美丽乡村建设专项资金绩效评价报告.docx
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美丽乡村建设专项资金绩效评价报告
漂亮乡村建设专项资本
绩效评论报告
一、项目基本状况
(一)项目概略
为完全改变乡村脏、乱、差的相貌,让全市老百姓有一
个舒坦、干净、文明的生活环境,自2013年开始,市委、市
政府作出了全面推动乡村环境综合整顿的重要决议部署,三
年来累计投入资本80多亿元,达成乡村道路硬化4505个、
1.5万公里,达成乡村净化5240个,乡村美化4973个,全市
所有乡村实现“三化”建设全覆盖。
在此基础上,依照全省加速漂亮乡村标准化建设的一致
部署,市委、市政府决定,从2016年开始,全市乡村开始由
环境综合整顿“三化”建设转入到漂亮乡村标准化建设的新
阶段,实现社会主义新乡村建设的提档升级。
市委常委会专
题研究全市漂亮乡村建设工作,召开了全市漂亮乡村标准化
建设会议,下发了《对于推动漂亮乡村标准化建设的实行意
见》,对《漂亮乡村建设规范(山东地方标准)》进行了培训。
2017年,展开漂亮乡村示范村创立活动,依照“一村翠
绿、一塘清水、一院干净、一品乡韵、一个家产、一方幸福”
的“六个一”标准,每年建设55个示范村,打造精选工程、
亮点工程,进一步引领、示范、带动全市漂亮乡村建设。
并
1
将连续达成1000个村的提高建设任务,全面提高漂亮乡村建
设水平。
本次归入绩效评论范围的是2017年估算安排的用于漂亮
乡村建设的专项资本3000万元。
该项资本属于估算安排的支出,各县区资本分派状况见下表:
金额单位:
万元
省级试点村
市级试点村
千村提高
共计
县区
个数
金额
个数
金额
个数
金额
个数
金额
滨城区
4
128
3
150
100
100
107
378
沾化区
3
96
4
200
96
96
103
392
惠民县
4
3
150
225
225
232
375
阳信县
3
4
200
130
130
137
330
无棣县
4
128
3
150
85
85
92
363
博兴县
3
96
4
200
81
81
88
377
邹平县
4
128
3
150
207
207
214
485
开发区
1
32
1
50
52
52(含省级
54
134
资本45)
高新区
1
32
1
50
44
44
46
126
北海新区
1
32
1
50
3
3
5
85
共计
28
672
27
1350
1023
1023
1078
3045
(二)项目绩效目标
农民生活环境改良,文明程度提高。
二、项目单位绩效报告自评状况
2
滨州市委农工办为项目主管单位,各县区农工办、乡镇及示范村和提高村为该项目的实行单位,市委农工办及各县区农工办对项目资本使用及管理、组织实行和绩效状况等方面进行了自评,报告反应项目资本已所有用于示范村及提高村建设,经过项目建设使乡村规划更为合理,基础设备和公共服务设备更为完美,村容环境整齐度获得提高,村民素质获得提高,村务管理更为规范。
三、财政绩效评论工作状况
(一)绩效评论目的
认识漂亮乡村建设专项资本管理使用和效益状况,增强财政支出管理,增强支出责任,提高资本使用效率,提高估算管理水平,并为下年度估算安排供给重要依照。
(二)绩效评论方法
依照科学规范、公然公正、分级分类、绩效有关原则,采纳比较法、成本效益剖析法、实地观察、民众评判法等方法展开绩效评论。
(三)绩效评论工作过程
1.绩效评论实行程序
第一步,成立评论工作小组,制定评论计划与方案,为
评论供给工作引导和详细安排;
3
第二步,评论小组组织市委农工办、各县区农工办及项目实行单位上报项目资料并要求各单位对项目绩效状况进行自评;
第三步,评论小组将收到的资料进行审察并依照资料选
取需要查察现场的乡村名单;
第四步,书面评审,评论小组对自评资料及采集的其余资料进行形式审察、内容审察与剖析,对所有被评项目进行自评结果的总量及构造剖析,发现存在问题;
第五步,现场评论,在自评审察及书面审察的基础上,评论小组组织专家组对项目进行现场抽样核查并依据评论工作需要可组织现场会谈、项目资本审察、施薪资料及查收资料采集、发放检盘问卷及其余现场考评工作。
开发区、高新区及北海新区各选用省级试点村、市级试点村各一个,惠民
县及阳信县各选用市级试点村2个,其余县区各选用省级试
点村1个,市级试点村2个。
漂亮乡村建设项目现场评论选用现场评论点25个,占项
目总数目的2.31%,波及资本额1106万元占估算总金额的
36.86%。
第六步,依据书面审察和现场评论的状况总结评论结论,
概括问题,剖析原由,提出对策,形成评论报告草稿;
第七步,对报告草稿征采建议;
第八步,依据反应建议对报告进行改正;
4
第九步,正式提交绩效评论报告并归档等。
2.评论工作组织及专家使用
(1)评论工作组织
为使绩效评论工作顺利展开,山东鲁审会计师事务所有
限企业针对本次评论的特点及工作要求,成立了由财务、审计、行业专家等人员参加,主任会计师担当组长的绩效评论领导小组,详细负责绩效评论项目的内部和外面协调,工作安排,并对整个项目的工作状况进行监察、管理和控制。
(2)专家使用
本评论项目由山东鲁审会计师事务所有限企业主要承
担,并邀请有关行业专家共同构成项目评论小组。
同时,该项目评论各项目实行单位的亲密配合,是达成此次评论工作的重点,各项目实行单位需成立有专人负责的工作协调小组,为评论调研、访谈、获得有关资料作出安排。
3.指标系统及分值
(1)共性指标及分值
评论指标系统以市财政局公布的《滨州市市级财政支出
项目绩效评论共性指标系统》为基础,此中一、二级指标名
称及权重未做调整,我们联合该项目的特点进一步细化三级
和四级指标,三级、四级指标权重在调研基础上依照指标的
重要性原则及专家建议进行分派。
评论指标系统分为四大部
分,即从项目的投入、过程、产出和项目绩效剖析,详见下
5
表。
这四大多数反应了漂亮乡村建设专项资本从项目的投入、
实行到产出、实现绩效的整个过程。
此中投入标准分
20分,
该指标反应该项目立项能否规范、绩效目标能否合理、绩效
指标能否明确、资本到位能否实时等状况。
过程标准分
30分,
该指标反应业务管理制度能否健全、制度履行能否有效、项
目质量可控程度、财务管理制度能否健全、资本使用能否合
规、财务监控能否有效等状况。
产出标准分
20分,该指标反
映项目实质达成率、质量达标率、达成实时率、成本节俭率
等;成效标准分30分,该指标反应项目经济效益、社会效益、生态效益、可连续发展以及服务对象满意程度等。
(2)个性指标的拟订
为更好评论该项目绩效,依据本项目特点,我们拟订了部
分个性指标。
项目产出指标中,实质达成率方面我们设置了示范村达成率、提高村达成率两个四级指标;质量达标率方面我们设置了规划编制合理性、基础设备完美程度、村容环境整齐度、家产发展状况、公共服务设备完美状况、乡风文明状况、村务管理状况和提高村查收合格率八个四级指标;项目效益中,经济效益方面设置带动旅行状况一个四级指标;社会效益方面,我们设置卫生设备完美度、公共服务设备完美度、文化娱乐方式改良及村民居住环境改良状况四个四级指标;生态效益方面设置乡村绿化率提高状况、生活污水排放状况及垃圾办理设备增添和改良状况三个四级指标;可持
6
续影响能力方面,设置了长效保洁体制和垃圾办理体制完美状况及基础设备后续保护状况二个四级指标。
四、财政绩效评论指标剖析状况
依照规定程序,对该单位评论指标状况剖析,详细以下:
(一)项目投入状况剖析
1、项目立项状况剖析
(1)项目立项规范性:
中央2013年1号文件提出“加
强乡村生态建设、环境保护和综合整顿,努力建设漂亮乡村。
”依照全省加速漂亮乡村标准化建设的一致部署,市委、市政
府决定,从2016年开始,全市乡村开始由环境综合整顿“三化”建设转入到漂亮乡村标准化建设的新阶段,实现社会主义新乡村建设的提档升级。
市委常委会专题研究全市漂亮乡村建设工作,召开了全市漂亮乡村标准化建设会议,下发了《对于推动漂亮乡村标准化建设的实行建议》,对《漂亮乡村建设规范(山东地方标准)》进行了培训。
(2)绩效目标合理性:
经过创立55个市级以上示范村,
达成1000个乡村提高工作达到农民生活环境改良,文明程度
提高的绩效目标。
绩效目标切合滨州市十三五规划中提出的
“加速漂亮乡村建设”的发展理念。
滨州市委乡村工作办公
室是项目的主管单位,各县区农工办及波及的乡镇、乡村是
项目实行单位;市农工办负责全市社会主义新乡村建设工作
的综合协调、政策研究和工作指导,绩效目标与部门职责、
7
肩负单位职责亲密有关。
绩效目标的预期产出效益和成效符
合正常业绩水平。
(3)绩效目注明确性:
整体绩效目注明确,但个别乡村绩效目标申报表查核指标空白,绩效目标与年度计划和估算符合。
2、资本落真相况剖析
(1)资本到位率:
2017年3月30日经过滨财农改〔2017〕
6号文件将奖补资本3000万元下达各县区财政局。
县区财政
资本2017年到位2894万元,到位率96.47%。
县区财政资本
到位状况见下表:
县区财政资本到位状况明细表单位:
万元
县区市级下达资本
滨城区378
沾化区392
小计392
阳信县330
无棣县363
小计363
惠民县375
小计375
县区到位资本
备注
378
滨城财基指〔2017〕10号
96
沾财农改〔2017〕15号,提高村
296
财政直接报账制,示范村
392
330
阳财农改结〔2017〕16号
85
棣财农改〔2017〕38号
278
财政直接报账制,示范村
363
270
惠财农改〔2017〕2号
105
惠财农改〔2017〕13号
375
博兴县
377
81
博财基指〔2017〕2号,提高村
8
296
财政直接报账支付,示范村
小计
377
377
邹平县
485
278
财政直接报账支付
207
拨款至各乡镇人民政府,提高村
小计
485
485
开发区
134
134
滨开财综指〔2017〕7号
高新区
126
20
滨高新财公指〔2017〕60号
2
滨高新财公指〔2017〕61号
小计
126
22
北海新区
85
32
滨北海财指〔2017〕309号
51
滨北海财指〔2017〕614号
小计
85
83
共计
3045
2939
开发区含省级资本45
(2)到位实时率:
市级财政资本到位实时,已到位资本占应到位资本的100%。
县区财政资本到位实时率96.47%。
(二)项目管理过程剖析
1、业务管理状况剖析
(1)业务管理制度健全性:
业务管理制度健全,从项目规划设计、工程招标、工程监理、查核查收到奖补资本使用、后续管护都成立了相应的管理制度。
(2)制度履行有效性:
经过现场实地核查项目单位平时管理、实行能够依照料理制度履行,切合有关法律法例的规
定;项目资本按规定用途使用,但北海新区的孙家村及张赵
村未准时达成建设任务,未供给更改手续;项目档案有专人
9
管理,资料保存齐备;项目实行条件落实优秀;项目主管及
实行单位对项目绩效状况进行了自评。
(3)项目质量可控性:
项目拥有齐备的质量与标准要求,《漂亮乡村建设规范(山东地方标准)》;项目实行与实行方案符合,项目实行的控制状况优秀;项目单位采纳了相应的
项目质量检查、查收举措,招标、监理、查收制度健全。
2、财务管理状况剖析
(1)资本管理制度的健全性:
项目单位资本管理制度健全,项目资本拨付乡镇财政所后,财政所明确专人、专账核
算补贴资本,规定补贴资本不得用于村办公费、村干部酬劳
等建设内容以外的其余支出,奖补资本的使用状况张榜公示。
项目资本管理方法参照使用《山东省省级漂亮乡村示范村内
建设补贴资本管理方法》,资本管理方法切合财务会计制度的有关规定,但缺乏市级资本管理方法。
(2)资本使用合规性:
专项资本所有用于示范村及提高
村的建设,支出票据除北海新区张赵村市级补贴资本32万元以借条形式拨付施工队外均合规。
专项资本审批、拨付手续、拨付程序除北海新区张赵村外均合规,张赵村建设资本以借
条形式而不是依据工程进度以工程款支付给施工队。
项目支出切合估算要求,支出进度与估算履前进度符合。
沾化、无棣等县区是市财政将资本拨付各县区财政局后县区财政局将
10
资本拨付乡镇经管站,切合支付条件的经管站依照程序支付。
邹平、博兴及高新区青田做事处是县级财政报账制。
(3)财务监控有效性:
各县区财政局及乡镇经管站都拟订了完好的财务管理制度和财务监控体制,对专项资本支付的票据及程序都做了明确规定。
但村级财务管理制度履行不到位,北海新区存在专项资本支付票据不合规的状况。
(三)项目产出状况剖析
1、实质达成率:
2017年目标是创立市级以上示范村55
个,达成1000个乡村的提高工作,截止2017年末示范村除
北海新区张赵及孙家村外已所有达成并经过查收,达成率
96.36%;提高村建设任务所有达成经过查收,达成率100%。
2、质量达标率:
依照《漂亮乡村建设规范(山东地方标
准)》53个示范村(北海新区的张赵村和孙家村外)经过了验
收。
独自剖析能够看出示范村在规划编制、基础设备、村容
环境、乡村公共服务、乡风文明、村务管理等方面均达到A
类乡村标准,只有家产发展项均匀得分低于最高分的90%、提
升村也所有经过了查收。
3、达成实时率:
示范村除北海新区张赵及孙家村外其余
乡村及提高村均在2017年末前达成建设任务并经过查收。
4、成本节俭率:
以估算资本达成绩效目标,成本控制情
况优秀;在项目实行过程中除开发区庄科李村外均采纳了招
标、监理等举措控制成本。
11
(四)项目效益状况剖析
1、经济效益:
经过漂亮乡村建设补贴项目的实行打造了
14个漂亮乡村片区品牌,带动乡村旅行。
2、社会效益:
经过漂亮乡村建设使乡村规划更为合理,
基础设备更为完美,村容环境更为优美,乡村公共服务设备
更为完美,村民素质及文化建设获得提高,村民文化娱乐方
式获得改良,村务管理更为规范,形成了路平川净,绿树环
绕,乡风文明,管理民主的乡村新貌。
但部分乡村公共服务
设备如图书馆等利用率较低,影响效益发挥。
3、生态效益:
经过漂亮乡村建设使各村绿化率获得提高,
垃圾办理设备增添,但生活污水没有完美的排放系统,对生
态环境有必定影响。
4、可连续影响:
各村都成立了长效保洁体制和垃圾办理
体制,各村都有专职保洁人员,生活垃圾能够实时清运。
也
都成立了基础设备后续管护体制,各村依照实质状况因地制
宜采纳民众管护、承担保护、社会管护及其余管护等管护方
式。
5、民众满意度:
经过对示范村实地观察、走访民众发放
检盘问卷(抽取示范村25个每村发放检盘问卷20份,共收
回500份检盘问卷),村民对漂亮乡村建设成就均感觉满意或特别满意。
五、综合评论状况及评论结论
12
依据绩效评论状况,第三方评论以为各项目实行单位能够按规定用途使用财政资本,让财政资本发挥了应有的效益并展开绩效自评。
但也存在以下问题:
①筹资渠道不够宽,主要依赖财政资本投入;②一些镇村漂亮乡村建设没有仔细进行规划设计,简单地套用其余地方的规划和建筑图纸,建设模式单调,建设风格相同,主题表现不突出;③漂亮乡村建设广泛存在重视基础设备建设,对怎样增强农业生产、提高农业可连续发展能力、增添农民收入等方面重视不够。
评论小组依据评论指标系统对项目实行和资本使用状况进行了
量化查核得出本项目的绩效评论得分为86.71分(详细状况见附表)。
六、绩效评论结果应用建议
(一)编制估算方面
①该项资本对于社会主义新乡村及漂亮中国建设拥有重
要意义,建议保存该项目并加大扶助力度。
②严格依照绩效目标编制要求细化、量化绩效目标,做到绩效目标内容清楚。
。
(二)建设资本方面
多渠道融资,解决漂亮乡村建设资本难题。
漂亮乡村建设波及面广,资本需求量大,要进一步拓宽资本根源渠道。
(三)工程建设方面
13
一建议项目实行单位在此后乡村规划中联合地方实质和
文化特点,充足征采民众建议,联合乡村特点,建设拥有独
特风格的漂亮乡村。
二增强对地下工程(如污水排放系统等)
的重视程度,增强污水排放系统建设,完美乡村布局规划。
14
市级财政支出项目绩效评论表
绩效评论项目:
漂亮乡村建设专项资本
一级指标
投入
(20分)
过程
(30分)
二级指标
项目立项
(12分)
资本落实
(8分)
业务管理
(15分)
财务管理
(15分)
三级指标
四级指标
项目立项的必需性(
2分)
项目立项规范性
项目立项文件合理性(
1分)
(4分)
项目立项程序的合规性(
1
分)
绩效目标的政策符合性(
2
分)
绩效目标合理性
绩效目标与项目单位职责的有关性(
1分)
(4分)
绩效目标的业绩水平符合性(
1分)
绩效指注明确性
绩效目标细化、量化程度(
3分)
(4分)
绩效目标与任务计划的符合性(
1分)
资本到位率(4
分)
资本到位率(
4分)
到位实时率(4
分)
到位实时率(
4分)
管理制度健全性
业务管理制度的健全性(
2
分)
(4分)
业务管理制度的合法、合规、完好性(
2分)
项目履行的规范性(
1分)
项目调整及支出调整手续的齐备性(
2分)
制度履行有效性
项目档案管理状况(
2分)
(7分)
项目实行条件的落真相况(
1分)
按规定进行绩效自评状况(
1分)
项目质量或标准的健全性(
1分)
项目质量可控性
项目实行的控制状况(
1分)
(4分)
项目质量检查、查收等的控制状况(
2分)
管理制度健全性
资本管理制度的健全性(
1
分)
(2分)
资本管理方法与财务会计制度的符合性
(1分)
资本使用合规性(
4分)
资本使用合规性
资本拨付的合规性(
2分)
(10分)
项目支出与估算的切合性(
1分)
项目支出与估算履前进度的符合性(
3分)
财务监控有效性
财务监控体制的健全性(
1
分)
(3分)
财务监控履行的有效性(
2
分)
得分
2
1
1
2
1
1
1
1
2
2
1
0
2
1
1
1
1
2
3
1
3
1
15
实质达成率(6
分)
示范村达成率(3分)
提高村达成率(
3分)
规划编制合理性(
分)
基础设备完美程度(
0.5分)
村容环境整齐度(
1分)
质量达标率(5
分)
家产发展状况(
分)
公共服务设备完美状况(
分)
产出
项目产出
(20分)
(20分)
乡风文明状况(
分)
村务管理状况(
分)
提高村质量达标率(
1分)
达成实时率(5
分)
示范村达成实时率(
3分)
提高村达成实时率(
2分)
成本节俭率
成本控制状况(
2分)
(4分)
产出成本控制举措的有效性(
2分)
经济效益(
2分)
带动旅行状况(
2分)
卫生设备完美程度(
2分)
社会效益(
8分)
公共服务设备完美程度(
2)
2分)
文化娱乐方式改良(
村民居住环境改良状况(
2分)
成效
项目效益
乡村绿化率提高状况(
3分)
(30分)
(30分)
8分)
生活污水排放状况(
2分)
生态效益(
垃圾办理设备增添和改良状况(
3分)
可连续影响(6
分)
长效保洁体制和垃圾办理体制完美度(
3分)
基础设备的后续保护状况(
3分)
社会民众或服务
村民满意度
对象满意度
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