经济效益分析模板Word格式.docx
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⑵产品销售收入及税金
达产年可实现产品销售收入XXXXX万元,年上缴产品销售税金及附加XXX万元,应缴增值税XXXXX万元。
产品销售收入与销售税金及附加估算见表8-2。
8.1.3总成本费用估算
⑴外购原辅材料估算
本项目产品的主要原材料为注塑件、五金件、电子元器件、灯管等。
辅料为焊锡、助焊剂及白胶等。
预计达产年合计年外购原辅材料费为XXXXX万元。
见表8-3。
⑵外购燃料及动力费估计
预计达产年外购燃料及动力费为万元,见表8-3。
⑶人员工资及福利费估算
本项目定员1500人,年工资福利费支出为2,万元。
⑷修理费
本项目修理费按固定资产原值的2%估计。
⑸折旧费和摊销费
本项目折旧方法采用直线折旧法,设备折旧按10年计,残值率分别为5%和3%。
详见表8-4。
⑹技术研发费
技术研发费用按销售收入的2%估计。
⑺其它费用
其它费用包括其它制造费用、其它管理费用和其它销售费用。
其它制造费用按产品销售收入的3%估计;
其它管理费用按管理技术员定额数3万元/人估计。
其它销售费用按产品销售收入的4%估计。
⑻财务费用
本项目达产年总成本费用为XXX万元,其中:
可变成本XXX万元,固定成本XXX万元;
年经营成本为XXX万元。
总成本费用估算见表8-3。
8.1.4利润估算
该项目实施后,达产年可实现总产值20,万元,年利润总额为万元,年上缴税金万元,年税后利润万元(详见表8-5)。
计算期内年均利润总额万元。
总投资收益率ROI为75%。
由上述指标可以看出,项目具有很好的投资收益。
8.1.5项目盈利能力分析
项目现金流量计算见表8-6。
经计算,本项目有关的财务盈利指标如下:
项目所得税前财务内部收益率FIRR为%,财务净现值FNPV(ic=10%)为万元,静态投资回收期为年(含建设期2年)。
项目所得税后财务内部收益率为%,财务净现值(ic=10%)为万元,静态投资回收期为年(含建设期2年)。
上述指标表明,本项目能获得较好的投资收益率,项目在财务上是可行的。
8.1.6项目偿债能力分析
本项目还贷资金来源主要有可供分配利润、折旧与摊销费。
按项目最大还款能力计算,本项目可在年(含建设期)内可偿还全部贷款。
项目还本付息情况详见表8-7。
8.1.7不确定性分析
以设计生产能力利用率来表示项目的盈亏平衡点BEP,即
=
本项目只要生产能力利用率达到设计生产能力的%就能够保本经营而不发生亏损。
表8-2销售收入估算表单位:
万元
项目
单位/税率
合计
3
4
5
6
7
8
9
10
生产负荷
70%
85%
100%
产品销售收入
151,
14,
17,
20,
26W以上
60,
5,
6,
8,
产量
万支
售价
元/支
26W以下
90,
10,
12,
1,
销项税
17%
25,
2,
3,
销售税金及附加
城市维护建设税
5%
教育费附加
3%
地方教育费附加
1%
增值税
进项税
表8-3总成本费用估算表单位:
外购原辅材料、包装材料费
85,
7,
9,
11,
原、辅材料
包装物
进项税
外购燃料及动力费
进项税小计
电
水
13%
外协加工费
人工工资及福利费
修理费
折旧及摊销费
研发费用
其它费用
其它管理费用
其它制造费用
4,
销售费用
财务费用
总成本费用
123,
16,
可变成本
101,
13,
固定成本
22,
11
经营成本
122,
进项税合计
表8-4折旧与摊销估算表单位:
项目
原值
折旧/摊销年限
一
固定资产
土建工程
折旧费
净值
设备
1,
固定资产合计
二
无形及递延资产
无形资产
摊销费
-
递延资产
无形及递延资产合计
表8-5利润与利润分配表单位:
利润总额
15,
弥补前年度亏损
应纳所得税额
所得税
税后利润
盈余公积金(10%)
应付利润
12
未分配利润
其中:
借款偿还
13
累计未分配利润
14
EBIT
15
EBITDA
表8-6项目现金流量表单位:
现金流入
回收固定资产余值
回收流动资金
现金流出
137,
建设投资
流动资金
所得税前净现金流量
-1,
累计所得税前净现金流量
-2,
所得税前净现值
累计所得税前净现值
调整所得税
所得税后净现金流量
累计所得税后净现金流量
所得税后净现值
累计所得税后净现值
财务评价计算指标:
税前
税后
财务内部收益率
%
财务净现值(ic=10%)
静态投资回收期
表8-7借款还本付息表单位:
利率
年初借款本息累计
本年借款
本年应计利息
其中:
建设期利息
本年支付利息
本年偿还本金
还本资金来源
上年余额
借款偿还期(含建设期)
年
社会效益分析
目的实施及技术的推广,符合国家技术产品发展政策。
项目产品的质量相对稳定,特制三基色灯管显色性好,节能效果明显,是普通家居照明环境建设的优先选择。
符合国家提倡的节能环保要求,运用领域广泛,具有良好的市场经济效益。
外观设计多样化,销售潜力巨大。
项目改造完成投产后,年可节约用电150万千瓦时,这不仅有利于节约能源和社会管理成本,而且有助于纾解用电负荷,优化产业结构调整。
项目未来发展规模同时也将带动周边经济结构转型,可共提供约1500个就业岗位,为构建社会主义和谐社会贡献力量。
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