会计模拟大作业工业AWord文件下载.docx
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短期借款
5000000
银行存款
5883000
应付帐款
920000
应收账款
350000
预收账款
--
其它应收款
116000
其它应付款
200000
原材料
2500000
应交税费
28150
库存商品
4060000
应付职工薪酬
生产成本
1350000
预付账款
230000
固定资产
3700000
实收资本
10000000
累计折旧
-650000
资本公积
600000
盈余公积
740000
本年利润
53650
合计
17541800
(二).有关明细账户的有关资料如下
1.库存商品明细账余额
产品名称
单位
数量
单位成本
总成本
甲产品
件
38000
100
3800000
乙产品
件
3250
80
260000
合计
2.产品成本明细账
在产品数量
直接材料费
直接人工费
制造费用
450000
130000
120000
700000
540000
60000
50000
650000
990000
190000
170000
3应付账款明细资料
长江工厂(贷方)50000
黄河工厂(贷方)870000
4.应交税费明细资料
应交个人所得税28150
5.预付账款明细资料
房租230000
二、【要求】
1.根据经济业务填制原始凭证(业务发生后应由本单位自制的单、证、表。
),根据原始凭证填制记账凭证;
(每题3分,共51分)
2.编制10月份本期发生额及余额试算平衡表(10分)
3.登记“生产成本”和“库存商品”总账,用三栏式总账账页。
(每个5分,共10分)
4.登记明细账
(1).“产品成本—甲产品”、“产品成本—乙产品”
(2).“库存商品—甲产品”和“库存商品—乙产品”。
(每个4分,共16分)
5.编制资产负债表(13分)
(一)BBD公司2010年10月发生的部分业务如下:
1.10月3日用银行存款交纳上月个人所得税28150元。
(附单据1张)
付款凭证
贷方科目:
年月日银付字第号
摘要
借方科目
金额
附
单
据
张
总账科目
明细科目
财务主管记账出纳审核制单
2.10月5日用银行存款预付应由下季度经费开支的房租60000元。
(附单据2张)
年月日字第号
中国工商银行转账支票存根
支票号码
科目
对方科目
签发日期年月日
收款人
金额
用途
备注
单位主管会计
3.10月10日本月应付工资为670000元,其中A产品生产工人工资290000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资50000元,行政管理人员工资70000元。
转账凭证
年月日字第号
总账科目
借方金额
货方金额
附单据
4.10月10日从银行提取现金639000元。
中国工商银行现金支票存根
5.10月10日用现金发放工资,应付工资670000元,代扣个人所得税31000元,实付639000元。
付款凭证
摘要
转账凭证
6.10月13日销售给锦江公司A产品22000件,金额3960000元,税额为673200元,款项存入开户银行。
销售给东方公司B产品3000件,金额为360000元,税额为61200元,货款尚未收到。
(增值税率17%。
要求只填A成品的增值税发票。
B成品的增值税发票不填。
)(附单据4张)
收款凭证
借方科目年月日字第号
贷方科目
×
市增值税专用发票N0×
开票日期:
年月日此联不作报销、扣税凭证使用
购货
单位
名称
税务登记号
(略)
第
四联
地址电话
开户银行及账号
货物及应税劳务
名称
规格
型号
计量
数量
单价
税率
税额
记账联
、
销货
价税合计
¥
方
记账凭证
备注
开户银行及账户
销货单位(章):
收款人:
复核:
开票人:
7.10月17日通过银行存款向长江工厂汇款50000元,用以偿还前欠货款。
8.10月17日用银行存款支付汇款手续费60元。
9.10月21日用银行存款支付广告费70000元。
10.10月22日向东升公司购入一批金额为4320100元,增值税额为734417元,其中甲材料1000000公斤,单位成本为4元,乙材料97000公斤,单位成本为3.3元,款项未付。
(附单据3张)
收料单
收料单位:
年月日仓库收料第号
材料
编号
单价
备注
财
务
存
应收
实收
用途:
部门主管领料发料制单
11.10月25日根据发料单汇总,共领用甲材料100000元,领用乙材料800000元,其中生产A产品领用甲材料450000元、乙材料450000元;
生产B产品领用甲材料550000元、乙材料335000元。
生产车间一般性耗用乙材料6000元,行政管理部门一般性耗用乙材料9000元。
(附单据4张)
年月日转字第号
领料单
领料单位:
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 会计 模拟 作业 工业