ST景谷度财务分析报告Word下载.docx
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17.12%
8,056
21.80%
10,935
33.91%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,ST景谷2019年的流动资产主要包括存货、货币资金以及交易性金融资产,各项分别占比为70.76%,10.77%和10.38%。
2019年ST景谷流动资产构成情况
货币资金
3,116
10.77%
5,545
19.19%
722
3.39%
交易性金融资产
3,001
10.38%
0.00%
应收票据及应收账款
1,840
6.36%
2,866
9.92%
289
1.36%
应收票据
5
0.02%
607
2.10%
应收账款
1,835
6.34%
2,259
7.82%
预付款项
337
1.17%
590
2.04%
317
1.49%
其他应收款
19
0.07%
1,759
6.09%
33
0.16%
存货
20,473
70.76%
17,950
62.13%
19,755
92.71%
持有待售资产
41
0.14%
66
0.23%
0.31%
其他流动资产
101
0.35%
112
0.39%
123
0.58%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,ST景谷2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及其他权益工具投资,各项分别占比为43.49%,34.07%和16.91%。
2019年ST景谷非流动资产构成情况
其他权益工具投资
1,010
16.91%
12.55%
9.24%
固定资产
2,599
43.49%
3,815
47.36%
6,639
60.72%
生产性生物资产
277
4.64%
1,073
13.33%
1,074
9.83%
无形资产
2,036
34.07%
2,114
26.25%
2,186
19.99%
长期待摊费用
53
0.90%
42
0.53%
23
0.22%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
ST景谷2019年年总负债金额为313,190,148.14元,所有者权益总额为35,910,853.98元,其中资本金为129,800,000.0元,资产负债率为89.71%,在负债中,流动负债为101,522,827.33元;
占负债和所有者权益总额的29.08%,非流动负债为211,667,320.81元,占负债和所有者权益总额的60.63%。
2019年ST景谷负债和所有者权益构成情况
负债和所有者权益(或股东权益)总计
流动负债合计
10,152
29.08%
13,543
36.65%
10,422
32.32%
非流动负债合计
21,166
60.63%
20,152
54.54%
19,243
59.68%
所有者权益(或股东权益)合计
3,591
10.29%
3,253
8.80%
2,579
8.00%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,ST景谷2019年的流动负债主要包括短期借款、预收款项以及其他应付款,各项分别占比为49.25%,21.14%和12.92%。
2019年ST景谷流动负债构成情况
短期借款
5,000
49.25%
4,257
31.44%
应付票据及应付账款
738
7.27%
1,289
12.38%
应付账款
预收款项
2,145
21.14%
1,908
14.09%
447
4.29%
应付职工薪酬
839
8.27%
3,178
23.47%
3,339
32.04%
应交税费
116
1.15%
380
2.81%
55
其他应付款
1,311
12.92%
3,762
27.78%
5,234
50.22%
应付股利
110
1.06%
其他流动负债
56
0.41%
0.54%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,ST景谷2019年的非流动负债主要包括长期应付款、递延收益以及长期借款,各项分别占比为98.91%,1.09%和0.00%。
2019年ST景谷非流动负债构成情况
长期应付款
20,936
98.91%
19,922
98.86%
18,957
98.51%
递延收益
230
1.09%
其他非流动负债
1.14%
286
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年ST景谷的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及盈余公积,各项分别占比为794.17%,361.45%和38.39%。
所有者权益构成情况
实收资本(或股本)
12,980
361.45%
399.02%
503.17%
资本公积
28,519
794.17%
876.71%
28,331
1098.28%
盈余公积
1,378
38.39%
42.38%
53.44%
未分配利润
-38,958
-1084.88%
-39,301
-1208.17%
-39,822
-1543.71%
少数股东权益
-327
-9.13%
-323
-9.93%
-288
-11.18%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年ST景谷的净利润为3,380,812.47元,与2018年的5,710,436.96元相比下降了40.80%。
2016-2019年ST景谷净利润变动趋势
年份
同比增长率(%)
2016
3,467
2017
-3,089
-189.10%
2018
571
-118.48%
2019
338
-40.80%
2.3.2营业利润分析
2019年ST景谷的营业利润为3,131,510.22元,与2018年的2,760,998.5元相比上升了13.42%。
2016-2019年ST景谷营业利润变动趋势
-4,751
-0.00%
-3,515
-26.02%
276
-107.85%
313
13.42%
2.3.3利润总额分析
2019年ST景谷的利润总额为3,504,853.69元,与2018年的5,691,243.51元相比下降了38.42%。
2016-2019年ST景谷利润总额变动趋势
-3,083
-188.91%
569
-118.46%
350
-38.42%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年ST景谷的成本费用总额为214,789,358.43元,其中营业成本、管理费用以及财务费用,各项分别占比为86.75%,6.73%和5.44%。
2019年ST景谷成本费用构成
成本及费用总额
-21,478
-12,771
-9,513
营业成本
-18,632
86.75%
-8,992
70.41%
-5,996
63.03%
税金及附加
-174
0.81%
-415
3.25%
-152
1.60%
销售费用
-21
0.10%
-43
0.34%
-54
0.57%
管理费用
-1,446
6.73%
-2,180
17.08%
-2,288
24.06%
研发费用
-35
财务费用
-1,168
5.44%
-1,139
8.92%
-1,022
10.75%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年ST景谷的经营现金流量净额为-19,170,001.26元,与2018年的9,946,554.45元相比下降了292.73%;
投资活动现金流净额为-34,129.49元;
筹资活动现金流净额为-5,087,604.17元。
2016-2019年ST景谷经营、投资及筹资活动现金流净额
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
-3,195
-427
4,252
-3,815
544
3,239
994
1,782
2,046
-1,917
-3
-508
2.4.2现金流入结构分析
2019年ST景谷现金流入总金额为340,514,549.1元,其中经营活动现金流入为289,856,808.41元,占现金流入总额的85.12%;
投资活动现金流入为30,657,740.69元,占现金流入总额的9.00%;
筹资活动现金流入为20,000,000.0元,占现金流入总额的5.87%。
2019年ST景谷现金流入构成
现金流入总额
34,051
17,459
11,842
经营活动现金流入小计
28,985
85.12%
12,499
71.59%
7,900
66.71%
投资活动现金流入小计
3,065
9.00%
1,959
11.22%
641
5.42%
筹资活动现金流入小计
2,000
5.87%
3,000
17.18%
3,300
27.87%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为277,006,689.68元,占经营活动现金流入小计的95.57%;
收到其他与经营活动有关的现金为12,850,118.73元,占经营活动现金流入小计的4.43%。
2019年ST景谷经营活动现金流入构成
销售商品/提供劳务收到的现金
27,700
95.57%
12,347
98.78%
7,596
96.16%
收到的税费返还
4
0.03%
34
0.43%
收到其他与经营活动有关的现金
1,285
4.43%
147
1.18%
269
3.41%
投资活动现金流入小计中处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为30,657,740.69元,占投资活动现金流入小计的100.0%。
2019年ST景谷投资活动现金流入构成
金额(元万)
收回投资收到的现金
300
46.73%
取得投资收益收到的现金
2
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
339
52.84%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为20,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年ST景谷筹资活动现金流入构成
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
2.4.3现金流出结构分析
2019年ST景谷现金流出总额为364,806,284.02000004元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为309,026,809.67元,占现金流出总额的84.71%;
投资活动现金流出小计为30,691,870.18元,占现金流出总额的8.41%;
筹资活动现金流出小计为25,087,604.17元,占现金流出总额的6.88%。
2019年ST景谷现金流出构成
现金流出总额
-36,480
-12,636
-11,873
经营活动现金流出小计
-30,902
84.71%
-11,505
91.05%
-11,715
98.67%
投资活动现金流出小计
-3,069
8.41%
-177
1.41%
-96
0.82%
筹资活动现金流出小计
-2,508
6.88%
-953
7.55%
-60
0.51%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为254,957,791.19元,占经营活动现金流出小计的82.5%;
支付给职工以及为职工支付的现金为42,438,415.36元,占经营活动现金流出小计的13.73%;
支付的各项税费为7,036,991.03元,占经营活动现金流出小计的2.28%;
支付其他与经营活动有关的现金为4,593,612.09元,占经营活动现金流出小计的1.49%。
2019年ST景谷经营活动现金流出构成
购买商品/接受劳务支付的现金
-25,495
82.50%
-8,076
70.20%
-7,121
60.79%
支付给职工以及为职工支付的现金
-4,243
13.73%
-2,113
18.37%
-2,381
20.32%
支付的各项税费
-703
2.28%
-823
7.15%
-541
4.62%
支付其他与经营活动有关的现金
-459
-491
4.28%
-1,671
14.27%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为691,870.18元,占投资活动现金流出小计的2.25%;
投资支付的现金为30,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的97.75%。
2019年ST景谷投资活动现金流出构成
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-69
2.25%
投资支付的现金
-3,000
97.75%
筹资活动现金流出小计中支付其他与筹资活动有关的现金为25,087,604.17元,占筹资活动现金流出小计的100.0%。
2019年ST景谷筹资活动现金流出构成
分配股利/利润或偿付利息支付的现金
-14
1.53%
支付其他与筹资活动有关的现金
-939
98.47%
2.5偿债能力分析
2.5.1短期偿债能力
从短期偿债比率看,ST景谷2019年的流动比率、速动比率及现金比率分别为284.98%,83.32%,30.70%。
流动比率、速动比率及现金比率
流动比率(%)
速动比率(%)
现金比率(%)
67.76%
5.91%
2.44%
204.46%
14.91%
6.94%
213.34%
80.79%
40.95%
284.98%
83.32%
30.70%
2.5.2综合偿债能力
从整体的资产负债
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