金融理财师AFP认证考试一.docx
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金融理财师AFP认证考试一
2020年5月31日金融理财师AFP®认证考试
金融理财基础
(一)
1、小曾在2019年8月底发现其CFP证书于2019年3月失效。
小曾若向FPSBChina申请恢复其证书有效性,他需要满足以下哪些条件?
()
①.补足失效期间未完成的继续教育学时
②.缴纳恢复认证手续费
③.重新参加《综合案例分析》科目的考试
④.重新完成CFP认证培训中的综合案例部分
A.①、②、③、④
B.②、③、④
C.②、③
D.①、②
答案:
D
解析:
失效≤2年的,恢复办法:
提交恢复申请、补足学时、承诺遵守规定、补缴认证费、缴纳恢复认证手续费。
2、截至2020年3月,下列AFP证书申请人中,符合工作经验认定要求的是()。
A.小王于2017年5月本科毕业后,一直在某银行工作,其中2017年6月至2019年5月,在技术部从事系统开发维护工作;2019年6月转至零售业务部从事理财工作
B.陈小姐2016年6月行政管理专业大专毕业后,一直在某律师事务所从事理财规划工作
C.张先生2018年6月经济学硕士毕业后,一直在某电器公司担任项目策划经理
D.黄女士2002年研究生毕业,2007年之前一直在某证券公司担任证券分析师;2007年后,跳槽至某国企担任办公室主任
答案:
B
解析:
工作经验有效期为最近10年,AFP资格认证工作经验要求研究生1年,本科2年,大专3年
3、根据FPSBChina的相关规定,下列对于CFP认证体系的说法,正确的是()。
A.AFP认证的最低学历要求为大专,CFP认证的最低学历要求为本科
B.拥有经济学硕士学位的人士可以豁免培训,拥有经济学博士学位的人士可以豁免考试
C.只要在金融机构任职,该期间的工作经验均为符合认证要求的从业经验
D.CFP证书申请人通过考试后,应在规定期限内向FPSBChina提出认证申请
答案:
D
解析:
AFP和CFP的最低学历都为专科,经济学博士可以豁免培训,但是不能豁免考试,金融机构的相关岗位工作经验才能符合认证要求。
4、林先生是某证券公司客户经理,取得CFP证书后,建立了一个证券投资微信交流群,经常向群成员推荐有一定估值优势的股票,并宣称自己有10多年股票投资经验,年化投资报酬率在30%以上,实际上林先生去年才开始股票投资。
根据道德准则和专业责任要求,林先生的以上行为违反了()。
A.专业胜任原则
B.专业精神原则
C.正直诚信原则
D.客观公正原则
答案:
C
解析:
执业中欺诈、虚报,或呈递虚假或者误导性报告违反了正直诚信原则。
5、港商陈先生因业务繁忙,打电话给在中国内地取得CFP证书的小张,请求他暂时以代理人身份为自己理财,同时将其在香港的理财事务也一并交由小张办理。
小张正打算参加香港财务策划师协会举办的跨境CFP持证人差别教育和认证,以便今后到香港发展。
出于对客户利益的考虑和为自己跨境CFP持证人差别教育取得实务体验的需要,便接受了陈先生的请求。
小张的做法()。
A.没有违反任何道德准则和专业责任要求
B.违反了正直诚信原则
C.违反了专业胜任原则
D.违反了保守秘密原则
答案:
C
解析:
专业胜任要求金融理财师应当在所能胜任的范围内为客户提供金融理财服务
6、下列对于法人分类的说法中正确的是()。
①.有限责任公司属于营利法人
②.村民委员会属于特别法人
③.中国红十字基金会属于特别法人
④.个人独资企业属于营利法人
A.①、②
B.③、④
C.①、③
D.②、④
答案:
A
解析:
营利法人:
股份有限公司、有限责任公司、一人有限责任公司(一人只允许设立一个,一人公司不允许再出资设立新公司);非营利法人:
事业单位、社会团体、基金会、社会服务机构等;特别法人:
包括机关法人、农村集体经济组织法人、城镇农村的合作经济组织法人、基层群众性自治组织法人
7、下列不属于物权的是()。
①.名誉权②.汽车所有权③.国有土地使用权④.地役权⑤.配偶权⑥.留置权
A.②、③
B.①、⑤
C.③、④、⑥
D.①、④、⑤
答案:
B
解析:
物权,是指权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利,包括所有权、用益物权和担保物权。
所有权如国家所有权和集体所有权、私人所有权等。
用益物权如海域使用权、探矿权、采矿权、取水权和使用水域、滩涂从事养殖、捕捞的权利、土地承包经营权、建设用地和宅基地使用权、居住权、地役权等。
担保物权如抵押权、质押权、质权、留置权等。
8、何先生在婚后通过法定继承获得了父亲名下的一套房产,由此可知该房产是属于();何先生日前与朋友共同出资成立了一家股份有限公司,二人股权比例分别为60%和40%,双方约定若一方出售股权,同等条件下另一方有优先购买权,可知公司股权为何先生和朋友的()。
A.何先生与妻子的共同共有财产;共同共有财产
B.何先生与妻子的共同共有财产;按份共有财产
C.何先生的个人财产;共同共有财产
D.何先生的个人财产;按份共有财产
答案:
B
解析:
按份共有人按照各自的份额,对共有财产享有所有权,分享权利,分担义务。
在出售时,其他共有人在同等条件下,有优先购买权。
共同共有人对共有的不动产或者动产共同享有所有权,共享权利,共担义务。
9、曹某在工作途中被一面包车撞伤,肇事司机逃逸,曾某正好路过并看见曹某浑身是血躺在地上,便立即将曹某送往医院进行救治,并帮其垫付了3,000元医药费。
曹某清醒后,曾某即向其要求支付自己垫付的3,000元医药费,曹某拒绝,二人遂诉至法院。
法院认定,曾某的见义勇为虽是自愿行为,但事实上也给自己造成了经济上的损失,曹某作为受益人应当对曾某的损失予以补偿,就成因分析,二人由此形成的债权债务关系属于()。
A.合同之债
B.侵权之债
C.无因管理之债
D.不当得利之债
答案:
C
解析:
无因管理之债是指没有法定的或者约定的义务,为避免他人利益受损失而进行管理的人,有权请求受益人偿还由此支出的必要费用或因管理行为受到损失而产生的债权债务关系。
10、代理人在合法代理权限范围内实施代理行为,产生的法律后果由();如果代理人知道代理事项违法仍然实施代理行为,则产生的民事责任应由()。
A.被代理人承担;代理人单独承担
B.代理人承担;被代理人和代理人连带承担
C.代理人承担;代理人单独承担
D.被代理人承担;被代理人和代理人连带承担
答案:
D
解析:
代理行为的法律后果归属于被代理人;代理人知道或者应当知道代理事项违法仍然实施代理行为,或者被代理人知道或者应当知道代理人的代理行为违法未作反对表示的,被代理人和代理人应当承担连带责任。
11、小明刚刚找到工作,需要在公司附近租住一套房屋,他通过房产中介的介绍找到了一套合适的房产,并与屋主签订了租赁合同,小明和房屋中介的法律关系为()。
A.代理
B.信托
C.行纪
D.居间
答案:
D
解析:
居间合同是居间人向委托人报告订立合同的机会或者提供订立合同的媒介服务,委托人支付报酬的合同。
12、在某艺术品拍卖会上,拍卖师在介绍了该艺术品的创作背景和收藏历史后宣布竞拍开始,并公布了最低起拍价。
众多竞买人以此开始按拍卖师规定的递增梯度加价竞拍,最后拍卖师以最高的竞拍价落锤并宣布成交。
从合同订立角度分析,拍卖师叫价属于(),竞买人应价属于(),拍卖师落锤成交属于()。
A.要约邀请;反要约邀请;要约
B.要约;承诺;执行合约
C.要约;反要约;承诺
D.要约邀请;要约;承诺
答案:
D
解析:
要约邀请,又称要约引诱,是邀请或者引诱他人向自己发出订立合同要约的意思表示,拍卖师的叫价属于要约邀请;要约是一方当事人以订立合同为目的,向对方当事人提出合同条件,希望对方当事人接受的一种意思表示。
也可以称为“发盘”、“发价”,竞买人应价属于要约;承诺为受要约人作出的同意要约实质性条件的意思表示,又称接盘。
在一般情况下,承诺作出生效后合同即告成立。
13、下列属于无效合同的是()。
A.初中生小明与某保险公司签订的保险合同
B.大学生小华与某银行签订的理财合同
C.公司员工小李与客户签订的买卖合同
D.猎户覃某与某境外单位签订的藏羚羊买卖合同
答案:
D
解析:
损害国家、集体或者第三人利益和社会公共利益;违反法律、行政法规及强制性规定,目的非法等属于无效合同。
14、理财师小王向客户解释违约责任的相关概念,下列说法中错误的是()。
A.支付违约金和赔偿损失均属于承担违约责任的方式
B.没收财产和有期徒刑均不属于承担违约责任的方式
C.违约责任是指当事人违反合同义务所应该承担的责任,法律意义上属于刑事责任
D.违约责任可由法律直接规定,也可由当事人在法律允许的范围之内协商确定
答案:
C
解析:
违约责任是指当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的,应当承担的继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等民事责任。
15、王先生与李女士离婚,两人未生育子女。
之后王先生与刘女士未婚同居并育有一子小王。
日前,王先生因车祸去世,若王先生父母均健在且王先生生前未立下任何遗嘱,则王先生遗产的第一顺序继承人是()。
A.王先生的父母及李女士
B.王先生的父母、刘女士及小王
C.王先生的父母及小王
D.王先生的父母
答案:
C
解析:
法定继承第一继承顺序:
配偶、父母、子女。
子女,包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。
16、孙女士按照时间顺序先后订立了以下四份遗嘱(遗嘱中处置的均为个人合法财产):
①.自书遗嘱,内容是将自己名下的全部房产遗赠给外甥
②.代书遗嘱,由其儿子代书,其女儿在现场见证,内容是将自己名下的全部银行存款留给自己的孙子
③.公证遗嘱,孙女士亲自到公证处办理,内容是将自己名下的全部公司股权留给自己的儿子
④.口头遗嘱,孙女士发生交通事故被送往医院抢救时所立,医院的三位医生和护士作为见证人,后孙女士康复出院
仅从遗嘱的形式上判断,孙女士去世时,这四份遗嘱有效的是()。
A.②、③、④
B.①、②、④
C.①、③
D.③
答案:
C
解析:
自书遗嘱:
亲笔书写,签名并注明年月日。
不能代笔,不能打印;代书遗嘱:
两个以上见证人。
一人代书,见证人和遗嘱人签名,代书人也可作为见证人;口头遗嘱:
两个以上见证人。
必须在危急情形下做出,危急情形排除后,遗嘱人能够设立其他形式遗嘱的,口头遗嘱无效。
继承人、受遗赠人,及与继承人和受遗赠人有利益关系的人不能成为遗嘱见证人。
17、下列关于人民调解的说法中,错误的是()。
A.人民调解委员会调解民间纠纷,不收取任何费用
B.有严重社会危害的刑事案件不适用于人民调解
C.经人民调解委员会调解达成的调解协议不具有法律约束力
D.人民调解属于调解形式的一种,此外调解还包括行政调解等
答案:
C
解析:
人民调解达成的调解协议,具有法律约束力,当事人应当按照约定履行。
18、下列哪项经济活动计入GDP核算的范围中?
()
A.家庭主妇在家照顾自己的孩子
B.房产中介在房屋买卖过程中获得的佣金
C.政府向贫困者提供困难补助金
D.甲将自己使用多年的货车卖给了朋友
答案:
B
解析:
一定时期内(通常这个时期是一年或一个季度),一国(地区)经济生产的最终产品和服务的市场价值总和。
不付费的家务劳动、DIY活动、政府机构提供的公共服务等等不进入GDP的统计范围,因为这些活动没有经过市场交换过程,因此也就不存在市场价值。
19、S国资本市场流动性紧缺,该国央行半年内连续三次下调存贷款基准利率。
下列相关说法中正确的是()。
A.该政策属于扩张性货币政策,意在抑制社会总需求
B.该政策属于扩张性货币政策,意在刺激社会总需求
C.该政策属于紧缩性货币政策,意在抑制社会总需求
D.该政策属于紧缩性货币政策,意在刺激社会总需求
答案:
B
解析:
央行在公开市场上买进国库券,回购央票;降低再贷款利率;降低再贴现率;降低存款准备金率;降低存贷款基准利率属于扩张性的货币政策,扩张性货币政策可扩大社会总需求。
20、委内瑞拉2016年发生了恶性通货膨胀,当年通胀率达481%,对委内瑞拉社会造成了极大的影响。
下列关于通货膨胀的论述中,错误的是()。
A.通货膨胀会导致货币对内贬值,即货币购买力下降
B.通货膨胀对固定收入群体的冲击较大,会加剧社会贫富分化
C.在高通胀时期,应选择储蓄或购买国债等固定收益产品以实现资产的保值增值
D.通胀时期物价变动较大,不利于企业制定持续性的定价策略
答案:
C
解析:
在高通胀时期,应选择浮动利率相关产品。
21、我国公民为国外提供技术服务所获得的汇入国内的报酬,应记录在我国国际收支平衡表的()。
A.经常账户
B.资本账户
C.净误差遗漏
D.储备资产
答案:
A
解析:
职工报酬和投资收益两类记入国际收支平衡表的经常账户。
22、小华本月收到当月工资12,000元和上月的绩效奖励800元,他用其中4,800元支付本季度房租。
关于不同记账制度下小华本月的储蓄额,以下说法中正确的是()。
A.收付实现制下,小华本月的储蓄额为10,400元
B.收付实现制下,小华本月的储蓄额为8,000元
C.权责发生制下,小华本月的储蓄额为7,200元
D.权责发生制下,小华本月的储蓄额为11,200元
答案:
B
解析:
收付实现制以现金流的收取作为记账依据,则本月收到当月工资12,000元和上月的绩效奖励800元,4,800元支付本季度房租,都要记账,则当月的储蓄为12,000+800-4,800=8,000元;权责发生制以行为的发生作为记账依据,则本月收到当月工资12,000元可以记账,4,800元支付本季度房租只有当月的发生可以记账,则当月的储蓄为12,000-1,600=10,400元。
23、小高今年年初持有的股票型基金的市场价值为18万元,本年度发放分红1万元,年末时市场价值为21万元;年初自用性住房的市场价值为75万元,年末上涨到85万元。
忽略其他资产,已知小高今年以市值计价的净值变动额为26万元,则小高今年的储蓄额为()。
A.12万元
B.39万元
C.40万元
D.13万元
答案:
D
解析:
期初净值=18万+75万=93万元,期末净值为21万+85万=106万元,资产账面价值变动=106万-93万=13万;以市值计价,期末净值=期初净值+当年储蓄+资产账面价值变动,则当年储蓄=26万-13万=13万元。
24、李太太名下有两套房产,房产A为3年前以80万元的价格全款购买,用于自住,目前市价为120万元;此外还有一套刚购买的价格为180万元的房产B,贷款四成,计划对外出租。
忽略李太太名下的其他资产,目前李太太以市值计价的自用性资产价值为(),以成本计价的投资性净值为()。
A.120万元;180万元
B.120万元;108万元
C.80万元;108万元
D.80万元;180万元
答案:
B
解析:
以市值计价自用性净值=120万;以成本计价的投资性净值=180万×60%=108万元。
25、夏女士目前拥有活期存款5万元,信用卡欠款1万元,股指基金市价12万元,终身寿险保单累积现金价值5万元,一套自住的两居室现价100万元,剩余贷款30万元,则夏女士以市值计价的生息资产比率为()。
(答案取最接近值)
A.13.11%
B.13.93%
C.18.03%
D.17.21%
答案:
C
解析:
家庭总资产=5万+12万+5万+100万=122万;家庭生息资产=5万+12万+5万=22万;生息资产比率=22万/122万=18.03%。
26、小张2019年初看中某成长型基金,他该年度相关交易行为及基金分红情况如下所示:
①.2019年1月中旬用现金以1.02元/份的价格买入6万元基金
②.2019年4月初该基金每10份发放0.3元的现金分红
③.2019年6月底用活存以1.15元/份的价格又买入1万份基金
忽略基金交易税费,上述变动或交易行为中会影响以成本计价的总净值的是()。
A.①
B.②
C.③
D.①、②、③
答案:
B
解析:
以成本计价本期总净值变动额=当期储蓄。
①用现金买入基金属于流动性资产(现金)减少,投资性资产(基金)增加相同金额,属于资产项调整,不影响净值变动。
②获得现金分红属于理财收入,当期储蓄增加则总净值相应增加。
③用活期存款买入基金属于流动性资产减少,投资性资产增加相同金额,属于资产项调整,不影响净值变动。
因此只有②会影响以成本计价的总净值。
27、小明今年税后工资收入22万元,房租收入5万元,股票红利收入3万元,生活支出11万元,房贷按揭还款6万元(其中本金4万元、利息2万元),缴纳养老保险、医疗保险、住房公积金共3万元,缴纳终身寿险保费3万元(其中自然保费1万元),缴纳意外伤害险保费0.3万元。
小明今年的工作储蓄为()。
A.6.7万元
B.4.7万元
C.11.0万元
D.15.7万元
答案:
C
解析:
工作储蓄=工作收入-生活支出=22万-11万=11万。
28、张女士家庭的资产负债表均按成本价编制,本年年末张女士盘点家庭的资产和负债时,发现现金和活期存款、股票投资均与年初相同。
已知张女士家庭本年储蓄大于零,据此推断资产负债表中的项目与年初相比,还可能发生了以下哪项变化?
()
①.自住房产贷款额减少
②.自用汽车折旧
③.新增基金投资
④.保单现金价值降低
A.①、②
B.①、③
C.②、④
D.③、④
答案:
B
解析:
现金和活期存款、股票投资均与年初相同。
张女士家庭本年储蓄大于零,所以可能为固定用途储蓄的增加,自用房产贷款额的正常偿还导致的减少以及新增基金投资均为固定用途储蓄增加。
29、已知某家庭某月总储蓄为7,000元,总储蓄率为35%,自由储蓄率为19%,则该家庭当月的固定用途储蓄为()。
A.3,200元
B.1,120元
C.3,800元
D.5,670元
答案:
A
解析:
自由储蓄率为19%,则固定用途储蓄率=35%-19%=16%,固定用途储蓄金额=(7,000元/35%)×16%=3,200元。
30、下列对家庭资产负债表与收支储蓄表关系的表述中,正确的是()。
A.当月收支储蓄表中全部收入等于以成本计价资产负债表中净值的增加额
B.本期变现增值股票的现金流入只影响家庭收支储蓄表,不影响家庭资产负债表
C.本期新增借款的现金流入只影响家庭资产负债表,不影响家庭收支储蓄表
D.偿还房贷本金将使自用性净值减少,理财支出增加
答案:
C
解析:
当月收支储蓄表中全部储蓄等于以成本计价资产负债表中净值的增加额;本期变现增值股票的现金流入影响家庭收支储蓄表,影响家庭资产负债表;偿还房贷本金将使自用性净值增加,房贷本金属于固定用途储蓄。
31、小明今年缴纳终身寿险保费3万元(其中自然保费1.2万元),缴纳意外伤害险保费3,000元,此外再无其他保险费用。
小明今年的保障型保费支出为()。
A.0.3万元
B.1.5万元
C.1.8万元
D.3.3万元
答案:
B
解析:
保障型保费支出=1.2万+0.3万=1.5万。
32、下列关于家庭记账方式的说法中,错误的是()。
①.单位所缴的基本养老保险费应记为限制性支配收入
②.两全保险所缴保费中含有保障型保费与储蓄型保费,其中保障型保费的部分属于理财支出,储蓄型保费所累积的现金价值属于投资性资产
③.单位所缴存的医疗保险金拨入个人账户的部分应被计入投资性资产
④.“三险一金”个人缴存的部分可于税后扣除,应列为工作收入的减项
A.①、②、③
B.②、④
C.③、④
D.①、④
答案:
D
解析:
单位所缴的基本养老保险费进入统筹账户,不属于限制性支配收入;“三险一金”个人缴存的部分可于税前扣除,应列为工作收入的减项
33、今年6月,龙先生的固定负担为7,800元,占当前收入的65%。
“三险一金”、个人所得税、置装费及交通费共占收入的23%。
龙先生当前的收入下降超过()时,将会出现收不抵支的情况。
(答案取最接近值)
A.10.46%
B.12.58%
C.15.58%
D.18.46%
答案:
C
解析:
安全边际率=(当前收入-收支平衡点收入)/当前收入。
收支平衡点收入=(固定负担+每月应有储蓄)/工作收入净结余比率。
工作收入净结余比率=(工作收入-与工作相关的税费)/工作收入。
带入题中的数据,工作收入净结余比率=(1-23%)=77%,收支平衡点收入=7,800/77%=10,129.87元;当前收入额=7,800/65%=12,000;安全边际率=(12,000-10,129.87)/12,000=15.58%。
34、陈先生家庭2019年生活支出8万元,理财支出2.4万元,年初有流动性资产3.8万元,投资性资产45万元,自用性资产80万元。
若要2019年家庭的财务自由度达到0.5,则生息资产的年平均投资报酬率至少为()。
(答案取最接近值)
A.11.56%
B.4.05%
C.8.89%
D.10.66%
答案:
D
解析:
年总支出=8万+2.4万=10.4万,理财收入=10.4×0.5=5.2万,生息资产的平均投资报酬率=5.2万/(3.8万+45万)=10.66%。
35、李女士家庭本年初以成本计价的资产为100万元,负债为30万元,本年度净值增长率为20%。
若李女士家庭本年底以成本计价的资产负债率为22%,则年底时的负债较年初()。
(答案取最接近值)
A.减少63,077元
B.增加63,077元
C.减少72,908元
D.增加72,908元
答案:
A
解析:
年初净值=100万-30万=70万,年末净值=70万×(1+20%)=84万,年末资产金额为84万/(1-22%)=107.70万元,年末负债=107.70×22%=23.6923万元,相比年初减少金额=23.6923万元-30万元=6.3077万元。
36、李女士刚向银行申请20年期房贷按揭,贷款额度为100万元,贷款年利率为5.5%,按年等额本息还款,此外李女士每月还向某信贷公司偿还700元的投资借款利息。
若李女士本年度税前收入为21.6万元,“三险一金”和个人所得税共计4.78万元,请问李女士本年度的财务负担率为多少?
()(答案取最接近值)
A.54.74%
B.37.69%
C.42.63%
D.48.81%
答案:
A
解析:
财务负担率=年本息支出/年可支配收入;计算房贷还款额100PV,5.5%i,20N,0FV,期末,求得PMT=-8.3679万元;可支配收入=21.6万-4.78万=16.82万;财务负担率=(8.3679万+0.07万×12)/16.82万=54.7438%。
37、2019年6月1日,小王向某企业采购一批原材料,企业提供四种支付货款方式,若年贴现率为6.4%,按月复利计息,则以下哪种支付方式的现值最少?
()
A.一次性付款115万元
B.从6月份起,每月月末支付10万元,连续支付12个月
C.从6月份起,每月1日支付9.8万元,连续支付12个月
D.首付款5万元,从6月份起每月月末支付9.5万元,连续支付12个月
答案:
C
解析:
B方案:
CF0:
0;CF1:
-10,N1:
12;I=6.4%/12,求得NPV=-115.94万元。
C方案:
CF0:
-9.8;CF1:
-9.8,N1:
11;I=6.4%/12,求得NPV=-114.23万元.。
D方案:
CF0:
-5;CF1:
-9.5,N1:
12;I=6.4%/12,求得NPV=-115.14万元。
38、张先生现有10万元闲置资金,同时每年年底可以储蓄3万元。
张先生打算将现有的闲置资金和每年年底的储蓄额用于投资,以达成一项理财目标。
已知张先生的年投资收益率为7%,分开考虑各
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