企业信用等级评定办法试行文档格式.docx
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经营者是指董事长或总经理。
如董事长不直接经营管理企业,则考察其总经理。
经历的考察内容是反映其对本行业的熟悉程度和具有的经验,以其从事本行业的时间长短来衡量;
计算时,时间满半年不足一年者以一年计,不足半年者不计入内。
学历的考察内容是反映其受教育程度。
2.业绩和能力
考察对象是企业领导层。
业绩的考察方式是根据企业近年来的净资产、利润总额和市场份额等的变化情况来判定企业领导层的经营业绩。
能力的考察方式是根据其企业市场开拓、适应和发展能力,规章制度是否建立健全,贯彻执行状况是否良好,企业内部协调合作是否简捷有效,领导层是否团结,在职工中是否有较高威信以及领导层品质等多方面的情况来判定领导层的能力。
(二)经济实力
1.实有净资产
反映企业以自身实有净资产承受风险的能力。
计算值取年末数,指标计算公式如下:
实有净资产=资产总额-负债总额-待处理资产损失-未弥补亏损
2.有形长期资产
反映企业长期资产实力和相对稳定的承债能力。
有形长期资产=固定资产净值+在建工程+长期投资
3.人均实有净资产
反映企业实有净资产人均占有情况。
实有净资产
人均实有净资产=————————————————
在岗职工人数+离退职工人数
(三)资产结构
1.资产负债率
反映企业负债高低情况。
资产负债率=
负债总额
×
100%
资产总额
2.债务股权比率
反映企业实际自有资本承担债务状况,是资产负债率校正指标。
债务股权比率=
所有者权益-无形资产-待处理资产损失
3.流动比率
反映企业短期偿债能力。
流动比率=
流动资产
流动负债
4.速动比率
反映企业即期偿债能力。
速动比率
流动资产-存货
(四)经营效益
1.应收帐款票据周转次数
反映企业应收帐款票据质量和流动性。
计算期间取全年,指标计算公式如下:
(1)生产企业、流通企业和交通(电信)企业
(应收帐款+应收票据)平均余额=
[年初(应收帐款+应收票据)余额+年末(应收帐款+应收票据)余额]
——————————————————————————————————
2
应收帐款票据周转次数=
销售(营业)净收入
(应收帐款+应收票据)平均余额
(2)建筑安装和房地产开发企业
应收帐款票据周转次数=
全年工程结算收入
2.存货周转次数
衡量企业在一定时期内存货资产周转次数,反映企业购、产、销平衡状况。
平均存货成本=
年初存货成本+年末存货成本
2
存货周转次数=
产品销售成本(营业成本)
平均存货成本
工程结算成本
3.销售(营业)利润率
反映销售(营业)利润占销售(营业)收入的比重,是衡量企业经营成果的基本标志。
销售(营业)利润率=
销售(营业)利润
销售(营业)收入
4.总资产利润率
反映企业资产收益能力。
总资产利润率=
利润总额
(五)信誉状况
1.贷款按期偿还率
反映企业在我行的贷款本金按期偿还情况(其他信用发放形式的比照给分)。
贷款按期偿还率=
本年度按期实际归还贷款本金总额
本年度按期应还贷款本金总额
2.贷款利息偿还率
反映企业在我行的贷款利息的偿还情况(其他信用发放形式的比照给分)。
贷款利息偿还率=
本年度实付贷款利息总额
本年度到期应还贷款利息总额
3.存贷比
反映以贷引存和以贷稳存情况。
存贷比=
企业在我行存款平均余额
企业在我行贷款平均余额
(六)发展前景
1.近三年利润情况
反映企业盈利能力、发展趋势。
考察方式是以其三年内利润增长情况判定得分。
2.资本增值率
反映投资者投入企业的资本完整性和保全性。
资本增值率=(
年末所有者权益-年末未分配利润
-1)×
年初所有者权益-年初未分配利润
3.销售(营业)收入增长率
反映企业经营规模增长情况。
销售(营业)收入增长率=
本年销售(营业)收入-上年销售(营业)收入
上年销售(营业)收入
4.发展前景综合分析
反映影响企业发展前景的各个主要方面。
考察方式根据宏观经济状况、国家产业政策和产品市场变化等因素对企业的影响,以及企业自身的设备先进程度、研究开发能力和市场拓展能力等具体情况进行综合的、定性的判断。
第十一条进行企业信用等级评定时,采取计分制形式,将各种考核内容分别量化,最后以得分多少划定企业的信用等级。
对于无法量化的指标根据企业的具体情况掌握其定性评定的标准,确定分数。
第四章信用等级标准
第十二条根据全部六项信用等级系数评定量值,将企业划分为如下信用等级:
AAA级90-100AA级75-89A级60-74
BBB级45-59BB级30-44B级29分以下
第十三条新开户企业如与我行没有信贷关系,信誉状况一项不评分。
根据五项信用等级系数评定量值,企业信用等级划分如下:
AAA级72-80AA级60-71A级48-59
BBB级36-47BB级24-35B级23分以下
第十四条企业信用等级评定指标标准值和评分办法见附表1-4。
第五章附则
第十五条本办法由总行制定、解释。
第十六条本办法自下发之日起试行。
附表:
一、生产企业信用等级评定标准表
二、流通企业信用等级评定标准表
三、建筑安装和房地产开发企业信用等级评定标准表
四、交通(电信)企业信用等级评定标准表
附表一生产企业信用等级评定标准表
项目
分值
分数段和取值
一、领导者素质
8
1.经历和学历
经历
≥≥5年得2分;
≥≥2年得1分;
<2年得0分
学历
大学本科及以上得2分;
大专得1分;
大专以下得0分
2.业绩和能力
业绩
业绩出色得2分;
业绩较为出色得1.5分;
业绩一般得1分;
其他得0分
能力
强:
2分;
一般:
1分;
差:
0分
二、经济实力
15
1.实有净资产
≥≥5000得8分;
≥4000得7分;
≥3000得6分;
≥2000得5分;
≥1000得4分;
≥500得3分;
≥100得2分;
≥0得1分;
<0得0分(单位:
万元)
2.有形长期资产
4
≥10000得4分;
≥5000得3分;
≥1000得2分;
≥500得1分;
<500得0分(单位:
3.人均实有净资产
3
≥5得3分;
≥4得2分;
≥3得1分;
<3得0分(单位:
三、资产结构
25
1.资产负债率
≤50得8分;
≤60得7分;
≤70得6分;
≤75得5分;
≤80得4分;
≤85得3分;
≤90得2分;
≤95得1分;
>95得0分(单位:
%)
2.债务股权比率
≤100得8分;
≤200得5分;
≤300得2分;
≤500得1分;
>500或<0得0分(单位:
3.流动比率
6
≥150得6分;
≥120得4分;
≥110得3分;
≥100得1分;
<100得0分(单位:
4.速动比率
≥100得3分;
≥80得2分;
≥50得1分;
<50得0分(单位:
四、经营效益
20
1.应收帐款票据周转次数
≥8得3分;
≥6得2.5分;
≥1得1分;
<1得0分(单位:
次/年)
2.存货周转次数
≥6得2分;
≥4得1.5分;
3.销售利润率
≥9得8分;
≥7得7分;
≥5得6分;
≥3得4分;
≥1得2分;
4.总资产利润率
7
≥6得7分;
≥5得6分;
≥4得5分;
≥2得3分;
<0得0分(单位:
五、信誉状况
23
1.贷款按期偿还率
10
100%为满分,每降低
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