企业所得税年度纳税申报表Word格式文档下载.docx
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19
应补税投资收益已缴所得税额
20
允许扣除的公益救济性捐赠额(请填附表八)
21
加计扣除额(请填附表九)(21≤16-17-18+19-20)
22
应纳税所得额(16-17-18+19-20-21)
应纳所得税额的计算
23
适用税率
24
境内所得应纳所得税额(22×
23)
25
境内投资所得抵免税额
26
境外所得应纳所得税额(请填附表十)
27
境外所得抵免税额(请填附表十)
28
境内、外所得应纳所得税额(24-25+26-27)
29
减免所得税额(请填附表七)
30
实际应纳所得税额(28-29)
31
汇总纳税成员企业就地预缴比例
32
汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×
31)
33
本期累计实际已预缴的所得税额
34
本期应补(退)的所得税额
35
附:
上年应缴未缴本年入库所得税额
纳税人声明:
此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的,是真实的、完整的。
法定代表人(签字):
年 月 日
纳税人公章:
代理申报中介机构公章:
主管税务机关受理专用章:
经办人:
经办人执业证件号码:
受理人:
申报日期:
年月日
代理申报日期:
年月日
受理日期:
年月日
310411-1-1企业所得税年度纳税申报表附表一
(1)
销售(营业)收入及其他收入明细表
填报时间:
年月日金额单位:
项目
一、销售(营业)收入合计(2+7+12)
1、主营业务收入(3+4+5+6)
(1)销售商品
(2)提供劳务
(3)让渡资产使用权
(4)建造合同
2、其他业务收入(8+9+10+11)
(1)材料销售收入
(2)代购代销手续费收入
(3)包装物出租收入
(4)其他
3、视同销售收入(13+14+15)
(1)自产、委托加工产品视同销售的收入
(2)处置非货币性资产视同销售的收入
(3)其他视同销售的收入
二、其他收入合计(17+24)
1、营业外收入(18+19+·
·
+23)
(1)固定资产盘盈
(2)处置固定资产净收益
(3)非货币性资产交易收益
(3)出售无形资产收益
(4)罚款净收入
(5)其他
2、税收上应确认的其他收入(25+26++27+28+29)
(1)因债权人原因确实无法支付的应付款项
(2)债务重组收益
(3)接受捐赠的资产
(4)资产评估增值
经办人(签章):
法定代表人:
(签章):
310411-1-2企业所得税年度纳税申报表附表一
(2)
金融企业收入明细表
填报时间:
年月日金额单位:
一、基本业务收入(2+3+…+15)
利息收入
金融企业往来收入
中间业务收入
手续费收入
证券承销收入(亏损以“-”填列)
自营证券差价收入(亏损以“-”填列)
买入返售证券收入(亏损以“-”填列)
受托投资管理收益(亏损以“-”填列)
保费收入
分保费收入
追偿款收入
基金收入
汇兑收益
其他业务收入
二、其他收入合计(17+18+24+28)
1、视同销售收入
2、营业外收入(19+20+21+22+23)
固定资产盘盈和转让净收入
非货币性交易收益
出售无形资产收益
取得的各种价外基金、收费和附加
罚款收入
3、税收上应确认的收入(25+26+27)
因债权人原因确实无法支付的应付款
接受捐赠的资产
在税收上确认的资产评估增值
4、其他
法定代表人(签章):
310411-1-3企业所得税年度纳税申报表附表一(3)
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表
填报时间:
金额单位:
项目
金额
一、收入总额(2+3+……+11)
财政补助收入
上级补助收入
拨入专款
事业收入
经营收入
附属单位缴款
投资收益(见附表三)
投资转让净收入(见附表三)
捐赠收入
其他收入
二、免税收入总额(13+14+……+22)
纳入预算及预算外专户管理的基金及附加
纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费
财政部核准不上缴专户管理的预算外资金
主管部门、上级单位的专项补助收入
所属独立核算单位上交的税后利润
各级政府资助
省级以上民政、财政部门规定收取的会费
社会各界的捐赠收入
财政拨款
其他
三、应纳税收入总额(1-12)
四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(23÷
1)
经办人(签章):
法定代表人
(签章):
310411-2-1企业所得税年度纳税申报表附表二
(1)
成本费用明细表
年月日金额单位:
一、销售(营业)成本合计(2+7+13)
1、主营业务成本(3+4+5+6)
(1)销售商品成本
(2)提供劳务成本
(3)让渡资产使用权成本
(4)建造合同成本
2、其他业务支出(8+9+10+11+12)
(1)材料销售成本
(2)代购代销费用
(3)包装物出租成本
(4)相关税金及附加
3、视同销售成本(14+15+16)
(1)自产、委托加工产品视同销售成本
(2)处置非货币性资产视同销售成本
(3)其他视同销售成本
二、其他扣除项目合计(18+26)
1、营业外支出(19+20+·
+25)
(1)固定资产盘亏
(2)处置固定资产净损失
(3)出售无形资产损失
(4)债务重组损失
(6)罚款支出
(7)非常损失
(8)其他(包括三项减值准备)
2、税收上应确认的其他成本费用(27+28)
(1)资产评估减值
(2)其他
三、期间费用合计(30+31+32)
1、销售(营业)费用
2、管理费用
3、财务费用
经办人(签章):
法定代表人(签章):
310411-2-2企业所得税年度纳税申报表附表二
(2)
金融企业成本费用明细表
一、基本业务成本合计(2+3+…+24-25)
利息支出
金融企业往来支出
中间业务支出
手续费支出
卖出回购证券支出
死伤医疗给付
满期给付
年金给付
退保金
赔款支出
分出保费
分保赔款支出
分保费用支出
佣金支出
保户红利支出
未到期责任准备金提转差
长期责任准备金提转差
未决赔款准备金提转差
寿险责任准备金提转差
长期健康险责任准备金提转差
提取保险保障基金
汇兑损失
其他业务支出
摊回分保赔款
二、其他支出(27+28+35+38)
1、视同销售成本
2、营业外支出(29+30+…+34)
固定资产盘亏
处置固定资产净损失
出售无形资产损失
罚款支出
非常损失
其他
3、税收上应确认的其他成本费用(36+37)
36
税收上确认的资产评估减值
37
38
39
三、期间费用合计(40+41+42)
40
营业费用
41
管理费用
42
财务费用
310411-2-3企业所得税年度纳税申报表附表二(3)
事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表
年月日
一、支出总额(2+3+……+10)
拨出经费
上缴上级支出
拨出专款
专款支出
事业支出
经营支出
对附属单位补助
结转自筹基建
其他支出
二、不准扣除的支出总额
(1)税收规定不允许扣除的支出项目金额
(2)按分摊比例计算的支出项目金额
三、准予扣除的支出总额
经办人(签章):
(签章):
310411-3企业所得税年度纳税申报表附表三
投资所得(损失)明细表
投资资产种类
被投资企业所在地
占被投资企业权益比例
被投资企业适用企业所得税税率
投资收益(持有收益)
应补税的投资收益已纳企业所得税
投资转让所得或损失(处置收益)
投资转让净收入
投资转让成本
投资转让所得或损失
初始投资成本
计税成本调整
一、债权投资(小计)
*
(一)短期债权投资(小计)
(二)长期债权投资(小计)
二、股权投资(小计)
(一)短期股权投资(小计)
(二)长期股权投资(小计)
合计
补充资料
1、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失
2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额
3、投资转让净损失纳税调整额
4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额(累计)
310411-4企业所得税年度纳税申报表附表四
纳税调整增加项目明细表
本期发生数
税前扣除限额
纳税调增金额
工资薪金支出
工会经费
职工福利费
职工教育经费
业务招待费
本期转回以前年度确认的时间性差异
折旧、摊销支出
广告支出
业务宣传费
销售佣金
股权投资转让净损失
财产损失
坏帐准备金
各类社会保障性缴款
其中:
基本养老保险
失业保险
基本医疗保险
基本生育保险
工伤保险
补充养老保险
补充医疗保险
上交总机构管理费
住房公积金
本期增提的各项准备金
存货跌价准备
固定资产减值准备
无形资产减值准备
在建工程跌价准备
自营证券跌价准备
呆账准备
保险责任准备金提转差
其他准备
与收入无关的支出
本期预售收入的预计利润(房地产业务填报)
其他纳税调增项目
1、
2、
3、
法定代表人(签章):
310411-5企业所得税年度纳税申报表附表五
纳税调整减少项目明细表
纳税调减金额
工效挂钩企业用“工资基金结余”发放的工资
以前年度结转在本年度扣除的广告费支出
以前年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失
在应付福利费中列支的基本医疗保险
在应付福利费中列支的补充医疗保险(可税前扣除的部分)
以前年度进行了纳税调整增加、在本年度发生了减提的各项准备金
坏帐准备
存货跌价准备
固定资产减值准备
无形资产减值准备
在建工程减值准备
自营证券跌价准备
呆账准备
保险责任准备金提转差
其他准备
本期已转销售收入的预售收入的预计利润(房地产业务填报)
其他纳税调减项目
310411-6企业所得税年度纳税申报表附表六
税前弥补亏损明细表
年度
亏损或盈利额
合并分立企业转入可弥补亏损额
在亏损年度以后已弥补过的亏损额
本年度可弥补的亏损额
可结转下一年度弥补的亏损额
第二年
第三年
第四年
第五年
第一年
本年
可结转下一年度弥补的亏损额合计
310411-7企业所得税年度纳税申报表附表七
免税所得及减免税明细表
一、免税所得(2+3+…9)
国债利息所得
免税的补贴收入
免税的纳入预算管理的基金、收费或附加
免于补税的投资收益
免税的技术转让收益
免税的治理"
三废"
收益
种植业、养殖业及农林产品初加工所得
其他免税所得
二、减免税(11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61)
(一)高新技术企业及技术进步(12+13+…16)
其中:
1、高新技术开发区
2、软件、集成电路
3、非盈利科研机构
4、科研机构转制为企业5年免税
5、其他
(二)基础设施建设减免
(三)各类区域优惠减免(19+20+…25)
1、西部大开发减免
2、西气东输
3、东北老工业基地减免
4、民族自治区域减免
5、老少边穷减免
6、经济特区、上海浦东新区低税率
7、其他
(四)农业减免(27+28+29+30)
1、农业产业化龙头企业免税
2、农业产前、产中、产后服务业
3、远洋捕捞业免税
4、其他
(五)第三产业减免(32+33)
1、新办的服务型企业
2、其他减免
(六)文教卫生减免(35+36+…41)
1、青少年活动中心
2、非盈利医疗机构
3、中央电视台
4、学校培训班收入
5、高校后勤减免
6、29届奥运会免税
(七)促进就业减免(43+44+…50)
43
1、民政福利企业
44
2、劳服企业
45
3、下岗失业人员再就业
46
4、随军家属企业
47
5、军转干部企业
48
6、国有企业主辅分离企业
49
7、老年服务机构
50
8、其他减免
51
(八)资源综合利用减免
52
(九)劳改劳教减免
53
(十)军队企业减免
54
(十一)金融类减免(55+56+…59)
55
1、农信社
56
2、国有独资银行
57
3、开放式基金
58
4、封闭式基金
59
60
(十二)自然灾害减免
61
(十三)其他减免
62
三、抵免所得税额(63+64)
63
购买国产设备投资抵免所得税
64
310411-8企业所得税年度纳税申报表附表八
捐赠支出明细表
行
次
捐赠项目
非营利社会团体或国家机关名称
捐赠扣除比例
扣除限额
允许税前扣除的公益救济性捐赠额
5当2<4时,5=2;
当2>4时,5=4
一、公益救济性捐赠合计
(一
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- 企业所得税 年度 纳税 申报