精编范文账务梳理报告范文word版 15页Word格式文档下载.docx
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精编范文账务梳理报告范文word版 15页Word格式文档下载.docx
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业务模式是各个企业特有的,通过提供产品或服务取得业绩的方式。
而盈利模式是基于这种业务模式之上的企业增值或者赚钱的方式。
盈利模式不等于赢利模式。
5、财务分工是对内部各个岗位具体工作内容和职责进行明确的安排和分配。
Qhx008580]
各个企业对财务部进行定岗定员时,除了考虑内部牵制原则之外,还可以根据财务管理功能或者企业业务特点增加岗位和职能。
单选题:
1、自制内部原始依据,关于加工层级表述正确的有()。
Qhx008588]
A、自制内部原始依据的加工层级一般没有明确规定,视同各个单位情况而定
B、自制内部原始依据的加工层级只有一层
C、自制内部原始依据必须由公司总经理签字确认
D、自制内部原始依据的重要性大于外部原始依据
自制内部原始依据本质是企业对于经营数据的加工过程,因此视企业的部门结构和职责分工确定加工层级,关注层级就是关注数据背后的流程。
2、财务梳理的各个环与流程相匹配,下面表述正确的是()。
Qhx008589]
A、财务梳理的各个环与流程的匹配相关度高或者低,并不重要
B、财务梳理的各个环与流程相匹配意味着严格一致
C、财务梳理的各个环与流程相匹配,其模式应该保持不变
D、财务梳理的各个环是相对而言比较独立的模块,再配套相对完整的流程,则可以分条块综合分析这一相对完整经营过程
D
财务梳理的各个环与流程相匹配,是为了反映流程背后的经营过程,从而揭示经营活动的效率及产生的价值。
因为经营活动的变化,流程和综合分析也应随之调整。
3、根据内部牵制原则,对下面具体财务分工,不正确的有()。
Qhx008582]
A、公司印鉴和私人印鉴分别由出纳和财务经理保管
B、制单会计人员不得审核自己制作的凭证
C、出纳兼任应收账款会计
D、银行调节表应由会计人员编制
C
总的来讲是不相容职务相分离原则。
财务部门具体原则是职务分离、账物分离、钱账分离;
出纳特殊岗位要有限制性规定;
定期轮岗。
4、关注资金流、物流、票据流,下面表述中,意义不恰当的是()。
Qhx008587]
A、资金流是企业在运营中涉及资金进出规模及流向的统称
B、物流是企业在在运营中涉及材料、产品等从采购、加工、销售到客户的流向及管理方式的统称
C、票据流是企业在运营中取得外部合法合规票据和本企业开具票据的统称,其背后是物流和资金流的支撑
D、资金流、物流、票据流都是同向流动的
物流与票据流同向,但是时间上不一定同步;
资金流与它们反向。
5、关于财务综合分析报告,下面说法中不正确的是()。
Qhx008590]
A、合适和有用是衡量的标准
B、是内部管理报告,不对外报送
C、信息和资料的来源并不局限于财务系统
D、要接受外部审计
综合分析的起草和编制没有一定之规,根据管理层需要不断完善和补充,因而不需要接受外部审计.
多选题:
1、企业的数据信息来源通常包括()。
Qhx008594]
A、业务系统
B、财务系统
C、报税系统
D、合同系统
ABCD
ABD
业务系统是企业经营数据的采集地,在这基础之上才有财务系统的核算,合同系统是对业务系统的补充,也是财务系统确认经济事项的基础。
2、企业的价值链是解构经营模式,分析一系列增值过程。
它主要分为()。
Qhx008595]查看答案
A、支持性活动
B、销售管理
C、基本活动
D、采购管理
BCD
AC
企业的价值链分为基本活动和支持性活动。
基本活动包括采购、生产、物流、销售、服务;
支持性活动包括战略、信息、人力、财务、行政。
3、企业的责任中心通常包括()。
Qhx008593]
A、成本中心
B、利润中心
C、投资中心
D、研发中心
ABC
为应对市场竞争,企业根据一定的经济后果和一定职责权限,建立有效的激励和奖惩机制或制度。
这种中心是权责利的实体,故可分为成本中心、利润中心和投资中心。
4、企业报表通常包括()。
Qhx008592]
A、财政报表
B、财务报表
C、纳税报表
D、管理报表
BD
企业的对外报表针对投资者、债权人、政府部门和社会公众的,须经中介机构审计;
纳税报表是按照税法要求编制,用于履行企业纳税义务;
管理报表是按照企业内部管理需要而设计的报表。
5、企业的运营中的风险通常包括()。
Qhx008591]
A、融资风险
B、经营风险
C、信用风险
D、财务风险
篇二:
公司企业年度财务汇总分析报告
公司企业年度财务汇总分析报告
单位:
演示单位
报告期间:
20XX年
第1页
目录
一、财务状况总体评述
1.企业财务能力综合评价2.行业标杆单位对比分析二、财务报表分析
(一)资产负债表分析
1.资产状况及资产变动分析2.流动资产结构变动分析
3.非流动资产结构变动分析4.负债及所有者权益变动分析
(二)利润表分析
1.利润总额增长及构成情况2.成本费用分析3.收入质量分析(三)现金流量表分析
1.现金流量项目结构与变动分析3.现金流量质量分析三、财务分项分析
(一)盈利能力分析
1.以销售收入为基础的利润率分析3.收入、成本、利润的协调分析
(二)成长性分析
1.资产增长稳定性分析
2.现金流入流出结构对比分析
2.成本费用对盈利能力的影响分析4.从投入产出角度分析盈利能力2.资本保值增值能力分析
3.利润增长稳定性分析4.现金流成长能力分析(三)现金流量指标分析
1.现金偿债比率2.现金收益比率(四)偿债能力分析
1.短期偿债能力分析2.长期偿债能力分析(五)经营效率分析
1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析
3.营运周期分析4.应收账款和应付账款周转协调性分析
(六)经营协调性分析
1.长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析
3.现金收支协调性分析4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析
(一)杜邦分析
(二)经济增加值(EVA)分析(三)财务预警-Z计分模型
第2页
20XX年,演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入
175,411.19万元,同比增加32.07%;
实现利润总额7,644.27万元,较去年同期增加21.16%;
实现净利润6,370.21万元,较同期增加21.11%。
(一)企业财务能力综合评价:
【财务综合能力】
财务状况良好,财务综合能力处于同业领先水平,但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。
【盈利能力】
盈利能力处于行业领先水平,请投资者关注其现金收入情况,并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。
【偿债能力】
偿债能力处于同行业领先水平,自有资本与债务结构合理,不存在债务风险,但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。
【现金能力】
在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平,在改善现金流量方面,投资者应当关注其现金管理状况,了解发生现金不足的具体原因。
【运营能力】
运营能力处于同行业中游水平,但仍有明显不足,公司应当花大力气,充分发掘潜力,使公司发展再上台阶,给股东更大回报。
【成长能力】
成长能力处于行业领先水平,有较乐观的发展前景,但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。
第3页
第4页
1.资产状况及资产变动分析
第5页
篇三:
财务尽职调查报告格式和主要关注点
财务尽职调查报告格式和主要关注点
一、投入资本说明
二、公司架构及产权关系
三、产业链业务关系
四、资产状况
1、截止*年*月*日财务状况
2、货币资金
3、应收货款
4、预付账款
5、其它应收款
6、存货
7、长期投资
8、固定资产及在建工程
9、无形资产
10、长期待摊费用
五、现金流量
1、各年现金流量简表
2、经营活动产生现金的能力
3、投资活动产生现金的能力
4、筹资活动产生现金的能力
5、关注事项
六、经营结果
1、*-*年度经营结果一览
2、关注事项
七、赢利能力分析
1、赢利能力指标
2、销售毛利率分析
3、销售净利率分析
4、收入构成分析
5、主要产品赢利分析
6、赢利能力评价
7、关注事项
八、成本费用
1、成本
(来自:
WWw.:
账务梳理报告)2、费用
3、成本费用应关注的事项
九、债项
十、税项
十一、关联交易
十二、抵押担保、或有事项及重大财务事项
十三、主要业务循环
采购:
主要原料:
年均采购量、价格、主要供应商、结算政策
销售:
主要产品:
主要客户、销量、价格、结算政策
十四、未来资金测算、盈利测算
十五、主要合同
十六、关注事项及风险分析
十七、总体评价
1、关于资产质量的总体评价
2、关于价值评价应考虑的因素
3、应关注的事项
4、综合评估
企业尽职调查内容提纲
ContentsofDueDiligenceReport
内容纲要
Contents
一:
企业基本情况、发展历史及结构:
Thebasicinformation,evolvementandorganizationalstructureofthecompany
二:
企业人力资源Humanresources
三:
市场营销及客户资源Marketing,Sales,andcustomerresources
四:
企业资源及生产流程管理Enterprisesresourcesandproductionmanagement
五:
经营业绩Businessperformance
六、公司主营业务的行业分析Industryanalysis
七:
公司财务情况Financialstatus
八:
利润预测Profitabilityforecast
九:
现金流量预测Cashflowforecast
十:
公司债权和债务Creditor’srightsandliability
十一:
公司的不动产、重要动产及无形资产Properties,valuableassetsandintangibleassets
十二:
公司涉诉事件Lawsuits
十三:
其他有关附注Otherissuesandcomments
十四:
企业经营面临主要问题Businessobstaclesandoperationaldifficulties
尽职调查提纲
企业基本情况、发展历史及结构:
Thebasicinformation,evolvementandorganizationalstructureofthecompany
法定注册登记情况Registration
股权结构Ownershipstructure
下属公司Subsidiariesandbranches
重大的收购及出售资产事件Keyeventsofpurchasingandsellingassets
经营范围Businessscope
管理架构(部门及人员)Managementstructure(Departmentsandstaffing)
董事及高级管理人员的简历ResumeofDirectorsoftheBoardandmembersoftheuppermanagementteam酬薪及奖励安排Policiesoncompensations,rewardsandpenalties
员工的工资及整体薪酬结构Salarystructure
员工招聘及培训情况Recruitmentsandtrainingarrangements
退休金安排BenefitsPolicy,e.g.Pensions
市场营销及客户资源Marketing,SalesandCustomerresources
产品及服务Productsandservices
重要商业合同Importantbusinesscontracts
市场结构Marketstructure
销售渠道Distributionchannels
销售条款Salespoliciesandterms
销售流程Salesmanagementprocedure
定价政策Pricingpolicy
信用额度管理Credit&
Riskexposuremanagement
市场推广及销售策略Marketingandsalesstrategy
促销活动Promotionactivities
售后服务Post-salesservices
客户构成及忠诚度Customerbasecompositionandcustomerloyalty
企业资源及生产流程管理Enterpriseresourcesandproductionmanagement
1.加工厂Factoryandplant
2.生产设备及使用效率Equipmentsandproductioncapacity
3.研究及开发Researchanddevelopment
4.采购策略Purchasingpolicy
5.采购渠道Purchasingchannels
6.供应商Suppliers
7.重大商业合同Importantbusinesscontracts
会计政策Accountingpolicy
历年审计意见Auditingresultsofthelastthreeyearsifavailable
三年的经营业绩、营业额及毛利详尽分析Analysisonbusinessperformance,salesrevenueandgrossprofitofthelastthreeyearsifavailable
三年的经营及管理费用分析Analysisonoperationandadministrationexpensesofthelastthreeyearsifavailable
三年的非经常项目及异常项目分析Analysisonnon-frequentandabnormalactivitiesofthelastthreeyearsifavailable
各分支机构对整体业绩的贡献水平分析Analysisonthecontributionofeachsubsidiarytotheoverallbusinessperformance
六、公司主营业务的行业分析Industryanalysis
行业现状及发展前景Currentsituationandanticipationofindustrydevelopmenttrend
中国特殊的经营环境和经营风险分析AnalysisonbusinessenvironmentandoperationalrisksinChina公司在该行业中的地位及影响Thesubjectcompany’spositionandinfluenceintheindustry
三年的资产负债表分析ThreeyearsBalanceSheetifavailable
资产投保情况分析Analysisonassetsinsurancestatus
外币资产及负债Capitalanddebtsinforeigncurrency
历年财务报表的审计师及审计意见Auditors’opiniononthefinancialreportsofthepastyears
最近三年的财务预算及执行情况Financialbudgetsandperformingstatusofthelastthreeyearsifavailable固定资产Fixedassets
或有项目(资产、负债、收入、损失)ContingentItemsonassets,debts,income,losses
无形资产(专利、商标、其他知识产权)IntangibleAssets,e.g.patent,logoandotherintellectualpropertyrights
未来两年的利润预测Profitforecastofthenexttwoyears
预测的假设前提Assumptionsoftheforecast
预测的数据基础Foundationoftheforecast
本年预算的执行情况Currentyear’sbudgetperformingstatus
资金信贷额度CommercialandBankCreditLimits
贷款需要Needsonloans
借款条款Borrowingterms
(一)债权Creditor’sRights
债权基本情况明细Detailsofrights
债权有无担保及担保情况Collateral/guaranteestatusontherights
债权期限Durationofthecreditor’srights
债权是否提起诉讼Legalactionspursued
(二)债务DebtsandLiabilities
1.债务基本情况明细Detailsoftheliability
2.债务有无担保及担保情况Collateral/guaranteestatusontheLiabilities
3.债务抵押、质押情况Mortgageandpledge
4.债务期限Durationoftheliabilities
5.债务是否提起诉讼Legalactionspursued
土地权属Landproperty
房产权属Houseproperty
车辆清单Automobiles
专利权及专有技术Patentsandself-developedtechnologies
以上资产抵押担保情况Mortgageandcollateralstatusontheabovelistedassets
作为原告诉讼事件Lawsuitputoutbythesubjectcompany,asPlaintiff
作为被告诉讼事件Lawsuitagainstthesubjectcompany,asDefendant
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