张家界度财务分析报告.docx
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张家界度财务分析报告
张家界[000430]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
张家界旅游集团股份有限公司
公司英文名称
ZHANGJIAJIETOURISMGROUPCO.,LTD
公司简称
张家界
股票代码
000430
成立时间
None
上市时间
1996-08-29
交易所
深圳证券交易所
注册地址
湖南省张家界市南庄坪1号花园
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
张家界2019年资产总额为2,668,026,912.74元,其中流动资产为222,951,978.59元,占总资产比例为8.36%;非流动资产为2,445,074,934.15元,占总资产比例为91.64%;
2019年张家界总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
266,802
100.00%
249,597
100.00%
233,621
100.00%
流动资产合计
22,295
8.36%
20,134
8.07%
24,842
10.63%
非流动资产合计
244,507
91.64%
229,463
91.93%
208,779
89.37%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,张家界2019年的流动资产主要包括货币资金、其他流动资产以及预付款项,各项分别占比为58.69%,25.28%和6.83%。
2019年张家界流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
22,295
100.00%
20,134
100.00%
24,842
100.00%
货币资金
13,086
58.69%
11,896
59.09%
18,350
73.87%
应收票据及应收账款
141
0.63%
66
0.33%
413
1.66%
应收账款
141
0.63%
66
0.33%
413
1.66%
预付款项
1,522
6.83%
352
1.75%
283
1.14%
其他应收款
1,508
6.77%
2,140
10.63%
2,157
8.68%
存货
400
1.80%
501
2.49%
605
2.44%
其他流动资产
5,635
25.28%
5,176
25.71%
3,031
12.20%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,张家界2019年的非流动资产主要包括无形资产、在建工程以及固定资产,各项分别占比为39.56%,33.31%和21.95%。
2019年张家界非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
244,507
100.00%
229,463
100.00%
208,779
100.00%
其他权益工具投资
4,088
1.67%
2,706
1.18%
2,766
1.33%
投资性房地产
1,611
0.66%
1,715
0.75%
1,928
0.92%
固定资产
53,663
21.95%
58,530
25.51%
60,699
29.07%
在建工程
81,457
33.31%
61,756
26.91%
36,801
17.63%
无形资产
96,726
39.56%
99,468
43.35%
102,215
48.96%
长期待摊费用
3,419
1.40%
1,873
0.82%
2,199
1.05%
递延所得税资产
3,263
1.33%
3,190
1.39%
2,164
1.04%
其他非流动资产
278
0.11%
222
0.10%
4
0.00%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
张家界2019年年总负债金额为1,064,741,110.67元,所有者权益总额为1,603,285,802.07元,其中资本金为404,817,686.0元,资产负债率为39.91%,在负债中,流动负债为296,762,694.28元;占负债和所有者权益总额的11.12%,非流动负债为767,978,416.39元,占负债和所有者权益总额的28.78%。
2019年张家界负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
266,802
100.00%
249,597
100.00%
233,621
100.00%
流动负债合计
29,676
11.12%
29,997
12.02%
59,363
25.41%
非流动负债合计
76,797
28.78%
60,988
24.43%
18,135
7.76%
所有者权益(或股东权益)合计
160,328
60.09%
158,611
63.55%
156,122
66.83%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,张家界2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款,各项分别占比为51.96%,51.96%和22.58%。
2019年张家界流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
29,676
100.00%
29,997
100.00%
59,363
100.00%
短期借款
6,700
22.58%
7,400
24.67%
10,380
17.49%
应付票据及应付账款
15,421
51.96%
0
0.00%
39,965
67.32%
应付账款
15,421
51.96%
0
0.00%
39,965
67.32%
预收款项
574
1.93%
287
0.96%
144
0.24%
应付职工薪酬
2,674
9.01%
2,710
9.04%
2,592
4.37%
应交税费
1,261
4.25%
309
1.03%
1,392
2.35%
其他应付款
1,544
5.21%
17,269
57.57%
2,189
3.69%
其中:
应付利息
82
0.28%
0
0.00%
39
0.07%
应付股利
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
一年内到期的非流动负债
1,500
5.05%
2,020
6.73%
2,700
4.55%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,张家界2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及长期应付款,各项分别占比为64.44%,34.51%和0.58%。
2019年张家界非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
76,797
100.00%
60,988
100.00%
18,135
100.00%
长期借款
49,491
64.44%
39,300
64.44%
1,320
7.28%
长期应付款
445
0.58%
491
0.81%
536
2.96%
递延收益
26,504
34.51%
0
0.00%
16,278
89.76%
递延所得税负债
355
0.46%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
21,197
34.76%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年张家界的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及未分配利润,各项分别占比为53.16%,25.25%和17.84%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
160,328
100.00%
158,611
100.00%
156,122
100.00%
实收资本(或股本)
40,481
25.25%
40,481
25.52%
40,481
25.93%
资本公积
85,223
53.16%
85,254
53.75%
85,254
54.61%
其他综合收益
1,067
0.67%
0
0.00%
0
0.00%
专项储备
820
0.51%
653
0.41%
661
0.42%
盈余公积
4,049
2.53%
4,049
2.55%
4,027
2.58%
未分配利润
28,607
17.84%
27,501
17.34%
24,883
15.94%
少数股东权益
78
0.05%
671
0.42%
813
0.52%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年张家界的净利润为11,358,827.72元,与2018年的24,985,962.41元相比下降了54.54%。
2015-2019年张家界净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
11,433
2016
6,044
-47.14%
2017
6,602
9.24%
2018
2,498
-62.16%
2019
1,135
-54.54%
2.3.2营业利润分析
2019年张家界的营业利润为31,457,463.48元,与2018年的39,176,055.13元相比下降了19.70%。
2015-2019年张家界营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
15,803
2016
9,243
-41.51%
2017
8,838
-4.38%
2018
3,917
-55.68%
2019
3,145
-19.70%
2.3.3利润总额分析
2019年张家界的利润总额为26,634,656.9元,与2018年的34,798,865.12元相比下降了23.46%。
2015-2019年张家界利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
15,838
2016
9,210
-41.84%
2017
7,852
-14.75%
2018
3,479
-55.68%
2019
2,663
-23.46%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年张家界的成本费用总额为408,448,270.40000004元,其中营业成本、管理费用以及销售费用,各项分别占比为72.95%,18.42%和5.55%。
2019年张家界成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-40,844
100.00%
-43,630
100.00%
-53,551
100.00%
营业成本
-29,795
72.95%
-32,076
73.52%
-37,910
70.79%
税金及附加
-839
2.06%
-833
1.91%
-862
1.61%
销售费用
-2,267
5.55%
-2,266
5.20%
-3,173
5.93%
管理费用
-7,525
18.42%
-8,038
18.42%
-9,848
18.39%
财务费用
-416
1.02%
-415
0.95%
-1,755
3.28%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年张家界的经营现金流量净额为155,829,995.12元,与2018年的147,534,262.86元相比上升了5.62%;投资活动现金流净额为-206,828,385.17元;筹资活动现金流净额为62,893,886.78元。
2015-2019年张家界经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
20,906
-15,719
433
2016
13,247
-48,972
36,306
2017
12,232
-51,291
45,459
2018
14,753
-53,960
32,753
2019
15,582
-20,682
6,289
2.4.2现金流入结构分析
2019年张家界现金流入总金额为731,294,598.05元,其中经营活动现金流入为511,630,662.39元,占现金流入总额的69.96%;投资活动现金流入为4,363,935.66元,占现金流入总额的0.60%;筹资活动现金流入为215,300,000.0元,占现金流入总额的29.44%。
2019年张家界现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
73,129
100.00%
103,034
100.00%
194,506
100.00%
经营活动现金流入小计
51,163
69.96%
55,130
53.51%
59,329
30.50%
投资活动现金流入小计
436
0.60%
504
0.49%
15,054
7.74%
筹资活动现金流入小计
21,530
29.44%
47,400
46.00%
120,123
61.76%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为437,878,719.74元,占经营活动现金流入小计的85.58%;收到的税费返还为1,000,000.0元,占经营活动现金流入小计的0.2%;收到其他与经营活动有关的现金为72,751,942.65元,占经营活动现金流入小计的14.22%。
2019年张家界经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
51,163
100.00%
55,130
100.00%
59,329
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
43,787
85.58%
48,363
87.73%
56,105
94.57%
收到的税费返还
100
0.20%
50
0.09%
95
0.16%
收到其他与经营活动有关的现金
7,275
14.22%
6,716
12.18%
3,128
5.27%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为404,800.0元,占投资活动现金流入小计的9.28%;取得投资收益收到的现金为3,150,000.0元,占投资活动现金流入小计的72.18%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为809,135.66元,占投资活动现金流入小计的18.54%。
2019年张家界投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
436
100.00%
504
100.00%
15,054
100.00%
收回投资收到的现金
40
9.28%
60
11.98%
483
3.21%
取得投资收益收到的现金
315
72.18%
300
59.50%
300
1.99%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
80
18.54%
143
28.52%
2,512
16.69%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0
0.00%
0
0.00%
5,677
37.71%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
6,081
40.39%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为215,300,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年张家界筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
21,530
100.00%
47,400
100.00%
120,123
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
84,243
70.13%
取得借款收到的现金
21,530
100.00%
47,400
100.00%
32,380
26.96%
收到其他与筹资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
3,500
2.91%
2.4.3现金流出结构分析
2019年张家界现金流出总额为719,399,101.32元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为355,800,667.27元,占现金流出总额的49.46%;投资活动现金流出小计为211,192,320.83元,占现金流出总额的29.36%;筹资活动现金流出小计为152,406,113.22元,占现金流出总额的21.19%。
2019年张家界现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-71,939
100.00%
-109,488
100.00%
-188,106
100.00%
经营活动现金流出小计
-35,580
49.46%
-40,377
36.88%
-47,096
25.04%
投资活动现金流出小计
-21,119
29.36%
-54,464
49.74%
-66,346
35.27%
筹资活动现金流出小计
-15,240
21.19%
-14,646
13.38%
-74,664
39.69%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为148,121,490.05元,占经营活动现金流出小计的41.63%;支付给职工以及为职工支付的现金为106,361,498.46元,占经营活动现金流出小计的29.89%;支付的各项税费为53,887,324.69元,占经营活动现金流出小计的15.15%;支付其他与经营活动有关的现金为47,430,354.07元,占经营活动现金流出小计的13.33%。
2019年张家界经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-35,580
100.00%
-40,377
100.00%
-47,096
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-14,812
41.63%
-17,489
43.32%
-21,710
46.10%
支付给职工以及为职工支付的现金
-10,636
29.89%
-10,475
25.94%
-11,352
24.10%
支付的各项税费
-5,388
15.15%
-7,614
18.86%
-6,624
14.07%
支付其他与经营活动有关的现金
-4,743
13.33%
-4,797
11.88%
-7,408
15.73%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为211,192,320.83元,占投资活动现金流出小计的100.0%。
2019年张家界投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-21,119
100.00%
-54,464
100.00%
-66,346
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-21,119
100.00%
-54,464
100.00%
-65,065
98.07%
支付其他与投资活动有关的现金
0
-0.00%
0
-0.00%
-1,280
1.93%
筹资活动现金流出小计中
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