财务部绩效监控分析报告.docx
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财务部绩效监控分析报告
XX公司
机构绩效监控分析报告
(财务部)
一、2004年9月/季度公司主要指标完成情况
(一)指标数据
1.资产经营指标
指标名称
指标
单位
实际完成值
计划完成值
占全年目标比重
当期
累计
当期
累计
当期
累计
售电收入
万元
963565
1166348
82.61
固定成本
万元
141652
189809
74.63
营业外收入
万元
3273
800
409.12
内部利润
万元
33336
10436
319.33
财务应收电费余额
万元
39339
40000
98.34
2.技术经济指标
指标名称
指标单位
实际完成值
计划完成值
占全年目标比重
当期
累计
当期
累计
当期
累计
售电量
平均电价
含税
不含税
557.50
546.30
102.05
线损率
供电可靠性
电压合格率
考核期工作重点完成情况说明
工作重点
完成情况
(提前/按时/滞后)
完成突出方面
滞后原因分析
需改进的方面
方针目标项目
非方针目标项目
Erp上线培训
提前
1、7月份所有基层完成重要用户的培训,考试市区获得平均分92分的好成绩,得到电力公司的表扬。
2、9月份自己举办全体财务erp理念培训
浦东、闵行电费上线
按时
9月底浦东、闵行电费帐顺利划转到市区
全公司网上结算系统的启用
按时
7月份按时完成本部及各基层单位的网上结算系统启用,为年底erp上线做好准备
全国电价审计
按时
按时完成全国电价审计工作(由沪东完成,全部通过审计)
工资职能由财务划转到人力资源部
按时
6、7月份完成本部和沪东的试点工作,8、9月份完成所有基层单位的职能转换工作,实现平稳过渡。
电力公司布置工作事项及公司领导决策事项
配合电力公司新会计制度培训
按时
协助电力公司在市区举行新会计制度培训工作
配合电力公司完成新固定资产目录的编制工作
按时
由沪北供电所财务参与全过程并成为样板供电所
配合电力公司完成非电费erp上线调研和方案制定工作
基层由沪东试点实施,目前按照计划进度进行。
下一阶段公司经营重点事项建议
经营重点事项
责任部门
所需资源(人/时间/资金等)
配合部门
期限
1月1日Erp上线资产清理
财务部、生运部
外借24人
时间:
2004年11月-2005年4月
人力资源部协助人员配备、工程部协助在建工程结转资产和竣工资料的提供
所有主变资产划拨供电所
生产运行部、财务部
2个月
11月底
11月份沪东非电费业务核算由帐务中心和本部财务完成(试点)
营销部、财务部、沪东
1个月
12月份市东、市南所有电费核算业务全部并入帐务中心,由市区完成核算
客户中心、营销部、财务部
2个月
11月30日
经营业绩财务分析
一、各项经济指标完成情况:
各项经济指标完成情况及与去年同期比较:
内容
单位
计划
1-9月实际数
占年度计划%
去年同期
比去年同期+-数
售电量
千千瓦时
21,350,000
17,283,593
80.95
15,775,270
+1,508,323
售电收入(不含税)
万元
1,166,348
963,565
82.61
839,845
+123,720
平均电价(含税)
元/千千瓦时
639.17
652.27
102.05
622.88
+29.39
平均电价(不含税)
元/千千瓦时
546.30
557.50
102.05
532.38
+25.12
内部利润
万元
10,436
33,336
319.33
29,592
营业外收入
万元
800
3,273
409.12
3,827
-554
应收电费余额
万元
40,000
39,339
98.34
63,100
-23,761
总成本
万元
189,809
141,652
74.63
118,485
+23,167
资金集中率
%
90.00
97
108.24
93.90
+3.10
二、内部利润完成情况:
1、三季度内部利润执行情况:
项目
2004年计划
本年累计完成额
本年累计完成率(%)
去年同期
完成额
与去年同期相比(%)
(1)
(2)
(3)=
(2)/
(1)
(4)
(5)=
(2)/(4)
售电量(万千瓦时)
2,135,000
17,283,593
80.95%
15,775,270
109.56%
售电收入(不含税)
(万元)
986,699
963,565
82.61%
839,845
114.73%
售电价格(元/千瓦时)
0.54630
0.55750
102.05%
0.53238
104.72%
线损率(%)
4.27%
4.36%
102.11%
4.44%
98.22%
购电网电量
(万千瓦时)
2,230,231
1,807,209
81.03%
1,650,745
109.48%
购电价格(元/千瓦时)
0.51746
0.51746
100.00%
0.41898
123.50%
购电费(万元)
1,104,783
895,266
81.04%
691,629
129.44%
固定成本(万元)
189,809
141,652
74.63%
118,485
119.55%
1、材料(万元)
2,100
1,255
59.76%
1,166
107.63%
2、工资(万元)
12,169
9,129
75.02%
8,365
109.13%
3、提取福利费(万元)
1,704
1,429
83.86%
1,177
121.41%
4、折旧(万元)
138,000
103,500
75.00%
87,000
118.97%
5、修理费用(万元)
8,804
6,300
71.56%
6,050
104.13%
6、其他费用(万元)
27,032
20,039
74.13%
14,727
136.07%
营业外收入(万元)
800
3,273
409.13%
3,827
85.52%
营业外支出(万元)
120
84
70.00%
66
127.27%
内部利润总额(万元)
10,436
33,336
319.44%
29,592
完成情况分析:
2004年电力公司下达内部利润计划10,436万元,三季度实际完成33,336万元,占年度计划319.44%,增加利润22,900万元占214.44%。
其中:
1、由于售电量比计划高127,207万千瓦时,增加利润3666万元;
2、由于平均电价比计划高11.20元/千千瓦时,增加利润19364万元;
3、线损由于季节性因素超计划0.09%,减少利润909万元
4、由于成本节约0.37%,增加利润705万元;
5、窃电罚款和固定资产报废残值处理收入比计划增加2679万元。
三季度内部利润指标完成良好,由于季节性因素除线损未达到预期目标,其他各项经济指标完成都很好,因此三季度内部利润完成了年度计划的319.44%,平均电价也达到了年初制定的目标。
由于我公司一向注重狠抓反窃电工作,并对窃电罚款加大考核力度,使基层工作人员从思想高度认识到大力抓窃电罚款既能增加利润,又能提高售电量,还能降低线损,一举三得,使得三季度反窃电收入2430万元,比去年同期2370万元增加60万元,另外,公司今年加大电费滞纳金的收取工作,1-9月份共收取电费滞纳金239万元,这也是今年应收电费余额完成较好的因素之一。
三、总成本完成情况:
1.总成本:
成本项目
单位
年度计划
1-9月实际数
完成%
去年同期
比去年同期+-数
材料
万元
2,100
1,488
70.86%
1224
+264
工资
万元
12,169.1
9,129
75.02%
8,365
+764
提取福利费
万元
1,704
1,429
83.86%
1,177
+252
折旧
万元
138,000
132,635
96.11%
87,182
+45,453
大修理费
万元
8,804
6,300
71.56%
6,050
+250
其他费用
万元
27,032
24,786
91.69%
15,124
+9,662
合计
万元
189,809
175,766
92.60%
119,124
+56,642
总成本完成情况分析:
2004年成本计划:
18.9809亿元,三季度实际完成:
175.766亿元,占年度计划:
92.60%,与去年同期相比增加成本56,642万元。
调整为预算口径,减少折旧29,135万元(由于今年折旧率的调整),扣除户表安装费332万元、分时电表安装费1321万元,一户一表表箱费233万元,农电所人工费567万元,职工住房补贴2527万元,预算内总成本为141,652万元,占年度计划74.63%,剔除折旧,大修,工资,可控成本部分完成年度计划的73.09%,节约2个百分点。
2.管理费用
项目
单位
1-9月实际
去年同期
比去年同期+-数
办公费
万元
759
645
+114
水电费
万元
1221
779
+442
差旅费
万元
817
748
+69
一户一表安装费
万元
332
314
+18
低值易耗品
万元
84
100
-16
劳动保护费
万元
474
254
+220
修理费
万元
870
758
+112
运输费
万元
1155
1025
+130
业务费
万元
1266
1015
+251
外部劳务费
万元
1481
1336
+145
劳动保险费
万元
5583
2903
+2680
保险费
万元
802
748
+54
房产税
万元
713
507
+206
住房公积金及补贴
万元
4380
1216
+3164
分时电表
万元
1321
83
+1238
转出费用
万元
-31
-506
+475
其他支出
万元
3559
3199
+360
合计
万元
24,786
15,124
+9,662
3.三季度成本增长
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