内控审计整改报告共23页.docx
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内控审计整改报告共23页
内控审计整改报告
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篇一:
内部审计整改报告
公司内审船体车间不合格项整改报告
一、内审不合格项目
船体车间在公司内审中查出一不合格项为——九月份的探伤合格率(88%)未达标,实际
合格率为%,没有整改措施。
我车间对此不合格项进行了原因分析及整改,现总结如下:
二、原因分析
1.工程量较大,人力调配频繁9月份在厂船舶密度较大,且要求当月完工及离厂船舶较多,(高恩自豪650t、琥珀300t、
佳信1600t、玛利高450t、海洋环球300t、神山丸1300t、公主婉娅300t等)其中部分工程
集中在艏艉尖舱和上下边柜,由于人力不足不能全方位保证节点计划的完成,车间首先确保
第一批次离厂船舶的工期,打破原工程分配的原则和界限,根据周节点计划随时调配人力确
保单船单项节点的完成(主要是不影响下道工序的施工),所以有些工程从完工到交验,人力
随时可能调整补充,相对于质量的保证有所下降,尤其焊工的大量调配是造成焊接探伤合格
率低的一个原因;
2.夜班施工时监管力度不够以及天气影响在整体施工过程中,焊接大都在夜班集中作业,车间质检员对现场特殊位置的焊接探伤
没有有效的监管。
九月份天气多雨而工程量又较大,造成施工人员紧张、另外新人较多、夜
班现场负责人较少,使施焊前对铁锈和水的清除不到位。
3.焊工持证率偏低
车间外协单位焊工人数1500人左右,由于钢结构工程一直处于人力相对紧张状态,没有
时间及时督促外协单位焊工技能考试,是造成目前焊工持证率偏低的原因。
三、整改措施
1.合理的人力调配
车间进行工程分配后,由车间作业长和质检员负责单船进度控制,每周
一、周四对单船节点未能按计划完成的单位及时向车间领导汇报,随时掌握施工单位较
为不稳定的人力动向。
在工作未到节点计划时提前调整该工程以确保进度和质量。
2.加强现场整改及工艺纪律的培训
(1)在特殊位置焊接前,车间质检人员要求外协单位质检人员及焊工工长进行工程重要
性的讲解,并监督现场施工过程。
(2)对影响焊接质量的天气原因,例如下雨及天气降温时造成的焊道潮湿焊材温度不够
等情况变化,必须在焊前做好除湿,加温等准备工作,车间质检员在巡检时发现现场有违反
焊接工艺纪律的,要加大处罚力度。
(3)在巡检时对于施工单位在现场做完自检后仍有缺陷的区域,车间质检人员作出修改
标识并监督施工合格后再进行向船东、船检报验。
对于焊接质量较差不能达到探伤合格要求
的施工单位,车间提前做出调整方案,以确保探伤合格率
3.焊工技能考试
车间质检室多次组织施工队伍人员进行焊工培训并要求焊接技能较好的焊工必须参加
ccs的smaw和fcaw考证。
通过车间质检室近两个月的组织,外协施工单位参加焊工考试的
人员共500余人,实际考取证书309人。
以上整改措施的实行,目的是要求施工单位提高整体焊接技能以达到公司和车间的工程
质量要求。
整改项目的具体实施有公司质管部监督考取焊工证和九月份探伤指标未达标单位
的纠正、预防措施表。
船体车间
20xx-11-7篇二:
xx局20xx年内审整改情况报告xx局关于经济责任审计决定的整改报告根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》(〔20xx〕9号文件)的要求。
我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。
现就整改情况报告如下:
一、财务管理方面存在的问题
1.针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题,我局将在今后工作中,严
格按照《行政单位会计制度》规定办理,进一步规范经费开支,完善会计手续,杜绝不合理
发票入帐,切实保障各项支出的原始凭证真实有效,做到会计科目使用正确,数字准确无误。
2.针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题,我局立即进行了整改,找
出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据;同时我们还修订了财务报销办法。
并进一步规范了办公用品的购置及管理,购置了办公用品和低值易耗品领用台帐,印制了《办
公用品收发登记簿》,对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。
3.管理进一步加强公务招待管理,严格控制招待标准和陪餐人数,按照省局财务制度管
理规定,从严控制招待费支出额度。
4.关于超越权限处理固定资产的问题,我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产
管理办法》,加强财务人员与资产管理人员的协调配合,搞好固定资产管理工作,做好资产处
置前的评估工作,及时上报上级机关审批,并做好处置资金的入帐事宜,切实保障资金的真
实性和安全性。
二、管理方面存在的问题。
关于20xx年度存在地问题,我们对人员进行了业务培训,要
求他们严格按照有关文件办理发票代开业务,杜绝不规范现象的发生。
在今后工作中,我局进一步建立健全内部控制制度,加强内部控制制度的落实与监督。
同时将加强财务人员、资产管理人员的业务培训,提高其业务素质,严格执行财务管理制度。
使我局的会计基础工作制度化、规范化。
篇三:
公司内审整改实施报告内审整改实施报告篇四:
内部审计报告范文某公司财务审计报告
jlhk审计报告(目录)
一、jlhk公司概况
二、审计发现问题汇报
二)、物流程序方面存在的问题
三、对hk现有财务人员的评价
四、整改措施
五、整改建议
六、办事处调查需要反映的问题
七、对hk大药房经营状况的评价及建议
八、对hk公司流动资金申请报告的评价和建议
九、其他建议jlhk审计报告
公司领导:
***集团审计部hk审计组于20xx年*月*日——20xx年*月*日对jlhk公司进行了全面审
计,经过审计,我们发现hk公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范,总体工作质量低
下,财务对公司的业务失去控制,并严重地影响到hk公司正常业务的开展。
究其原因,与物
流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不当等直接相关。
现将审计的情
况汇报如下:
一、jl省hk公司概况1、hk公司于1999年*月*日登记注册,注册资本为人民币×××万元。
经营范围为:
批
发西药制剂、中成药、中药材、中药饮片、生化药品、生物制品;医疗器件。
股权结构为:
2、机构设置:
公司领导、办公室、质管部、业务部、财务部、**路批发部、hk大药房、
jl办事处、ly办事处、hlj办事处。
3、领导班子成员三人:
总经理***、副总经理***、业务处长***。
公司现有职工(包括
办事处)××人。
4、截止20xx年*月*日,hk公司资产总额×××万元,负债总额×××万元,净资产×
××万元,库存存货×××万元;20xx年1月—3月,主营业务收入××万元,成本费用总额××万元,亏损××万元;
发货××万元,回款××万元(其中清欠××万元)。
hk大药房资产总额××万元,负债总额××万元,净资产××万元;20xx年1月—3月。
销售收入××万元,费用总额××万元(包括在公司发放的工资××万元),亏损××万元。
二、审计发现问题汇报
一)、财务方面存在的问题:
hk公司的财务整体工作质量低下,个别会计人员甚至基本上不能胜任本职岗位的工作。
尤其是在物流帐务的处理上极不规范,财务起不到起码的监督和控制作用,不仅不能很好地
为业务服务,很多时候甚至阻碍着业务的正常开展。
具体表现为:
1、财务工作方面极不规范。
表现在:
①、部门工作混乱。
物流会计***在工作上与主管会计不合作,出纳因承担了大量的应该
由物流会计承担的工作,而造成本职工作积压,有时也不服从主管会计的工作安排。
加上主
管会计财务管理水平有限,最终形成部门人员之间不能进行有效的沟通,主管会计对部门工
作不能有效实施管理的不良局面。
②、会计岗位职责分工不合理。
物流会计不记录物流相关的往来账,而由费用会计负责。
物流会计职责范围内的大量工作或由出纳、业务处代为完成,影响工作效率和工作质量。
③、上一次审计人员对财务的规范整改意见不合理,违背《会计法》的准则,要求出纳
整理并保管会计凭证。
现在出纳尽管没有保管凭证资料,但仍承担着整理会计凭证的繁琐工
作。
④、出纳当日的现金、银行存款收支不能当日处理入账,做不到日清月结,不仅不利于
日后的对账,也为截留和挪用货币资金留下隐患。
⑤、账簿登记不规范:
封面启用登记不全,物流台账甚至无封面;月末没有本月合计、
累计,没有结出月末余额,造成取数十分困难。
2、物流帐务不全且不准确。
表现在:
①、财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐:
入库出库时,物流会计
只登记电脑帐不登记手工台帐,且出库是根据《发货申请表》而不是《出库单》登记电脑帐。
电脑帐跟不上业务进度,物流会计自己也表示准确率只能保证90%以上,曾多次出现所提供
的数据出现异常偏差的情况(如曾向经营公司领导提供过hk的库存数为几个亿的事情发生)。
②、入库商品仅在收到发票后,才登记库存商品手工台帐,出库商品仅在开出发票后。
才登记库存商品手工台帐,库存商品台账的作用仅仅是为了在月底作结转成本之用。
③、由于财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐,电脑进销存帐又不
准确,当经营公司领导或总公司要求提供物流相关的报表数据时,财务处不能直接提供,每
次均是财务处向业务处索取,由业务处根据业务处的台帐提供最终的数据,并且是由出纳而
不是物流会计完成最后的上报工作。
3、电算化分工不合理。
由于只对***一人进行了电算化的培训,未让费用会计***参与。
导致费用会计至今不能操作财务电算化,人为造成财务职责分工不合理。
而物流会计虽经在bh市15天的集中培训和**公司软件操作员实地50多天的培训,但收效甚微,仍不能对财务
电算化进行有效的操作。
具体情况如前面所述。
4、**批发部存在账外资金。
批发部代理药品的现金收支均未通过财务处出纳。
目前hk
公司在批发部设置一名核算员,同时兼管现金和账务处理。
现金收支都在批发部直接进行。
手工销售清单用白条填制。
每月月末由核算员作记账凭证,称汇总科目后电话报财务处费用
会计合并进行账务处理。
实际审计发现根本没有合并入hk公司账务,本次审计开始至今一直
声称电脑主板送修,不能提供以往的数据,无法与其手工票据进行核查。
批发部非北生产品
的经营属于账外经营,根据目前查明的证据显示:
账外现金存折从20xx年*月*日开户至今。
共存入现金×笔共××万元,支出×笔共××万元,存折余额为××万元。
5、对易货来的药品不作处理,人为制造损失。
经了解,原安徽tr药业公司欠上海大区
bs药品货款,以易货的方式将一批普药共计人民币××万元发至jlhk,用以冲抵bs药品欠
款。
由于hk财务人员不知道该如何入账处理,将情况反映给***集团财务领导,***集团财务
领导直接要求hk公司“款从哪儿来回哪儿去”,致使该批货物未能及时销售出去,批号也日
渐陈旧,至今仍没有入账处理。
(注:
现批发部销售的大部分代理药品都属该批药品)
6、人为制造偷漏税。
原hk公司账面有存货××万元,根据上一次审计人员的要求,直
接从账面转入到“其他应收款——原hk公司”挂账,给现hk公司从账面上人为造成税务上
视同销售的事实,hk公司将可能为此承担近10万元的税款及不能估计的偷漏税罚款的损失。
又,根据上一次审计的要求,将原老hk公司的应收欠款全部调整到“其他应收款——原
hk公司”挂账,现已逐步收回这些欠款,但均未入账,而是直接通过银行进银行出的方式。
将款项直接转走。
现已查明共有×笔回款共计××万元,并已全部转走。
7、投资资金总额不对,多出的投资额去向不明。
收购原hk公司时,通过浙江dy*建bh公司先后汇入hk公司账户两笔投资共××万元以收购hk公司,原公司所有者直接
将款项提走。
由于财务上没有将该经济事项入账处理,为使hk公司账面实收资本达到××万
元,***集团又投入资金××万元,这样***集团前后共投入hk的投资资金实际为××万元。
而hk公司账面仅显示收到投资款××万元,其中20万元从hk公司账面上未得到体现。
另:
原收购hk公司的××万元中,实际包括收购hk大药房的××万元,但由于财务上
一直没有作相关的账务处理,导致至今hk大药房的账面实收资本为0,hk公司账面的投资也
为0的现象。
hk大药房的报表一直没有与hk公司的报表进行合并,集团财务也未作要求。
导致hk公司的员工至今仍认为集团对hk大药房未作投资。
8、仓库盘点方式不正确。
在近一年的时间里,每月三次的库存盘点,均不知道应该在盘
点前根据库存商品账面数预先准备好盘点清册,并与业务处内勤、仓库保管员对账后再进行
盘点。
现场盘点时,仅用空白纸张记录实物数,盘点完毕后,再回公司核对账务,白纸上记
录的盘点数又不敢保证数字准确,还要多方核对。
根本无法现场发现是否存在账实不符的情
况。
库存盘点流于形式。
9、财务无法对业务提成及开发票申请进行有效审核。
物流会计由于没有《发货收款台账》。
电脑账又跟不上业务进度且无法保证准确,因而无法对《发票开票申请表》及《业务提成表》
进行审核。
目前实际操作方法是:
由出纳借用业务处保存的《发货申请表》,经查找核对后进
行审核。
不仅大大增加出纳的工作量,且不能保证其准确性,也造成对开票和业务提成审批
的拖延,降低财务服务质量。
对此经营公司领导及业务员多有怨词。
10、物流账务处理缺乏基本技能。
调货、换货没有按规定的程序进行处理,物流会计也
不明白应该如何处理,从而导致电脑账因物流不规范而无法处理,电脑中数据明显不可用。
11、财务对物流失控。
除北生产品外,批发部经营的其他代理药品在财务处、业务处均
没有台账(只是在仓库设一核算员进行核算,且登账不及时),难以进行有效的监督和控制。
12、财务对大药房失控。
大药房的进、销、存账均由柜台营业员自己登记,财务处只由费用会计登记金额账,没有登记相关的商品品种明细和数量,因而无法对该业务进行有效的
监督和控制。
二)、物流程序方面存在的问题:
1、入库不规范。
业务处将股份公司寄到的发货回执交仓库保管员,收到货物后,篇五:
20xx年度市场部内审整改报告20xx年上半年市场部内审整改报告按照检测站20xx年上半年内审工作整改明细,通过自查整改,现报告如下:
1、《20xx年度车辆检测合同评审报告》已完成,交办公室存档。
2、20xx年度因科室工作调整,大客户回访不再以走访形式完成,主要通过定期电话回
访和客户检测现场沟通实现。
根据客户检测现场沟通及时落实客户提出的意见,实现“小事
快办、急事特办”的服务理念,使我站的客户服务满意度得到明显提高。
下一步工作中,我
们将在窗口设立《客户意见反馈薄》落实的填写、收集工作。
3、档案方面
本站一直未落实人工填写参数单,故此单从未入档案。
建议质量负责人协助明确《人工
填写参数单》由何处收集。
针对外检单缺失的情况,我科对档案管理人员重申资料收集、审核要求。
篇二:
内审整改报告
公司内审船体车间不合格项整改报告
一、内审不合格项目
船体车间在公司内审中查出一不合格项为——九月份的探伤合格率(88%)未达标,实际合格率为%,没有整改措施。
我车间对此不合格项进行了原因分析及整改,现总结如下:
二、原因分析
1.工程量较大,人力调配频繁
9月份在厂船舶密度较大,且要求当月完工及离厂船舶较多,(高恩自豪650T、琥珀300T、佳信1600T、玛利高450T、海洋环球300T、神山丸1300T、公主婉娅300T等)其中部分工程集中在艏艉尖舱和上下边柜,由于人力不足不能全方位保证节点计划的完成,车间首先确保第一批次离厂船舶的工期,打破原工程分配的原则和界限,根据周节点计划随时调配人力确保单船单项节点的完成(主要是不影响下道工序的施工),所以有些工程从完工到交验,人力随时可能调整补充,相对于质量的保证有所下降,尤其焊工的大量调配是造成焊接探伤合格率低的一个原因;
2.夜班施工时监管力度不够以及天气影响
在整体施工过程中,焊接大都在夜班集中作业,车间质检员对现场特殊位置的焊接探伤没有有效的监管。
九月份天气多雨而工程量又较大,造成施工人员紧张、另外新人较多、夜班现场负责人较少,使施焊前对铁锈和水的清除不到位。
3.焊工持证率偏低
车间外协单位焊工人数1500人左右,由于钢结构工程一直处于人力相对紧张状态,没有时间及时督促外协单位焊工技能考试,是造成目前焊工持证率偏低的原因。
三、整改措施
1.合理的人力调配
车间进行工程分配后,由车间作业长和质检员负责单船进度控制,每周
一、周四对单船节点未能按计划完成的单位及时向车间领导汇报,随时掌握施工单位较为不稳定的人力动向。
在工作未到节点计划时提前调整该工程以确保进度和质量。
2.加强现场整改及工艺纪律的培训
(1)在特殊位置焊接前,车间质检人员要求外协单位质检人员及焊工工长进行工程重要性的讲解,并监督现场施工过程。
(2)对影响焊接质量的天气原因,例如下雨及天气降温时造成的焊道潮湿焊材温度不够等情况变化,必须在焊前做好除湿,加温等准备工作,车间质检员在巡检时发现现场有违反焊接工艺纪律的,要加大处罚力度。
(3)在巡检时对于施工单位在现场做完自检后仍有缺陷的区域,车间质检人员作出修改标识并监督施工合格后再进行向船东、船检报验。
对于焊接质量较差不能达到探伤合格要求的施工单位,车间提前做出调整方案,以确保探伤合格率
3.焊工技能考试
车间质检室多次组织施工队伍人员进行焊工培训并要求焊接技能较好的焊工必须参加CCS的SMAW和FCAW考证。
通过车间质检室近两个月的组织,外协施工单位参加焊工考试的人员共500余人,实际考取证书309人。
以上整改措施的实行,目的是要求施工单位提高整体焊接技能以达到公司和车间的工程质量要求。
整改项目的具体实施有公司质管部监督考取焊工证和九月份探伤指标未达标单位的纠正、预防措施表。
船体车间
20xx-11-7
篇三:
关于审计整改情况的报告-上海市审计局
关于审计整改情况的报告
上海市审计局
上海市人民代表大会常务委员会:
现就20xx年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,向市人大常委会报告如下:
今年7月25日,市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于20xx年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,7月26日进行了分组审议,并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。
对审计揭示的问题及整改,市政府高度重视,杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议,专门听取关于20xx年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报,并对落实审计整改做了部署,要求对执行财政纪律不到位的问题,切实加强管理,做到越管越严;对制度本身不够完善的问题,不回避矛盾,切实研究解决。
市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求,认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》,切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度,督促被审计单位认真整改审计查出的问题,促进整改落实到位。
有关部门和单位认真执行审计决定,积极研究审计意见和建议,及时制定整改方案,切实采取有效措施,不断加强审计整改工作。
一是加强组织领导,制定整改时间表,落实整改责任。
相关单位对审计结果高度重视,通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式,认真研究部署审计整改工作,明确责任分工和阶段性整改目标。
如,市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解,明确整改责任的归口部门,将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段,确保整改不走过场。
二是注重建章立制,完善内部管理,形成整改长效机制。
相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机,对相关人员进行财经纪律和财务知识培训,加快建立健全内部控制制度,规范预算执行和资金使用。
如,市新闻出版局针对审计提出的问题,制定了多项出版物审读工作管理办法;市委党史研究室根据审计建议,修订完善了会议申报、审批及备案制度。
三是举一反三,由点及面,逐步扩大审计整改的效应。
相关单位在全系统范围内通报审计结果,要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识,对审计披露的共性问题,认真对照自查,改进工作,杜绝类似问题发生,真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。
如,市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计情况,开展案例教育,对审计发现的问题进行重点案例解析,在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改进。
一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况
(一)市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况
1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题,市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪,并根据新政策,督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算,提高财政资金使用效率。
2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题,市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标,及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定,并加强公务卡制度改革落实情况的考核,督促预算单位全面使用公务卡结算,提高财政资金使用透明度。
(二)市地税局税收征管审计查出问题的整改情况
1.对部分税款征收管理不规范的问题,杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业20xx年应征入库的亿元税款征收入库,闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。
2.对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题,长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中,13户企业已将亿元税款补缴入库,6户企业尚有亿元税款未补缴入库,税务部门正在催报催缴中。
(三)国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况
1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题,市财政局正会同市国资委,对委托12个部门监管的企业进行全面梳理,逐户分析研究是否符合规定条件,逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。
2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题,市财政局已明确从20xx年起正式编制市本级国有资本经营预算,并与公共财政预算实现同步编制。
市财政局将严格按照相关规定,进一步加快国有资本经营预算编审进度。
二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况
对审计查出的问题,市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度重视,积极进行整改。
截至今年9月底,已整改问题涉及金额亿元,正处于整改程序中的问题涉及金额亿元,已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的%;其余问题,主要是预算编报
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