亮点
按照建立健全全面标准、公开透明的预算制度有关要求,2021年预算编制围绕中心,效劳大局,预算草案体系更全、内容更细、信息更明、逻辑更清、改革力度更大。
具体表达在如下几个方面:
一、实现“五个首次〞,打造公开透明预算账本2021年预算草案进一步在细化预算编制、提高透明度方面下功夫,实现“五个首次〞;预算草案共有8份材料,装订为11本,厚达2200多页,让代表“大账看得明、细账看得清〞。
〔一〕首次编制?
预算报告资金安排附表?
,使主报告更加精简易读、条理清晰。
主报告以文本形式,概述财政改革和预算收支主要安排,将原来列举的工程安排情况调整到附表反映,相应新增4张工程表格,并增列明细使用方案、省直主管部门、补助政策标准的索引。
〔二〕首次分地区编制?
税收返还和转移支付补助预算表?
,直观反映转移支付资金流向哪里。
除自然灾害等突发事件处理资金和预留据实结算的体制补助等特殊工程外,省对市县转移支付补助细列至每一个地级以上市和省直管县,工程资金达197页、细化到14000多项,清晰反映教育、科技、文化、卫生、农业、财力性补助等各类资金在各市县间的分布情况,让公众了解转移支付的钱究竟分到了哪里。
〔三〕首次公开地方政府债务预算,将政府债务分门别类纳入全口径预算管理。
重点反映政府债务限额、新增政府债券支出、政府债务还本付息、债券资金使用情况等,按属性分别纳入一般公共预算和政府性基金预算编制,主动接受人大和社会监督。
〔四〕首次建立网上微信公众平台,发布预算编制、财政改革等新闻动态和协助代表审查预算的效劳信息。
同时,提前一周左右将预算报告电子版发给人大代表,便于代表提前查阅。
五〕首次将市县级检察院、法院共284个单位纳入部
门预算编制,省级预算单位增至404个。
?
部门预算?
全覆盖404个一级预算单位,直接连通到最基层的县级预算单位细化部门预算编制,解释经济分类科目支出用途,清晰反映政府部门的钱是怎么花出去的,是用在印刷、会议、差旅方面,还是用在水电、物业管理、基建等方面。
二、做到“五个率先〞,预算编制亮点纷呈根据国务院和财政部的工作部署,我们立足省情和财政工作实际,大胆探索,选取突出广东特色的改革事项进行重点突破,在全国率先开展编制并公开专项资金工程库表、政策性基金情况表等工作,取得了一定的成效。
〔一〕率先编印?
专项资金总体使用方案表?
和?
专项资金工程库表?
,将专项资金审核重点由“花多少钱〞转向“做什么事〞。
除了继续公布专项资金主管部门、名称额度外,率先编制2021年省级财政专项资金总体使用方案,率先整合一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算各项专项资金;率先编制2021年省级财政专项资金工程库,将50项、470亿元的专项资金逐一拆分为7420个落实到补助对象或用款单位的明细工程,不仅公布政府部门“花什么钱〞,还要公布“做什么事〞,“给什么地方、什么单位〞解决专项资金预算编制不够细化、看不懂、“钱等工程〞等顽疾。
〔二〕率先编制?
政策性基金情况表?
,集中公布政策性基金设立情况。
汇总2021-2021年省级财政出资设立的22项、规模达366亿元的政策性基金情况,公布基金名称、牵头部门、受托管理机构、托管银行以及具体投资方向等有关信息,提高政策性基金透明度和知名度,更好的发挥基金引导作用和放大效应。
〔三〕率先增列社会保险记账利率,细化社会保险基金预算编制。
2021年社会保险基金预算进一步补充了企业职工根本养老保险抚养比、替代率和个人账户利率、视同缴费账户记账利率等情况,可以让省人大代表更熟悉地了解社会保险的政策,更好地审议社会保险基金预算。
四〕率先编制提前介入预算编制工程情况,将人大专
项监督意见表达在预算编制中。
按照省人大常委会工作安排,主动接受代表提前介入省级推进教育现代化建设17.2亿元和卫生强基创优资金57.11亿元的预算编制工作。
〔五〕率先以动漫形式编制?
阅读指南?
,提高预算报告可读性。
将预算报告重点、收支安排和预算编制亮点进行归纳提炼,通过编制?
预算报告阅读指南?
,以简练的语言和生动的图例展示,帮助代表更好的读懂预算报告。
三、取得“八个突破〞,预算管理关键性改革成效显著2021年是深化预算改革的落地年,预算编制工作紧紧围绕创新做文章,立足改革求开展,充分表达了十八届三中全会关于深化财税体制改革和新预算法的有关精神实质,取得“八个突破〞。
〔一〕预算资金统筹改革取得突破,不让财政资金趴在账上“打呼噜〞。
2021年将无线电频率占用费新增列入一般公共预算;政府性基金预算与一般公共预算投向类似的9.6亿元,调入一般公共预算统筹使用。
国有资本经营预算调入
般公共预算5.85亿元,比2021年增加1.04亿元。
加强债务资金的统筹使用,腾出资金统筹用于重点工程建设。
建立预算编制与存量资金相适应的机制,2021年有新增预算需求的,优先消化历年结转结余资金,共腾出资金60亿元用于其他稳增长、惠民生工程。
〔二〕财政工程库改革取得突破,改变以往“先定预算、后找工程〞的做法。
2021年加快改革步伐,将除根本支出之外的全部省级财政资金纳入工程库改革范围,由各主管部门提前做好工程可行性研究、评审、招投标、政府采购等前期准备工作,提前储藏细化到用款单位、具体工程,改变以往“先定预算、后找工程〞的做法,人代会通过年度预算草案后,可直接下达预算明细方案。
2021年省级工程库共入库2万多个工程,工程库规模比上年扩大1倍多。
〔三〕零基预算改革取得突破,预算安排由“基数+增长〞转为“标准+动态〞。
零基预算,是指不考虑过去的部门预算支出水平,以零为基点重新编制的预算。
一方面,健全预算标准体系,进一步完善行政和参公单位根本支出标准、事业单位根本支出标准,保障单位工资发放和正常运转,解决以往个别部门因领导职数较多、满编满员、资产配置较高等因素造成的经费缺口问题;另一方面,严格机关运行经费管理,严格论证支出必要性和可行性,分清轻重缓急,按绩效优先原那么安排工程支出。
2021年零基预算试点部门由6个扩大到20个,争取2021年全面铺开实施。
〔四〕专项资金清理整合改革取得突破,将财政资金由“零钱〞化为“整钱〞。
下大力气压缩专项资金数量,实行“一个部门一个专项,没有专项的部门不新增专项〞。
实行专项资金预算“一年一定〞,打破固化安排。
2021年省级一般公共预算专项资金50项,比2021年减少169项,下降77.2%。
进一步完善转移支付制度,提高一般性转移支付比例,通过一般性转移支付相应由市县安排支出,增强市县可统筹财力。
2021年,省级一般性转移支付占转移支付比重达65.6%,比2021年提高1.9个百分点。
〔五〕预算支出审核制度改革取得突破,提高年初预算编制到位率。
工程支出明确绩效目标、实施方案和时间进度,提交绩效目标的一级工程达2173个,二级工程2万多个。
前期准备工作不到位、当年尚不具备支出条件的工程,不安排预算。
财政投资根本建设工程根据工程开工条件,明确分年度工程建设方案和资金需求后列入当年预算安排。
2021年安排基建工程预算47个,涉及金额59.8亿元,根据实际用款需要压减支出比重达52%。
对预算执行慢或不具备支出条件的资金,在编制2021年预算时压减工程资金102亿元。
〔六〕财政风险防范改革取得突破,政府性债务“开前门、堵后门〞。
实施政府债务限额控制,要求各地区政府举债不得突破上级批准的限额,有效控制全省债务规模。
逐步将政府债务分类纳入预算管理。
草拟?
广东省政府性债务风险应急预案〔试行〕?
,明确责任、构建省、市、县三级政府性债务风险防控体系,牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线。
积极推进PPP工作,积极引进社会资本参与地方融
资平台公司存量工程改造,争取通过政府和社会资本合作模式减少地方政府性债务,在新建公共效劳工程中,逐步增加使用政府和社会资本合作模式的比例。
〔七〕促开展兜底线改革取得突破,补齐制约全面建成小康社会的“短板〞。
补齐粤东西北地区开展短板、民生社会事业开展短板和扶贫开发短板。
继续扭住“三大抓手〞这个“牛鼻子〞,安排512亿元,加快粤东西北交通根底设施建设、工业园区建设、中心城区建设;按照坚守底线、突出重点、完善制度、引导预期,注重时机公平,加大保障和改善民生力度,2021年共安排教育、社会保障、医疗卫生等民生保障资金1759亿元;安排约690亿元实施新时期精准脱贫攻坚方案,多措并举、因地制宜,坚持开发性扶贫,培育贫困地区内生开展动力和开展能力。
〔八〕省以下财政体制改革取得突破,促进区域协调发展。
密切关注中央与地方收入划分调整最新进展情况,认真测算收入划分调整对我省的影响,建议优化税收分享机制,
适当提高地方分成比例。
同时,结合事权与支出责任调整改革进展情况,研究调整省以下财政体制,通过加大转移支付力度,优化转移支付结构,促进我省区域协调开展。
四、突出“一增一降〞,切实支持实体经济开展按照中央关于开展降低实体经济企业本钱行动的决策部署,通过加大投入和降税清费等政策措施,切实帮助企业降低本钱。
〔一〕增加资金投入力度,帮助企业特别是实体经济脱困。
运用财政投入和落实税费减免等一揽子政策措施,进一步降低企业制度性交易本钱、人工本钱、税负本钱、财务成本、物流本钱,支持企业固定资产投入、技术改造、技术创新、合规性补贴资金,把资源更多更高效地投向实体经济,降低企业生产经营本钱,推动企业健康开展。
〔二〕降低企业本钱,落实降税清费政策,缓解企业生产经营压力。
一是减免涉企行政性收费,实行省定涉企“零收费〞,进一步降低制度性交易本钱。
二是落实中央有关精简归并“五险一金〞的政策研究制定情况,降低局部社会保
险的缴费比例。
三是落实中央普惠性降税政策,积极争取国家财税政策支持并在我省先行先试。
四是帮助企业降低融资本钱和债务本钱方面。
加上积极协调配合其他部门,做好降低企业用地、用水、用电、物流本钱等工作,经初步测算,争取2021年全年能为全省企业减负约4000亿元,综合成本较2021年水平下降5%-8%,将较大缓解我省企业生产经营本钱压力。
五、贯穿“五大理念〞,重点领域工作保障有力预算草案贯穿创新、协调、绿色、开放、共享五大理念,紧扣省委、省政府执政理念,着力补齐民生开展短板,支持推动供给侧结构性改革,适度扩大总需求,提高资金支出效率,支持去杠杆、去库存、降本钱、补短板。
〔一〕支持创新开展,促进动力转换。
把创新驱动开展战略作为核心战略和总抓手,加快形成以创新为主要引领和支撑的经济体系和开展模式。
2021年安排121.03亿元,比上年新增15.6亿元,增长14.9%。
安排科技开展专项资金80亿元,支持企业加大研发投入,支持高新技术企业开展,
支持省属科研机构改革创新、科研根底条件建设,支持协同创新与国际科技合作、新型研发组织与企业研发机构建设等;安排8亿元扶持工业领域具有自主知识产权、技术成熟度高、产业化前景好的研发工程;安排12亿元支持重大科技成果产业化。
〔二〕支持协调开展,促进财力下沉。
补齐粤东西北发展的短板,加大对基层困难地区的补助力度,省级财力更多的向基层倾斜。
实施粤东西北地区振兴开展战略,2021年共安排1893亿元,比我省进一步促进粤东西北地区振兴发展的原定投入方案1346亿元增加547亿元。
支持珠三角优化开展战略,推进珠三角一体化开展,安排67亿元支持横琴新区、南沙新区、中新广州知识城等重大平台开展。
2021年省本级支出剔除体制上划因素后比上年下降0.8个百分点,补助市县支出比上年提高0.5个百分点。
〔三〕支持绿色开展,保障开展可持续。
健全生态文明制度体系,完善重点生态功能区、禁止开发区的生态补偿机
制。
加强绿色低碳产品的推广与应用,提高生产比例和市场占有率,列入政府优先采购目录。
2021年安排节能环保和生态环境保护支出101.67亿元,比上年增加13.67亿元,增长15.53%。
〔四〕支持开放开展,提升国际竞争力。
安排外经贸、口岸建设和生产效劳业等支出21.3亿元,重点支持外经贸稳增长调结构、促进进出口、招商引资、加工贸易转型升级、生产效劳业开展、国际旅游开展等,着力提升我省经济国际竞争力。
促进广东自贸区、珠三角自主创新示范区建设,营造法治化、国际化、便利化营商环境。
〔五〕支持共享开展,增进民生福祉。
2021年共安排民生保障资金1759亿元,比上年增加266亿元,增长约18%,补齐民生社会事业开展的短板,促进社会公平,着力增进民生福祉。
提高教育保障水平,共安排470.02亿元,比上年预算可比增长10%。
落实社会保障政策,共安排286.81亿元,可比增长21%。
保障医疗卫生支出,共安排
308.91亿元,增长23.1%。
支持农林水事业开展,共安排
363.08亿元,可比增长34.4%。
安排136.53亿元解决好最低生活保障、五保供养、孤儿根本生活保障、医疗救助金、残疾人补助、城乡社会养老保险等6类底线民生问题。
落实十件民生实事相关资金共约872亿元,占省级一般公共预算支出的23.3%,比上年增加80亿元,增长10.1%。
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