风险规避计划报告书(范本)Word格式.doc
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5.4风险分散 11
5.5风险转移 11
6风险规避策略 13
6.1市场风险及对策 13
6.2经营风险及对策 13
6.3技术风险及对策 15
6.4政策风险及对策 16
6.5投资风险及对策 17
7风险规避综合计划 19
7.1风险规避单独计划总体综合分析 19
7.2风险规避附加计划 19
8风险规避计划总策略 22
9风险规避计划的实施 23
9.1项目建设阶段的风险规避 23
9.2项目运营阶段的风险规避 23
10风险规避计划管理 25
10.1风险管理的组织及其责任 25
10.2项目风险管理组织与项目管理组织的沟通方式 26
10.3负责实施风险规避策略的人员 26
11风险规避计划日程安排 27
11.1开始实施风险管理的日期、时间安排 27
11.2风险管理的关键里程碑 27
12风险规避效果评价 28
12.1风险规避成功标准 28
12.2风险规避效果监视办法 28
13风险规避跟踪、决策以及信息反馈 29
14风险规避应急计划 30
14.1总则 30
14.2行动步骤 30
14.3应急措施 30
15应急行动和应急措施要求 31
16项目执行组织评价 32
1前言
在项目生命周期的全过程中,会出现各种不确定性,这些不确定性将对项目目标的实现产生积极或消极影响。
项目风险分析就是对将会出现的各种不确定性及其可能造成的各种影响和影响程度进行恰如其分的分析和评估。
通过对那些不太明显的不确定性的关注,对风险影响的揭示,对潜在风险的分析和对自身能力的评估,采取相应的对策,从而达到降低风险的不利影响或减少其发生的可能性之目的。
风险规避是风险应对的一种方法,是指通过计划的变更来消除风险或风险发生的条件,保护目标免受风险的影响。
风险规避并不意味着完全消除风险,所要规避的是风险可能给我们造成的损失。
2项目概要
1、项目名称:
####公司年产90万套团体服装生产线建设项目
2、承办单位:
####公司
3、项目负责人:
唐国保
4、项目类型:
新建
5、项目建设地点:
####县工业园区纬一路
6、建设内容
为适应日益增长的市场需要、完善公司产品结构,####公司计划在####县工业园区新政土地11亩建设年产90万套团体服装生产线建设项目。
项目总建筑面积5390平方米,其中生产车间3710平方米,仓库1000平方米,办公、宿舍680平方米。
购置撬边机、袖口机、坎尼吉赛粘合机、杜克普锁眼机、意大利MAPI整烫机、日本开袋机、拉布机JUKI缝纫系列、美国CAD自动排版剪裁系统等国内外先进的服装生产设备,配套给排水、变电系统、照明、道路、绿化等辅助设施。
7、投资构成及资金来源
项目总投资1500万元,其中,建设投资1329.1万元,流动资金170.9万元,所需资金由项目建设单位自筹800万元,申请贷款550万元,其他政策扶持150万元。
8、项目效益
项目实施后,年收入可达4500万元。
内部收益率为19.06%,投资利润率23.09%,投资利税率33.07%,投资回收期4.05年(含建设期)。
3风险识别
投资项目不但要耗费大量资金、物资和人力等宝贵资源,且具有一次性和固定性的特点,一旦建成,难于更改。
因此相对于一般经济活动而言,投资项目的风险尤为值得关注。
尽管如此,只要能在决策前正确认识到相关的风险,并在实施过程中加以控制,大部分风险又是可以降低和防范的。
风险分析通过信息反馈,改善决策分析工作并提请项目各方提高风险意识,在投资决策中充分重视风险分析的结果。
在降低投资项目风险方面起到事半功倍的效果。
3.1风险来源的识别
风险识别可定义为“系统地,持续地鉴别、规类和评估建设项目风险重要性的过程”。
风险如果不能被识别,它就不能被控制,转移或者管理。
因而风险识别是风险分析和采取措施前的一个必须步骤。
风险识别集中项目管理的注意力于风险的探测和控制上,是一个有益的过程,它会找出需要做深入设计和开发工作的领域。
本项目产品、原料市场环境的不确定性,项目建设和管理的复杂性,项目建设单位与合作单位的融资能力与实力的有限性,是项目风险的根本来源。
3.2风险识别的方法
流程图分析法是以作业流程为分析风险之依据,属于动态分析。
通常作业流程可分生产制造之流程和行销运送之流程。
前者又称内部流程,后者又称外部流程。
这种方法有从公司涉及的程序观察的优势,在每一个程序内识别风险,然后再返回整个项目。
4风险因素
本项目主要风险因素包括市场风险、经营风险、技术风险、政策风险、投资风险等。
4.1市场风险
2003年至今,在外贸和内需双重增长刺激下,我国纺织服装产量增速保持在10%以上。
不过随着2008年服装出口增速下滑,2008年服装产量增速明显放慢。
2008年1-11月我国生产服装1869904万件,和2007年同期相比增幅仅为5%,大大低于2007年的13%。
随着我国近年来宏观经济的高速发展,纺织服装制造行业的销售收入在2004-2007四年间也保持了非常平稳的上升趋势,其连续四年来的销售收入增长速度均在20%以上。
但是,受到外贸收入降低的影响,2008年1-11月服装行业收入增长速度小幅下降至17.21%。
2009年外贸环境仍然难以有实质性变化。
如果国内服装市场需求不能得到快速释放的话,服装行业市场规模扩张速度将会更加缓慢。
2008年上半年我国居民消费价格指数高位运行,下半年有所回落。
但是服装消费价格指数并没有随着我国零售价格指数整体上升而上升,服装价格指数始终保持在-1%左右,衣着服装价格并没有明显提高。
服装行业2008年1-11月盈利能力几项指标均小幅下降,销售毛利率降到14.05%,销售利润率下降至4.21%,而资产报酬率也从8.36%微降至8.35%。
行业盈利能力的下降主要是利润水平较高的出口比重下降,而国内市场竞争压力又使得服装价格难以提高。
此外,虽然在2008年1-11月服装行业资产负债率和产权比率变化不大,但是由于受到盈利能力下降的影响,也使得行业偿债能力有所降低,利息保障倍数从6.22倍下降至5.78倍。
综合来看,纺织服装行业财务状况除营运能力外均出现不同程度的下降。
从整个行业角度分析项目建设存在一定的市场风险。
4.2经营风险
经营风险是指公司的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致公司盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险或由于汇率的变动而导致未来收益下降和成本增加。
项目组织机构完备,规章制度健全,在建设、生产、经营过程中完全按照标准化程序操作,经营风险相对较小。
4.3技术风险
公司想要创立"
徽鹏"
这个品牌,需要一批专业的工艺技术人员进行相关的工作。
工艺技术人员和市场要求的产品还有一段时间的磨合。
而且,随着信息科技日新月异的发展,对公司专业技术人员的队伍提出了更高的要求。
4.4政策风险
2004年年底,中国决定对纺织品出口征收关税。
换算到每一件服装,税额大约为每件0.2-0.3元。
尽管有人认为:
“除售价仅为1美元左右的廉价商品外,出口税不会造成多大的影响”。
但是,中国方面去年12月27日公布税率后今年1月1日就开始实施的做法,还是令日资纺织企业措手不及。
《外商投资商业领域管理办法》也让一些日资企业产生了动摇心理。
许多日本企业期待新办法能够允许外国企业独立成立批发零售企业。
可事实是,2004年4月《外商投资商业领域管理办法》公布之后,实施细则直到开始接受申请的12月11日仍没有出台。
进入2009年以来,关于2009年纺织品服装出口走势的争论此起彼伏。
有业内人士曾预测“2009年上半年纺织服装出口负增长已成定局”,同时更有不少资深业界人士认为下半年出口形势可能会好转。
这一切不仅取决于欧美国家采取的经济刺激政策如何起效,也取决于中国宏观政策以及国内纺织服装出口企业如何应对。
由此可见,项目政策环境的改变对项目的收益存在较大的影响,项目存在一定程度的政策风险。
4.5投资风险
本次募集资金至以投资的项目,主要用于建设团体服装生产线。
此项目虽然有很好的市场效益和其他综合效益,但由于本项目建设涉及面较广,可能会因多种不确定因素和不可预期因素的影响而延缓项目的构建进程。
因此,投资风险也是项目融资不可忽略的选项。
5风险控制措施
5.1风险回避
风险回避主要是中断风险源,使其不致发生或遏制其发展。
这种手段主要包括:
1、拒绝承担风险
采取这种手段有时可能不得不做出一些必要的牺牲,但较之承担风险,这些牺牲比风险真正发生时可能造成的损失要小得多,甚至微不足道。
例如投资因选址不慎而在河谷建造的工厂,而保险公司又不愿为其承担保险责任。
当投资人意识到在河谷建厂将必不可避免要受到洪水威胁,且又别无防范措施时,他只好放弃该建厂项目。
虽然他在建厂准备阶段耗费了不少投资,但与其厂房建成后被洪水冲毁,不如及早改弦易辙,另谋理想的厂址。
这种破财消灾的办法在国际事务中也是常见的。
2、放弃业经承担的风险以避免更大的损失
实践中这种情况经常发生。
事实证明这是紧急自救的最佳办法。
作为工程承包商,在投标决策阶段难免会因为某些失误而铸成大错。
如果不及时采取措施,就有可能一败涂地。
例如某承包商在投标承包一项皇宫建造项目的,误将纯金扶手译成镀金扶手,按镀金扶手报价,仅此一项就相差100多万美元,而承包商又不能以自己所犯的错误为由要求废约,否则要承担违约责任。
风险已经注定,只有寻找机会让业主自动提出放弃该项目。
于是他们通过各种途径,求助于第三者游说,使国王自己主动下令放弃该项工程。
这样承包商不仅避免了业已注定的风险,而且利用业主主动放弃项目进行索赔,从而获得一笔可观的额外收入。
转包工程也是回避风险的有效手段之一。
许多情况下,业主并不禁止转包。
如果承包商经过分析认定工程已注定难逃亏损厄运,他只有采取转嫁风险的办法。
有些项目对于某些承包商可能风险较大,但对于另一些承包商则并不一定有风险。
因为不同的承包商具有不同的优势。
例如中国一家承包商以低价标获取非洲某国的一项大型公路项目。
该承包商在当地没有基地,所有物资及人员都必须由国内调拨。
这种情况下,如果坚持独家实施该项目,势必亏损相当严重。
该承包商经过分析比较,决定将工程的大部分转包给另一家在当地已有施工设备和人员的公司,只留下很小的一部分任务自己完成,从而转移了风险,而这一风险对于承接转包任务的承包商则不再是风险了,因为他具有足够的条件承接这项任务。
回避风险虽然是一种风险防范措施,但应该承认这是一种消极的防范手段。
因为回避风险固然能避免损失,但同时也失去了获利的机会。
处处回避,事事回避,其结果只能是停止发展。
如果企业家想生存图发展,又想回避其预测的某种风险,最好的办法是采用除回避以外的其他手段。
5.2损失控制
风险防范的第二种手段是控制损失。
损失控制包括两方面的工作:
①减少损失发生的机会即损失预防;
②降低损失的严重性即遏制损失加剧,设法使损失最小化。
1预防损失
预防损失系指采取各种预防措施以杜绝损失发生的可能。
例如房屋建造者通过改变建筑用料以防止用料不当而倒塌;
供应商通过扩大供应渠道以避免货物滞销;
承包商通过提高质量控制标准以防止因质量不合格而返工或罚款;
生产管理人员通过加强安全教育和强化安全措施,减少事故发生的机会等等。
在商业交易中,交易的各方都把损失预防作为重要事项。
业主要求承包商出
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