河南煤化工决赛完整版v30Word文档格式.docx
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4
辅助生产部门
401
修配车间
(二)凭证类别设置:
设置为收、付、转三类
(三)科目及期初余额表
科目代码
科目名称
方向
金额
账簿格式
单位
数量期初
辅助核算
1001
库存现金
借
500.00
三栏式
1002
银行存款
355,000.00
100201
中行存款
1012
其他货币资金
1101
交易性金融资产
1121
应收票据
1122
应收账款
549,900.00
112201
黄河公司
175,500.00
112202
大明公司
23,400.00
112203
飞天公司
351,000.00
1123
预付账款
1131
应收股利
1132
应收利息
1221
其他应收款
1231
坏账准备
贷
16,497.00
1402
在途物资
1403
原材料
48,500.00
140301
a材料
16,000.00
数量金额式
千克
400
140302
b材料
15,000.00
300
140303
c材料
17,500.00
250
1405
库存商品
455,400.00
140501
甲产品
159,400.00
件
800
140502
乙产品
146,000.00
1000
140503
丙产品
150,000.00
50
1406
发出商品
42,500.00
140601
140602
1411
周转材料
7,600.00
141101
低值易耗品
14110101
管理用具
6,300.00
21
14110102
生产用具
1,300.00
13
1471
存货跌价准备
1501
持有至到期投资
300,000.00
150101
国库券
1502
持有至到期投资减值准备
1503
可供出售金融资产
120,000.00
150301
荣盛公司
15030101
成本
102,000.00
15030102
公允价值变动
18,000.00
1511
长期股权投资
5,000,000.00
151101
东华公司
1521
投资性房地产
720,000.00
152101
门面房
15210101
15210102
1522
投资性房地产累计折旧
1601
固定资产
14,193,000.00
1602
累计折旧
3,619,960.00
1604
在建工程
1606
固定资产清理
1701
无形资产
1811
递延所得税资产
4,124.25
1901
待处理财产损益
2001
短期借款
480,000.00
2201
应付票据
2202
应付账款
117,000.00
220201
河海公司
2203
预收账款
2211
应付职工薪酬
2221
应交税费
54,050.00
222101
应交增值税
22210101
进项税额
22210102
已交税金
22210103
转出未交增值税
22210105
销项税额
22210107
进项税额转出
222102
未交增值税
222103
应交营业税
7,500.00
222105
应交所得税
25,000.00
222107
应交城市维护建设税
1,785.00
222110
应交教育费附加
765.00
222111
应交个人所得税
1,000.00
2231
应付利息
2241
其他应付款
2401
递延收益
2501
长期借款
600,000.00
2801
预计负债
2901
递延所得税负债
4,500.00
4001
实收资本
10,000,000.00
4002
资本公积
3,013,500.00
400201
资本溢价
3,000,000.00
400202
其他资本公积
13,500.00
4101
盈余公积
1,500,000.00
410101
法定盈余公积
4103
本年利润
4104
利润分配
2,437,197.25
410402
未分配利润
5001
生产成本
46,180.00
500101
基本生产成本
50010101
直接材料
22,230.00
50010102
直接人工
13,150.00
50010103
制造费用
10,800.00
500102
辅助生产成本
5101
制造费用
5201
劳务成本
6001
主营业务收入
6051
其他业务收入
6101
公允价值变动损益
6111
投资收益
6301
营业外收入
6401
主营业务成本
6402
其他业务成本
6403
营业税金及附加
6601
销售费用
6602
管理费用
660201
折旧费
部门核算
660202
招待费
660203
通讯费
660204
差旅费
660205
工资
660206
福利费
660207
基本养老保险
660208
失业保险
660209
工伤保险
660210
基本医疗保险
660211
住房公积金
660212
工会经费
660213
职工教育经费
660216
物料消耗
660218
研发费
660219
报刊杂志费
660220
取暖费
660221
修理费
部门核算
660223
其他
6603
财务费用
6701
资产减值损失
6711
营业外支出
6801
所得税费用
6901
以前年度损益调整
(四)期初在产品数据
甲产品
乙产品
合计
直接材料
3830
18400
22230
直接人工
3505
9645
13150
7500
3300
10800
14835
31345
46180
(五)往来客户信息
参见科目表,可以选择科目明细账核算,也可设置往来账辅助核算。
第四项任务:
工资核算子系统初始化
【承担角色】成本会计
建立工资系统账簿或使用其他工具软件,输入职员信息,设置工资项目并可定义工资计算公式,完成本月工资计算、工资费用分摊和个人所得税计算。
(一)工资项目表
以下数据长度定义仅供参考,可根据软件要求自行设定,但必须满足核算需求。
工资项目
数据类型
总长度
小数位数
职工编号
字符
姓名
8
人员类别
20
所在部门
职称
基本工资
数值
12
津贴
岗位补助
其他补助
应发工资
个人所得税
实发工资
(二)职员档案信息(单位:
元)
职工
姓名
01
张星
销售人员
中级
1800
4600
33
4567
02
王娟
03
李斌
初级
1600
600
4200
4179
04
刘凯
甲产品生产工人
高级
2000
1200
900
4900
42
4858
05
程智
4500
30
4470
06
尚媛
07
郭瑞
08
高洁
09
郭慧丽
4100
18
4082
10
李常福
乙产品生产工人
5000
45
4955
11
吴俊
张宁
田丽
14
周翔
15
李晶
车间管理人员
16
陈婷
17
李强
徐亮
修配车间工人
19
张华
范贞
行政管理人员
江枫
4800
39
4761
22
王雯
4400
27
4373
23
严强
5400
85
5315
24
李恒
采购科
25
高坤
计划科
(三)个人所得税税率表
按照规定扣除额及税率计算个人所得税,扣除额为3500元。
级数
全月应纳税所得额
税率%
速算扣除数
含税级距
不超过1500元的
3
超过1500元至4500元的部分
105
超过4500元至9000元的部分
555
超过9000元至35000元的部分
1005
5
超过35000元至55000元的部分
2755
6
超过55000元至80000元的部分
35
5505
7
超过80000元的部分
13505
(四)工资计算
分析资料编辑工资表,各工资项目可以定义公式计算得到,也可直接输入。
其中:
应发工资=基本工资+津贴+岗位补助+其他补助
实发工资=应发工资-个人所得税;
要求:
完成各项工资的计算并得到工资统计和汇总数据。
第五项任务:
固定资产初始化
录入期初固定资产卡片,具体任务包括:
(1)固定资产核算基础信息设置,包括固定资产类别、使用部门、增加方式、使用状态、减少方式等。
(2)固定资产期初卡片录入。
【固定资产核算期初资料信息】
固定资产卡片
单位:
元
序号
名称
类别
使用部门
使用期间(月)
已计提折旧期间数(月)
原值
月折旧额
当前状态
增加方式
电机
生产设备
60
23
480,000
8,000
184,000
在用
购入
生产线
540,000
9,000
207,000
排污设备
270,000
4,500
103,500
厂房
建筑物
240
35
2,040,000
8,500
297,500
自建
升降机
120
中控设备
450,000
7,500
172,500
水塔
1,080,000
18,000
630,000
减速机
120,000
2,000
46,000
数控设备
34
192,000
3,200
108,800
东风汽车
运输工具
336,000
2,800
98,000
拖车
300,000
2,500
87,500
起重机械
5,000
115,000
控制器
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