ERP原理和沙盘模拟讲义.docx
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ERP原理和沙盘模拟讲义
《ERP原理与沙盘模拟》讲义
ERP课程建设组编
理论环节
第一章ERP概述
学习目标:
1、掌握ERP的基本内涵,理解ERP体现的基本思想
2、认识ERP对企业效益提升的促进作用
3、了解ERP相关企业的软件
一、ERP产生背景
信息技术的发展和信息系统应用范围的扩大,是ERP产生的物质基础和技术推动力。
从20世纪50年代中期开始,计算机开始从科学计算领域向企业管理领域扩展。
进入20世纪90年代后,随着计算机技术的高速发展和Internet的出现,计算机在企业管理中的应用越来越广泛,许多企业不再把信息系统只看成是一种手段,而是看成保证企业成功的一种战略资源。
信息系统的应用范围不仅仅局限于一个企业内部,而是涉及许多其他合作伙伴。
二、ERP的内涵
ERP(EnterpriseResourcePlanning)是20世纪90年代美国著名的计算机技术咨询和评估集团(GartnerGroupInc.)根据当时计算机信息、IT技术发展及企业对供应链管理的需求,预测在今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势和即将发生变革而提出的。
它是对物流、资金流和信息流3种资源进行全面集成管理的信息系统,是建立在信息技术基础上,利用现代企业的先进管理思想,全面地集成了企业的所有资源信息,并为企业提供决策、计划、控制与经营业绩评估的全方位和系统化的管理平台。
ERP中第一个字母E(enterprise)是企业的意思。
对于社会而言,企业是一个具有经营职能的组织,这个组织应以盈利为目的。
在市场经济条件下,企业要用尽可能少的代价创造尽可能多的价值,这就要求企业必须具有整合各种资源为社会创造价值的能力,最大限度发挥和利用好可以掌控的资源,并利用这些资源实现企业的增值经营。
ERP不是管理功能的简单组合,而是从企业的整体利益出发,为企业和全局目标服务的,应用信息技术平台构造起来的一套全新的管理方法和管理模式,它是各项管理功能按照ERP理念和思想的有机集成,不是一般传统意义的管理业务电子化。
ERP中第二个字母R(resource)是代表资源,资源对于企业而言有两个最基本的特征,第一个特征是企业获得资源是要付出代价而且是有限的;第二个特征是企业在利用资源的过程中,资源是运动和变化的,运动和变化是有规律的,并且按照企业的要求来进行,这就是说资源的有效利用和合理配置是企业的核心任务。
从生产力的三个要素来分类,资源有:
第一,人力资源(包括智力资源)是企业必不可少的;第二,工具类资源,主要指设备、生产线、土地、车间、房屋、计算机系统技术等;第三,劳动对象,包括原材料、能源、信息等。
在商品经济社会里,资源的价值体现是资金,有了资金,在理论上这些资源都是可以获得的,而且企业的价值最终也是通过资金的运作来实现的。
对于资源还有其他的分类方式,如有形的资源和无形的资源,流动的资源和静态的资源等。
资源的运动和变化通常是通过数据和信息来反映的。
第三个字母P(planning)是代表计划,这是ERP理念中和思想中最核心的部分,企业要有效利用和整合资源,并使企业的效益最大化,对资源的利用必须是有计划的。
这个道理不难理解,但要做好并非易事,首先这里的计划是指在企业整体层面上的而不是局部或某个别部门的计划;第二,计划是有依据的。
那么计划的依据是什么?
要回答这个问题,需要对资源再做更深入的分析,资源在企业中是运动和变化的,这些运动和变化一定是有规律的,只有充分地认识和掌握企业资源的运动和变化规律,才能有效地控制和合理地使用资源,使其按照企业的意愿和市场的需求来运动和变化,从而实现企业整体效益的最大化。
这些规律源于资源本身和企业,源于企业的产品和技术,源于社会环境和市场,因此计划的依据有三个方面:
资源的运动变化规律、市场需求和企业自身经营管理。
ERP系统正是把资源的运动变化规律、市场和企业的特点不断地引入到系统中来成为其计划的依据,从而有效地计划调度资源,充分发挥资源的价值,为企业增值服务,这就是ERP的精髓所在。
各字母的内涵关系如图1-1所示。
图1-1ERP各字母的内涵关系
图1-1ERP各字母的内涵关系
三、ERP体现的基本思想
ERP的核心管理思想就是实现对整个供应链的有效管理,主要体现在以下四个方面:
1.支持整个供应链管理
在知识经济时代企业仅依赖自己的有形资源不可能有效参与市场竞争,企业仅靠自己的资源不可能有效地参与市场竞争,企业间的合作联盟逐渐形成。
现代企业的竞争已经从单个企业之间的竞争发展为供应链之间的竞争,必须把经营过程中的有关各方纳入一个紧密的供应链中,才能有效地安排企业的产、供、销活动,满足企业利用全社会的一切市场资源快速高效地进行生产经营的需求,以期进一步提高效率和在市场上获得竞争优势。
ERP可以使企业内部的信息无阻,通过前馈的信息流、反馈的物料流和信息流,使供应商、制造商、分销商、零售商的最终用户连成一个整体的模式,从而根据市场的需求对企业内部和其供应链上各环节的资源进行全面规划、统筹安排和严格控制,以保证人、财、物、信息等各类资源得到充分、合理的应用,从而达到提高生产效率、降低成本、满足顾客需求、增强企业竞争力的目的。
2.体现精益生产、敏捷制造和并行工程的思想
ERP支持对混合型生产方式的管理,一是“精益生产LP”即企业按大批量生产方式组织生产时,把客户、销售代理商、供应商、协作单位纳入生产体系,企业同其销售代理、客户和供应商的关系已不再是简单的业务往来关系,而是利益共享的合作伙伴关系;二是“敏捷制造”,当企业遇到特定的市场和产品需求时,企业的基本合作伙伴不一定能满足新产品开发生产的要求,这时企业会组织一个特定的供应商和销售渠道组成的短期或一次性供应链,形成“虚拟工厂”,把供应和协作单位看成是企业的一个组成部分,运用“并行工程”组织生产,用最短的时间将新产品打入市场,时刻保持产品的高质量、多样化和灵活性。
3.体现事先计划与实时决策的思想
ERP系统中的计划体系主要包括主生产计划、物料需求计划、能力计划、采购计划、销售执行计划、利润计划、财务预算和人力资源计划等,而且这些计划功能与价值控制功能已完全集成进整个供应链系统。
同时,ERP系统通过定义事务处理相关的会计核算科目与核算方式,以便在事务处理发生的同时自动生成会计核算分录,保证了资金流和物流的同步记录和数据的一致性,从而实现了根据财务资金现状,可以追溯资金的来龙去脉,并进一步追溯所发生的相关业务活动,改变了资金信息滞后于物料信息的状况,便于实现事中控制和实时做出决策。
4.采用计算机和网络通信技术的最新成果
ERP除了已经普遍采用的图形用户界面技术(GUI)、结构化查询语言(SQL)、关系型数据库管理系统(RDBMS)、面向对象技术(OOT)、第四代语言/计算机辅助软件工程、客户—服务器和分布式数据处理系统等技术之外,还要实现更为开放的不同平台间的相互操作,采用适用于网络技术的编程软件,加强了用户自定义的灵活性和可配置性功能,以适应不同行业用户的需要。
网络通信技术的应用,使ERP易于扩展为供应链关系的信息集成。
四、ERP产生的效益
ERP对推动企业管理变革、提高绩效管理、增强企业核心竞争力等方面发挥出越来越重要的作用。
使用一个ERP系统之后,可以为企业的带来如下经济效益:
1、库存下降。
这是人们最关注的的效益。
它可使一般用户的库存投资降低1.4-1.5倍,库存周转率提高50%。
这一指标的实现无论是对制造业还是对流通企业都是利好。
2、延期交货减少。
当库存减少并稳定的时候,用户服务的水平提高了,准时交货率平均提高55%,误期率平均降低35%,使企业的信誉得到大大的提升。
3、采购提前期缩短。
采购人员有了及时准确的生产计划信息,就能集中精力进行价值分析,货源选择,研究谈判策略,了解生产问题,缩短了采购时间和节省了采购费用。
4、停工待料减少。
由于零件需求的透明度提高,计划也做了改进,能够做到及时准确,零件也能以更合理的速度准时到达,生产线上的停工待料现象将会大大减少。
5、制造成本降低。
采购成本在整个产品成本中比例将近4成,降低的空间大。
由于库存费用下降,人力成本的节约,采购费用节省等一系列人、财、物的效应,必然会引起生产成本的降低。
6、管理水平提高。
使用ERP管理软件之后,大大降低了管理人员的劳动强度,管理人员的数量也减少10%,尽管如此生产能力提高10%-15%。
在我国劳动力成本逐年提高的背景下,这一效果的产生更加具有现实意义,也化解了企业经营中成本难以降低的窘境。
五、ERP软件
1、分类
按软件的性质分为:
(1)通用ERP。
一般只包括简单功能:
买入卖出、仓库管理、产品分类、客户关系等。
这些功能只是简单的记录,没有充分考虑企业的性质和一些特殊需求,这类软件在非技术类的中小企业有一定应用空间。
(2)专业ERP。
按照所应用的行业不同,其功能进行特别定制,管理方面的设计会更加细致。
如灵创服装ERP包括了服装生产管理、仓库管理、供应链管理、企业资源管理、移动订货会等。
对科技型、创新型企业,该类软件的实用价值较高。
2、主要软件提供商
(1)SAP
SAP公司成立于1972年,总部位于德国沃尔多夫市,是全球最大的企业管理和协同化商务解决方案供应商、全球第三大独立软件供应商。
目前,在全球有120多个国家的超过24450家用户正在运行着84000多套SAP软件,财富500强80%以上的企业都正在从SAP的管理方案中获益。
以前,SAP最早是通过在高端行业市场树立一些样板用户,然后联合咨询合作伙伴共同开拓中国ERP市场。
当时,中国的ERP软件市场尚处于导入阶段,高端市场上竞争对手少,用户需求尽管需要挖掘和引导,但需求相对简单。
现在,中国高端ERP软件市场已经日趋成熟,竞争加剧,用户需求变得复杂化和更加重视投资回报率。
在高端市场变得越来越难做的情况下,2003年,在进驻国内的国外ERP厂商中,SAP率先面向中国市场推出了中小企业市场战略。
SAP解决方案的主要思想是提供大量的各行业的应用模块,主要包括财务、物流和人力资源,而这些模块具有灵活的可制定性,使得SAP系统能够为各种企业提供服务。
(2)Oracle
早期开发数据库管理系统,近年来Oracle开始跨入电子商务(e-business)解决方案,范围涵盖B2B到B2C领域,并以SCM(供应链管理)、ERP(企业资源规划)、CRM(客户关系管理)等各种商业运作模式为核心,展开为整体电子商务的解决方案。
OracleERP以Internet为运作平台,适应跨国企业集团、多分公司、多工厂、多币别运作模式。
Oracle的e-business解决方案总共由六十多个模块所组成,可分为计划(Planning)、配销(Distribution)、财务(Finance)、采购(Procurement)、制造(Manufacturing)、人力资源(HumanResources)等。
(3)用友
用友公司成立于1988年,拥有由总部研发中心、南京制造业研发基地、上海先进应用研究中心等在内的中国最大的企业应用软件研发体系和1500人的研发队伍。
用友公司的49家分公司和控股子公司、60家客户服务中心、150家培训教育中心、3000名服务专家组成了庞大的服务网络。
公司全面提供具有自主知识产权的企业管理/ERP软件、服务与解决方案,包括ERP软件、集团管理软件、人力资源管理软件、客户关系管理软件及小型企业管理软件。
用友ERP/NC是国家863计划“新一代ERP”的领航产品,为中国集团企业和企业集团提供了一个个性化的经营管理平台,是一个面向全面解决方案的产品。
(4)金蝶
金蝶国际软件集团有限公司始创于1993年。
金蝶国际在中国大陆拥有39家以营销与服务为主的分支机构和2000家咨询、技术、实施服务、分销等合作伙伴。
金蝶目前有三种ERP产品,分别为面向中小型企业的K/3和KIS,以及面向中大型企业的EAS,涵盖企业财务管理、供应链管理、客户关系管理、人力资源管理、知识管理、商业智能等,并能实现企业间的商务协作和电子商务的应用集成。
第二章ERP发展历程
学习目标:
掌握ERP发展的5个阶段
了解ERP未来的发展趋势
纵观ERP的发展过程,它经历了5个大的阶段:
订货点法、MRP、闭环MRP、MRPⅡ、ERP。
一、库存订货点方法(ROP)
企业为了维持均衡生产,一般会有相应的原材料库存和产成品库存,以应付异常变化。
但是库存会占用流动资金,库存物可能丢失、变质、贬值、淘汰等,企业会为此付出较大的代价。
如何协调生产与库存的关系,寻求合理平衡是企业面临的严峻问题。
20世纪50年代后期,美国一些企业在计算机的支持下,开始实行库存ABC分类管理,根据“经济批量”和“订货点”原则,对生产所需的各种原材料进行采购管理,从而达到降低库存、加快资金周转速度的效益。
订货点法依靠对库存补充周期内的需求量预测,保持一定的安全库存储备,来确定订货点。
见图2-1。
图2-1订货点法
订货点=单位时段的需求量*订货提前期+安全库存量
订货点法是库存管理的一大进步,在过去较长的历史时期对企业减少库存发挥了积极的作用。
但是订货点法假设各种物料的需求时相互独立的,而且物料需求是连续发生和均匀的,这与现实不符。
二、物料需求计划(MRP)
20世纪60年代中期,美国IBM公司的奥列基博士(Dr.JosephA.Orlicky)提出。
把企业生产中涉及的所有产品、零部件、原材料、中间件等,统一视为物料,再把企业生产中需要的各种物料分为独立需求和相关需求。
其中独立需求是指需求量和需求时间由外部需求决定的那部分物料需求;而相关需求是指根据物料之间的结构组成关系,由独立需求的物料产生的需求,如半成品、零部件、原材料等。
基本原理是:
在主生产计划(由市场预测和客户订单确定)下,根据产品结构或物料清单(BOM)、制造工艺流程、产品交货期以及库存状态等信息由计算机编制出各个时间段各物料的生产及采购计划。
见图2-2。
主要存在的问题:
没有考虑企业现有的生产能力和采购相关的约束条件,计算出来的物料需要日期有可能因设备和工时不足而没有能力生产,或者因原材料不足而无法生产。
同时缺乏根据计划实施情况的反馈信息对计划进行调整的功能。
三、闭环式MRP
图2-2MRP基本构成示意图
为了解决MRP存在的问题,20世纪70年代闭环式MRP得到了发展。
它除了物料需求之外,还将生产能力需求计划(CRP)、车间作业计划和采购作业计划也全部纳入MRP,形成了一个封闭的系统。
在实际编制过程中,除了要制订资源需求计划外,还要制订能力需求计划,同各个工作中心的能力进行平衡,并在采取措施做到能力与资源均满足符合需求时,才能开始执行计划。
见图2-3。
图2-3闭环式MRP
四、制造资源计划(MRPⅡ)
20世纪70年代末80年代初,MRP经过发展和扩充逐步形成了制造资源计划(MRPⅡ),它是将MRP的信息共享程度扩大,使生产、销售、财务、采购、工程紧密结合在一起,共享有关数据,组成了一个全面生产管理的集成优化模式。
如图2-4。
基本思想是:
基于企业经营目标制订生产计划,围绕物料转化组织制造资源,实现按需按时生产。
主要涉及经营规划、销售与运作计划、主生产计划、物料需求计划、能力需求计划、车间作业管理、物料管理、产品成本管理、财务管理等。
制造资源计划在一定程度上实现了物流、信息流与资金流在企业管理方面的集成,可使企业各部门的活动协调一致,形成一个整体,能提高企业的整体效率和效益,成为制造业公认的管理标准系统。
见图2-4。
但MRPII也存在一定的局限性,主要表现在以下几个方面:
(1)企业竞争范围的扩大,要求在企业的各个方面加强管理,并要求企业有更高的信息化集成,要求对企业的整体资源进行集成管理,而不仅仅只是对制造资源进行集成管理。
(2)企业规模不断扩大,多集团、多工厂要求协同作战,统一部署,这已超出了MRPII的管理范围。
(3)信息全球化趋势的发展要求企业之间加强信息交流和信息共享。
企业之间既是竞争对手,又是合作伙伴。
信息管理要求扩大到整个供应链的管理,这些更是MRPII所不能解决的
图2-4制造资源计划流程图
五、ERP
进入20世纪90年代,随着市场竞争的进一步加剧,企业的竞争空间和竞争范围变得更加广阔,人们迫切需要一种可以帮助企业有效利用和管理整体资源的理论思想,ERP随着产生。
ERP同MRPII的主要区别主要表现在以下几个方面:
(1)在资源管理范围方面,ERP扩展了管理范围,它把客户需求和企业内部制造活动、供应商制造资源都整合在一起,形成企业一个完整的供应链,并对其上的所有环节进行有效的管理。
(2)在生产方式管理方面,ERP可以很好支持和管理混合型制造环境,可以满足企业多元化经营的需求。
(3)在管理功能方面,ERP增加了支持整个供应链的物料流通体系——产供销需各环节之间的运输管理和仓库管理,支持生产保障体系的质量管理、车间管理、设备维修哥备品备件管理、支持对工作流的管理。
(4)在事务处理控制方面,ERP支持在线分析处理、质量反馈等事前控制,同时将财务计划和价值控制功能集成到了整个供应链上。
(5)在跨国(或地区)经营事务处理方面,ERP可以应用与跨国(跨地区)公司的完整组织结构,支持多国家地区、多工厂、多语种、多币值的应用需求。
(6)在计算机信息处理技术方面,ERP可以实现对整个供应链信息进行集成管理,并采用客户机/服务器体系结构和分布式数据处理技术,支持Internet/Intranet/Extranet、电子商务以及电子数据交换。
此外,还能实现在不同平台上的互动操作。
在一般情况下,ERP系统都会包括三个方面的模块:
生产控制、物流管理和财务管理这三大系统模块各自具有一些子系统模块,这些模块是相互联系的统一整体,各系统模块之间的数据是完全共享和集成的。
ERP的整体结构如图2-5所示。
图2-5ERP的整体结构图
六、ERP未来的发展趋势
严格地说,ERP不是一个完全成熟的系统,无论从ERP系统的管理思想和管理内容来看,还是从ERP系统的实施过程和实际应用角度观察,ERP系统都还需要进一步发展和完善。
对ERP的未来有各种看法和观点,典型的有Gartner公司的ERPⅡ系统和CharlesMoller的ERPⅡ概念框架。
1、Gartner公司的ERPⅡ系统
与ERP系统相比,ERPⅡ系统的最大优点是集成了协同电子商务,允许位于多个地理位置不同的合作伙伴公司以基于电子商务的形式交换信息。
它对ERP系统的作用进行了扩展,从重点在于优化企业的资源变成了重点在于共同利益群体中企业和企业之间可以共享资源的信息。
ERP系统与ERPⅡ系统的比较示意图见图2-5。
从图可以看出,ERPⅡ系统从优化企业资源向价值链共享和协同服务发展,它不只是支持制造和分销行业,而是向所有行业扩展;它从买和卖的角度向信息共享扩展;它处理的业务流程已经从内部扩展到了外部,它除了是完全Web化的开放系统,系统中的数据比ERP系统更加开放。
2、ERPⅡ概念框架
CharlesMoller提出了ERPⅡ概念框架,如图2-6所示。
这种框架明确了ERPⅡ的内容与其他信息系统的关系,并且给出了ERPⅡ的四个层次,即基础层、流程层、分析层和协同层。
基础层是ERPⅡ的核心组件和基础结构,包括集成的数据库和应用框架。
其中的数据库不一定是唯一的。
流程层是ERPⅡ的中心,是基于事务的系统。
ERPⅡ是基于业务流程管理,可以对业务流程进行设计、执行和评估,使系统更加灵活。
分析层是对ERP功能的增强和扩展,包括SCM、CRM、CPM、HRM、PLM、SRM等。
协同层是ERPⅡ的门户,它的作用是在ERPⅡ系统和外部角色之间沟通和集成。
BtoC
涉及企业与最终消费者通过电子商务形式进行销售,也称为电子商务。
BtoB主要通过自
动化、分散化来提高企业的采购效率,有时也称为电子采购。
BtoE是为企业员工提供及时更新的、个性化的员工门户,描述了企业内部网、知识管理等方面的应用。
EAI是企业应用集成的简称,提供了在不同IT平台、不同应用系统以及不同组织之间对自动化流程的支持。
第三章ERP的计划层次
学习目标:
1、了解计划模块的层次体系,以及各层次之间的相互关系;
2、熟悉生产规划、主生产计划、物料需求计划、能力需求计划的主要内容;
3、掌握生产规划、主生产计划、物料需求计划、能力需求计划的业务流程。
第一节生产规划
一、生产规划的概念
生产规划是对企业未来一段时间内预计资源可用量和市场需求量之间的平衡所制定的概括性设想,是根据企业所拥有的生产能力和需求预测,对企业未来较长一段时间内的产品、产出量等问题所做的概括性描述。
每类产品在未来一段时间内需要制造多少?
需要何种资源、多少数量来制造上述产品?
采取哪些措施来协调总生产需求与可用资源之间的差距。
二、生产规划的作用:
(1)把经营规划中用货币表达的目标转换为用产品系列的产量来表达;
(2)制定-个均衡的月产率,以便均衡地利用资源,保持稳定生产;
(3)控制拖欠量(对MTO)或库存量(对MTS);
(4)作为编制主生产计划(MPS)的依据。
三、生产规划大纲的编制
(一)生产规划的编制步骤
(1)从各个来源收集资料。
(2)编制生产计划大纲初稿。
(3)核定资源需求。
(4)确定生产计划大纲。
(5)审查并批准生产计划大纲。
图3-1
第二节主生产计划
一、主生产计划的概念及作用
主生产计划(MasterProductionSchedule,MPS)是对企业生产计划大纲的细化,用以
协调生产需求与可用资源,如图4—l所示。
图3—2
主生产计划说明在可用资源的条件下,企业在一定时期内的如下计划:
1.生产什么?
2.生产多少?
3.什么时间生产?
主生产计划是确定每一具体的最终产品在每一具体的时间段内生产数量的计划。
主生产计划根据客户合同和预测,把销售与运作规划中的产品系列具体化,确定出厂产品,使之成为展开物料需求计划和能力需求计划运算的主要依据。
由于主生产计划是集物料、能力与成本计划和控制于一体的正式系统,因此它比销售与运作规划要更加详细些。
二、主生产计划的作用与意义
主生产计划把销售与运作规划中的产品系列具体化,起了从宏观计划向微观计划过渡的承上启下作用。
同时主生产计划又是联系市场、主机厂或配套厂及销售网点(面向企业外部)与生产制造(面向企业内部)的桥梁,使生产计划和能力计划符合销售计划的优先顺序,并适应市场需求的不断变化而适时调整,同时向销售部门提供生产和库存信息,提供可供销售的信息,因此,主生产计划还起到了沟通内外的作用。
总之,主生产计划在ERP系统中的位置是一个上下、内外交叉的枢纽,地位十分重要。
它要解决如何既满足销售订单的要求又满足企业目标要求的问题。
主生产计划必须是切实可行的,需求量和需求时间都是符合实际的,没有夸大或缩小,生产能力也是可以满足的。
它必须是一种可以执行的计划,只有可执行的才是可信的,才能使企业全体员工认真、负责地去完成计划。
因此,主生产计划编制和控制是否得当,在相当大的程度上关系到ERP系统的成败。
之所以称为“主”生产计划,就是因为它在ERP系统中起着主控的作用。
三、主生产计划的对象与方法及制订程序
(一)主生产计划的对象与方法
在前面已经介绍了相关的销售环境与生产类型,下面对主生产计划所受销售环境与生产类型的影响进行分析,如表3—1所示。
表3-1主生产计划的对象与方法
(二)主生产计划的制定程序
MPS的制订过程是个不断反复、动态调整
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