第7章国际贸易实务.ppt
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第七章第七章国际贸易货款的支付国际贸易货款的支付第一节第一节支付工具支付工具在国际贸易中主要的支付工具则是票据。
票据是各国通行的结算工具和信用工具,它主要包括汇票、本票和支票。
一、汇票一、汇票(BillofExchangeBillofExchange、Draft)Draft)(一一)汇票的含义汇票的含义票据法第19条规定:
汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
出票人出票人付款人付款人收款人收款人123一般有三人基本当事人(二二)汇票的主要内容汇票的主要内容11、写明、写明“汇票汇票”字样。
字样。
22、无条件的支付命令。
、无条件的支付命令。
33、确定的票据金额。
、确定的票据金额。
44、付款人的名称及、付款人的名称及地址地址。
55、付款日期付款日期。
66、收款人的名称。
、收款人的名称。
77、出票的日期和、出票的日期和地址地址。
88、出票人签字、出票人签字汇票上的“收款人”通常称为“抬头”汇票的抬头有三种写法:
(1)限制性抬头:
paytocco.only不可以流通
(2)指示性抬头:
paytotheorderofcco.可以流通(3)来人抬头:
paybearer风险较大(三三)汇票的使用汇票的使用
(1)出票(Draw或Issue)指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期、付款地点以及收款人等项目,签字后交给收款人的行为。
(2)提示(Presentation)提示是指持票人(Holder)将汇票提交付款人,要求承兑和付款的行为。
(3)承兑(Acceptance)。
承兑是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。
(4)付款(Payment)。
付款是指付款人或承兑人向持票人清偿汇票金额的行为。
(5)背书(Endorsement)。
背书是一种以转让票据权利为目的的票据行为,是票据转让的一种重要方式。
背书方式有限制性背书、空白背书和特别背书三种。
贴现(6)拒付(Dishonor),也称退票。
是指汇票在提示付款或提示承兑时遭到拒绝。
(7)追索(recourse)。
是指持票人在票据被拒付时,对背书人、出票人及其他义务人行使请求偿还的行为。
即期汇票的使用程序一般包括:
出票提示付款。
远期汇票的使用程序一般包括:
出票提示承兑提示付款(四)汇票的种类11、按出票人不同、按出票人不同n商业汇票n银行汇票22、按是否随附商业单据、按是否随附商业单据n光票n跟单汇票33、根据付款时间的不同、根据付款时间的不同n即期汇票n远期汇票44、根据承兑人不同、根据承兑人不同n商业承兑汇票n银行承兑汇票二、本票二、本票(PromissoryNote)PromissoryNote)(一一)本票的含义本票的含义票据法第73条规定,本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
本票的当事人只有二个:
出票人(付款人)、收款人本票的当事人只有二个:
出票人(付款人)、收款人根据我国票据法第76条规定,本票必须记载下列项目:
(1)写明“本票”字样;
(2)无条件支付承诺;(3)确定的金额;(4)收款人名称;(5)出票日期;(6)出票人签章。
未记载上述规定事项之一的,本票无效。
(二)本票的内容
(二)本票的内容(三三)本票的种类本票的种类11、银行本票、银行本票由银行签发的本票称为银行本票。
22、商业本票、商业本票商业本票又称一般本票,它是由工商企业或个人签发的在我国外贸实践中用本票作为支付工具的不多在我国外贸实践中用本票作为支付工具的不多,即使使用也都是银行本票。
即使使用也都是银行本票。
(四四)本票和汇票的主要区别本票和汇票的主要区别11、本本票票是是无无条条件件的的支支付付承承诺诺;而而汇汇票票是是无无条条件件的的支支付命令付命令。
22、本本票票的的当当事事人人有有两两个个,即即出出票票人人和和收收款款人人;而而汇汇票票的的当事人有三个当事人有三个,即出票人、付款人和收款人。
即出票人、付款人和收款人。
33、本本票票的的签签发发人人即即是是付付款款人人,因因而而远远期期本本票票无无须须承承兑兑;而而远期汇票则必须承兑远期汇票则必须承兑。
44、本本票票在在任任何何情情况况下下,出出票票人人都都是是主主债债务务人人;而而汇汇票票在在承承兑兑前前,出出票票人人是是主主债债务务人人,在在承承兑兑后后,承承兑兑人人是是主主债务人债务人。
55、本本票票只只能能开开出出一一张张,而而汇汇票票可可以以开开出出一一套套,即即一一式式两份或数份。
两份或数份。
三、支票三、支票(ChequeCheque;Check)Check)(一一)支票的含义支票的含义票据法票据法第第8282条条规定规定,支票是出票人签发支票是出票人签发的的,委托办理支票存款业务的银行或其他金融委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
持票人的票据。
(二二)支票的种类支票的种类
(1)记名支票和不记名支票。
(2)普通支票、现金支票和转帐支票。
(3)划线支票和未划线支票。
(三)支票与汇票、本票的区别(三)支票与汇票、本票的区别1.1.当事人当事人:
汇票和支票均有三个基本当事人,而本:
汇票和支票均有三个基本当事人,而本票的基本当事人只有两个。
票的基本当事人只有两个。
22、票票据据的的性性质质:
汇汇票票与与支支票票均均是是委委托托支支付付证证券券;而本票属自付证券或承诺证券。
而本票属自付证券或承诺证券。
33、付付款款期期限限:
支支票票均均为为见见票票即即付付;而而汇汇票票和和本本票票除见票即付外,还可作出不同到期日的记载。
除见票即付外,还可作出不同到期日的记载。
44、承承兑兑:
远远期期汇汇票票需需要要付付款款人人履履行行承承兑兑手手续续;本本票、支票均无需承兑。
票、支票均无需承兑。
55、出票人与付款人的关系出票人与付款人的关系第二节第二节支付方式支付方式一、汇付一、汇付(Remittance)Remittance)汇汇付付又又称称汇汇款款,是是指指债债务务人人或或付付款款人人主主动动通通过过银银行行或或其他途径将款项汇交债权人或收款人的结算方式。
其他途径将款项汇交债权人或收款人的结算方式。
主要涉及主要涉及四个四个当事人:
当事人:
汇款人汇款人(Remitter)收款人收款人(Payee)汇出行汇出行(RemittingBank)汇入行汇入行(PayingBank)?
(二二)汇付的种类汇付的种类11、信汇、信汇(MailMailTransfer,M/T)Transfer,M/T)22、电汇(TelegraphicTelegraphicTransfer,T/T)Transfer,T/T)33、票、票汇(DemandDemandDraft,D/D)Draft,D/D)信汇、电汇的程序图例信汇、电汇的程序图例汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行汇汇款款回回执执电电/信汇款通知信汇款通知付讫借记通知付讫借记通知付付款款合同、货物合同、货物汇汇款款通通知知收收款款人人收收据据电电/信信汇汇申申请请书书、交交款款付付费费票汇的程序图例票汇的程序图例汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行银银行行即即期期汇汇票票发送汇票通知书发送汇票通知书付讫借记通知付讫借记通知付付款款合同、货物合同、货物提提示示汇汇票票票票汇汇申申请请书书、交交款款付付费费寄送银行即期汇票寄送银行即期汇票(三三)汇付方式在国际贸易中的运用汇付方式在国际贸易中的运用1.1.汇付方式的性质属于商业信用。
汇付方式的性质属于商业信用。
2.2.在国际贸易中在国际贸易中,汇付方式通常用于预付货款汇付方式通常用于预付货款、随订单付款和赊销等业务。
随订单付款和赊销等业务。
3.3.此外此外,汇付方式还用于支付订金、佣金汇付方式还用于支付订金、佣金、分分期付款、货款尾数等费用的支付。
期付款、货款尾数等费用的支付。
二、托收二、托收(Collection)Collection)
(一)托收的含义
(一)托收的含义托托收收是是债债权权人人(出出口口方方)委委托托银银行行向向债债务务人人(进进口口方)收取货款的一种结算方式。
方)收取货款的一种结算方式。
国国际际商商会会制制定定的的托托收收统统一一规规则则(URC522URC522)对对托托收收的的定定义义:
托托收收是是指指由由接接到到托托收收指指示示的的银银行行根根据据所所收收到到的的指指示示处处理理金金融融单单据据及及/或或商商业业单单据据以以便便取取得得付付款款或或承承兑兑,或或凭凭付付款款或或承承兑兑交交出出商商业业单单据据,或或凭凭其他付款或条件交出单据。
其他付款或条件交出单据。
(二二)托收方式的当事人托收方式的当事人11、委托人、委托人(Principal)22、委托行、委托行(RemittingBank)33、代收行、代收行(CollectingBank)44、提示行、提示行(PresentingBank)55、付款人、付款人(Payer)66、需需要要时时的的代代理理(CustomersRepresentativeinCaseofNeed)托收的种类托收的种类托收托收光票托收光票托收跟单托收跟单托收付款交单付款交单(D/P)承兑交单承兑交单(D/A)即期即期D/P远期远期D/P(商业单据)(商业单据)(交单条件)(交单条件)(付款时间)(付款时间)D/Patsight程序图例程序图例委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行交交款款寄送托收指示和单据寄送托收指示和单据汇交收妥的货款汇交收妥的货款交交单单订立合同、安排运输订立合同、安排运输提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款托托收收申申请请书书、单单据据D/Paftersight程序图例程序图例委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行交交款款寄送托收指示和单据寄送托收指示和单据汇交收妥的货款汇交收妥的货款交交单单订立合同、安排运输订立合同、安排运输提提示示汇汇票票要要求求承承兑兑承承兑兑汇汇票票托托收收申申请请书书、单单据据付付款款到到期期提提示示付付款款D/A程序图例程序图例委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行交交款款寄送托收指示和单据寄送托收指示和单据汇交收妥的货款汇交收妥的货款订立合同、安排运输订立合同、安排运输提提示示汇汇票票要要求求承承兑兑托托收收申申请请书书、单单据据付付款款承承兑兑汇汇票票交交单单到到期期提提示示付付款款例题我分别出口三批货物,三个合同各规定以D/P即期、D/P30天、D/A30天托收方式付款。
设寄单之邮程为7天,托收日均为8月1日。
问这三笔业务的提示日、承兑日、付款日、交单日各为何日(设不计银行合理工作时间)?
1银行办理托收业务应以托收指示为准。
2跟单托收中使用远期汇票时,有关托收指示书中必须明确指出操作。
否则,银行只能按D/P远期处理。
3除非事先征得银行同意,货物不应直接运交银行,不应以银行或起指定人为收货人。
4银行只负责审单据表面相符,对单据形式、真伪性等不负责。
5.托收指示中指定“需要时的代理”,并明确其权限。
6.托收如被拒付,提示行应尽力确定拒付的原因并须毫不迟误地向发出托收指示的银行送交拒付的通知。
国际商会国际商会托收统一规则托收统一规则跟单托收下的资金融通
(1)出口押汇(billpurchased,简称B/P)。
是由托收银行以买入出口方向进口方开立的跟单汇票的办法,向出口方融通资金的一种办法。
(2)信托收据(trustreceipt,简称T/R),又称为进口押汇,是代收银行给予进口方凭信托收据提货便利的一种向进口方融通资金的方式。
我我某某外外贸贸公公司司与与某某国国AA商商达达成成一一项项出出口口合合同同,付付款款条条件件为为D/P45D/P45天天付付款款。
当当汇汇票票及及所所附附单单据据通通过过托托收收行行寄寄抵抵进进口口地地代代收收行行
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