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10
生产负荷(%)
甲产品
设计生产能力(件)
销售数量(件)
销售价格(元/件)
销售收入(万元)
乙产品
产品销售收入合计(万元)
ABC公司的投资项目组成包括:
1.土地500亩(约33.33公顷)
2.基础设施
(1)厂区道路5000平方米。
(2)停车场3000平方米。
(3)供水管网及设施1项。
(4)排水管网及设施1项。
(5)电力设施及配套工程1项。
(6)厂区环境绿化工程10000平方米。
(7)消防配套工程1项。
3.厂房
(1)第一生产车间(煅铸车间)建筑面积1000平方米。
(2)第二生产车间(车、钳、铣、刨、磨车间)建筑面积5000平方米。
(3)第三生产车间(组装车间)建筑面积2000平方米。
(4)原料仓库建筑面积1000平方米。
(5)成品仓库建筑面积1000平方米。
4.行政、科研和后勤用房
(1)行政办公楼建筑面积3000平方米。
(2)科研楼建筑面积1000平方米。
(3)后勤服务楼建筑面积2000平方米。
5.机器设备
(1)第一生产车间:
煅铸炉4台。
(2)第二生产车间:
车床10台、钳床10台、铣床10台、刨床10台、磨床10台。
(3)第三生产车间:
装配生产线2条。
(4)科研专用设备5台。
6.行政办公设备
(1)办公家具200套。
(2)锅炉2台。
(3)电脑50台。
7.交通运输工具
(1)远马50座大客车2辆。
(2)小轿车4辆。
(3)货运车10辆。
基础设施投资估算汇总表
项目
数量
单位造价
金额
土地
2万元/亩
基础设施
厂区道路
80元/平方米
停车场
供水管网及设施
40万元/套
排水管网及设施
电力设施及配套工程
20万元/套
厂区环境绿化工程
60万元/套
消防配套工程
8万元/套
合计
房屋建筑投资估算汇总表
数量(平方米)
单位造价(元/平方米)
厂房
第一生产车间
800元/平方米
第二生产车间
第三生产车间
原料仓库
成品仓库
行政、科研和后勤用房
行政办公楼
科研楼
后勤服务楼
设备投资估算汇总表
机器设备
煅铸炉
60万元/台
车床
10万元/台
钳床
4万元/台
铣床
6万元/台
刨床
8万元/台
磨床
5万元/台
装配生产线
25万元/条
科研专用设备
5万元/套
行政办公设备
办公家具
0.25万元/套
锅炉
2万元/台
电脑
0.3万元/台
交通运输工具
远马50座大客车
25万元/辆
小轿车
15万元/辆
货运车
5万元/辆
根据以上表格,基础设施投资万元;
房屋建筑投资万元,预计在建设期第1年初投资;
设备投资万元,预计在建设期第2年初投资。
预计ABC公司固定资产投资总额为万元。
流动资金的估算采用扩大指标估算法,参照同类生产企业流动资金占固定资产投资的比例(30%)估算流动资金。
流动资金垫支总额=固定资产投资总额×
30%=(万元)
公司预计注册资本3000万元,等额股份3000万股。
其中,发起人占60%,以旧厂区土地使用权500亩(约33.33公顷)估价2万元/亩折价入股,不足部分以现金注入;
发起人李斌、王维各占20%的股份,全部以现金投入。
预期公司第1年的股利为10%,股利增长率为5%。
项目总投资不足的资金向商业银行申请贷款
贷款额度万元,年利息率8%,贷款在经营期内分10年等额还本付息。
公司适用的所得税税率为25%。
公司资金成本率=
经营成本估算表
项目
经营期
付现生产成本
其中:
直接材料
直接人工
制造费用
固定资产折旧
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
成本合计
变动成本
固定成本
(1)付现生产成本根据市场价格和同行业经营情况,按产品销售收入的50%估算。
①直接材料:
按产品销售收入的25%估算。
②直接人工:
按产品销售收入的15%估算。
③制造费用:
按产品销售收入的10%估算。
(2)固定资产折旧率:
基础设施、建筑物为4%,设备为6%。
(3)营业税金及附加:
按“(产品销售收入-直接材料成本)×
17%×
10%”估算。
(4)销售费用:
根据同行业情况,按产品销售收入的6%估算。
(5)管理费用:
根据同行业情况,按产品销售收入的10%估算。
(6)财务费用:
按投资贷款额和贷款利率估算。
(7)固定资产折旧费、财务费用为固定成本,其余费用为变动成本。
经营利润估算表
经营期
1
2
3
4
5
6
7
产品销售收入
减:
固定资产折旧费
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
营业利润
所得税
净利润
现金流量估算表
建设期
11
12
一、现金流入量
1.产品销售收入
2.其他
3.现金流入量小计
二、现金流出量
项目总投资
1.付现生产成本
2.销售费用
3.管理费用
4.财务费用
5.营业税金及附加
6.所得税
7.现金流出量小计
三、现金净流量
1.本期现金净流量
2.累计现金净流量
四、净现值
1.现值系数
2.净现值
3.累计净现值
1.投资利润率
项目预期经营期年平均投资利润率=年平均净利润/投资总额×
100%=
2.投资回收期
(1)根据现金流量估算表中的累计现金净流量可知,该项目包括建设期在内的静态投资回收期为年。
包括建设期在内的静态投资回收期=累计现金净流量≤0的年数+|累计现金净流量|/下一年的现金净流量=(年)
(2)根据现金流量估算表中的累计净现值可知,该项目包括建设期在内的动态投资回收期为年。
包括建设期在内的动态投资回收期=累计净现值≤0的年数+|累计净现值|/下一年的净现值=(年)
净现值=未来现金净流量现值-原始投资额现值
=∑本期现金净流量×
1/(1+折现率)期数=∑本期现金净流量×
折现系数
=
根据现金流量估算表中本期现金净流量可知,该项目的内含报酬率为%。
由∑本期现金净流量×
1/(1+折现率)期数=0,
财务指标评价:
根据销售收入和经营成本估算(经营期第1年)计算盈亏平衡点。
盈亏平衡点=固定成本/[(收入-变动成本)/收入]×
100%
=(万元)
盈亏平衡图
由上述计算得出:
当该项目建设完成投产后,正常经营负荷达到时,实现盈亏平衡。
投资利润率敏感性分析表
投资利润率
敏感系数
基本方案
销售增加10%
销售减少10%
总投资额增加10%
总投
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