固定资产验收单.docx
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固定资产验收单.docx
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固定资产验收单
固定资产验收单
资产编号
资产名称
规格(型号)
资产代码
购置日期
计量单位
单价(元)
金额(元)
出厂日期
管理人
生产厂家
安装使
用地点
附件情况
固定资产验收情况说明:
参加验收人员签字:
验收日期:
年月日
管理部门经理签字:
公司总经理签字:
注:
此表一式三份,使用部门、管理部门、财务部各一份。
固定资产报废申请单
编号:
申报单位
申报日期
年月日
资产编号
资产名称
型号与规格
已使用年限
资产原值
数量
报废原因:
填报部门:
填报人:
负责人:
年 月 日
鉴定专家小组(不少于三人)意见:
鉴定人:
年 月 日
实验中心处理意见:
经办人:
年月日
实验中心
审核意见
签名:
物资管理与采购部
意见
签名:
主管院长
审批
签名:
财务总监审批
签名:
院长审批
签名:
正/副董事长审批
签名:
固定资产
管理员
签名:
废品出售经手人
签名:
固定资产管理制度
1.目的
为提高公司的固定资产使用效率,规范公司固定资产的日常管理,特制定本制度。
2.职责
2.1固定资产实物管理:
由行政部总务处负责。
2.1.1负责资产编号并配合资产使用单位粘贴资产标识。
2.1.2建立各部门《基础设施一览表》并发放年终《固定资产盘点表》。
2.1.3资产申购时查明是否有闲置设备可供调拨使用。
2.1.4资产异动时更新《基础设施一览表》。
2.1.5资产出售时进行招标及议价作业。
2.2固定资产帐务管理:
由财务部负责。
2.3由行政部与财务部每半年进行一次固定资产实存与帐存的核对。
3.内容
一、固定资产的定义
1.1固定资产的定义
固定资产是指使用期限较长,单位价值较高,并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。
1.2本公司规定固定资产的标准
1.2.1使用期限超过一年的房屋、建筑物、生产设备、运输车辆、电脑,以及其他与生产经营活动有关且单位价值在2000元及以上的设备、器具、工具等均作为固定资产。
1.2.2不属于生产经营活动的主要设备且单位价值在2000元及以上,使用期限超过两年的物品也作为固定资产。
1.2.3单独购入的计算机软件,单位价值在2000元及以上的作为固定资产。
1.2.4IT类固定资产:
包括电脑、打印机、传真机等办公自动化设备,其中部分设备单位价值不足2000元,也必须按此办法管理。
1.2.5不能列入固定资产(低值易耗品和包装物,现财务制度上统称为周转材料),财务在做帐时一次性摊销记入了当期的费用和成本(如管理费用,制造费用等)。
二、固定资产的购置
2.1固定资产的申请
由各部门填写申购单,由部门主管审核,及总经理批复。
2.2固定资产的采购
2.2.1请购单批准后,相关请购部门交给采购部,由采购部寻找至少两家以上的供应商进行询价、比价、议价,对方的报价单直接寄至采购部,由采购部确定出最优方案,报总经理批准《询价、比价、议价单》。
2.2.2.签订合同
三、固定资产的验收
3.1固定资产的验收
申购的固定资产安装调试完毕经使用部门、技术部门及品保部门验收合格后,填写《固定资产验收单》,并明确保管人及维护责任。
由行政部进行固定资产编号并粘贴固定资产标识以便识别,且把编号登记在固定资产验收单中,方可交给财务部入帐(起到核对作用,以固定资产编号来辨别固定资产),如未有固定资产编号财务部则退回此单,不以入帐。
四、固定资产的款项支付及报销
4.1报销资料的提供
4.1.1支付预付款
(1)《固定资产(在建工程)请购单》
(2)采购合同
(3)如果支付首笔预付款还需提供《询价、比价、议价单》
4.1.2报销入账
(1)《固定资产(在建工程)请购单》
(2)发票
(3)《固定资产验收单》
4.2.3支付应付款
(1)《固定资产(在建工程)请购单》
(2)采购合同
(3)需附固定资产运行情况合格说明
五、固定资产的分类与编号
2.1固定资产按使用部门及类别分为生产设备、办公、运输及房屋建筑物等。
2.2固定资产的编号由公司行政部统一编制,贴标签。
六、固定资产的保管
6.1固定资产由具体使用者自行管理;无具体使用者则由使用部门主管管理,其中房屋建筑物、运输设备、公用的办公设备由办公室负责管理。
6.2若发生固定资产转移等移交手续,移交部门需要填写移交申请,经部门主管同意后报行政部办理固定资产的转移登记手续,结束后实物方可转移其他部门,此时设备的保管权已转至接收部门。
若不办理固定资产转移单原部门仍然对此项固定资产承担管理责任。
七、固定资产的计价
7.1从外部购入的固定资产,应按照购入时的买价加上支付的运输费、装卸费、安装调试费等计价。
7.2企业自行建造的固定资产,则应按照建造过程中实际发生的料、工、费计价。
7.3对于投资者投入的固定资产,应按照投资者双方评估确认或者合同、协议约定的价值并经验证核实后计价。
7.4对于融资租入的固定资产,应按照租赁协议或者合同约定的价款加运输费、安装费等计价。
7.5对于接受捐赠的固定资产,应按所附的发票帐单中所列金额加上由企业负担的运输费、安装费等计价。
7.6对在原有固定资产基础上进行改扩建的固定资产,应按照该固定资产帐面价值,加上改扩建过程中发生的料、工、费后,减去改扩建过程中发生的变价收入后的金额计价。
7.7对于盘盈的固定资产,应按同类固定资产的重置完全价值计价。
八、固定资产的折旧
8.1本公司固定资产的使用年限规定为:
类别
使用年限
残值率
房屋建筑物
20
5%
生产设备
5
5%
办公设备
5
5%
运输设备
5
5%
其他设备
5
5%
8.2固定资产的折旧按直线法计提折旧。
8.3下列固定资产不计提折旧:
房屋建筑物以外的未使用、不需用固定资产;
以经营租赁方式租入的固定资产;
已提足折旧继续使用的固定资产;
未提足折旧提前报废的固定资产;
在建工程项目交付使用以前的固定资产;
破产、关停企业的固定资产;
已经估价单独入帐的土地等国家规定不提折旧的其他固定资产。
九,资产报废及出售
9.1需报废的固定资产,由使用部门填写《设备维护/报废申请单》说明资产报废原因,经技术部门、品保部门(生产经营类固定资产)审核同意,经总经理核准后交行政部,由行政部进行部门《基础设施一览表》更新并知会财务部。
9.2报废资产出售时,由行政部以《内部联络书》形式向财务部及总经理提交出售资产明细。
9.3由财务部依出售资产明细核对资产耐用年限,已提折旧及未折减余额,送行政部拟处理对策,设定出售底价于核准后,办理招标或议价作业。
9.4资产于正式出售时需经财务课开立发票或收据后,方可办理减损手续。
十.资产异动处理
10.1资产因实际需要转移时,由移出部门填写《内部联络书》经移入部门签认后送行政部核对后方可办理财产异动。
10.2出租或外借资产经核准后,财产使用单位需会同行政部办理相关外借手续,再填写《内部联络书》送财务部登记。
十、固定资产的闲置
对超过半年未曾使用的固定资产可判为闲置的固定资产,对闲置的固定资产使用部门应及时通知行政部,为固定资产的调拨备案。
十一、固定资产的盘点
11.1全盘
固定资产每年由财务部会同行政部组织相关部门进行全面盘点一次,盘点后编写固定资产盘点报告,如有盘盈、盘亏情况,需汇报至总经理;待批准后再办理盘盈或盘亏固定资产的财务手续。
11.2抽盘
财务部会同行政部不定期对固定资产进行抽盘,并编写固定资产抽盘报告。
十二、其他
12.1本管理制度自总经理批复之日起报执行。
十三、附表
1.内部联络书内部联络书
主旨
共页
发文单位
发文者
发文日期
受文单位
知会
核准
审核
制表
2固定资产盘点表
1. 固定资产验收单
4.《设备维护/报废申请单》
5.《基础设施一览表》
8888888电子有限公司
财产清册(固定资产)
日期:
财产编号
资产类别
财产品名/规格
数量
单位
放置处
保管人
财产状况
备注
6.申购单
东莞市旭恒电子有限公司
财务部
2010年7月3日
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- 关 键 词:
- 固定资产 验收