会计检查第五次模拟考试.docx
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会计检查第五次模拟考试
3月15日会计检查第五次模拟考试满分93.5不含简答
基本信息:
[矩阵文本题]*
姓名:
________________________
部门:
________________________
员工编号:
________________________
1、自助设备操作员和复核员()必须拆散轮岗一次,每次拆散轮岗可两人全部更换,也可只更换一人?
[单选题]*
A、每月
B、每季度
C、每半年(正确答案)
D、每年
2、现场授权岗需为我行(),包括但不限于分行会计人员、业务人员及其他部门有业务需要在自助设备办理业务的人员?
[单选题]*
A、正式员工(不含派遣)
B、正式员工(含派遣)(正确答案)
C、以上都不对
3、携带移动自助设备外出办理业务的时间限定为()?
[单选题]*
A、9:
00-17:
00
B、9:
00-18:
00(正确答案)
C、8:
00-17:
00
D、8:
00-18:
00
4、如需提前或延长业务办理时间,通过OA提交(),经相关部门审批后方可办理业务?
[单选题]*
A、《移动业务终端非正常时间使用申请表》
B、《中原银行移动设备外拓营销申请表》(正确答案)
C、《中原银行M-Bank特殊情况审批表》
D、《中原银行便携式智能设备外出营销审批表》
5、移动自助设备连续多日外出办理业务,最多不得超过()?
[单选题]*
A、三天
B、五天
C、七天(正确答案)
D、十天
6、携带移动PAD外出办理业务时,原则上每位业务授权人员每日领取的银行卡总数不得超过()?
[单选题]*
A、10张
B、20张(正确答案)
C、30张
D、5张
7、自助设备保险柜密码至少()修改一次?
[单选题]*
A、每月
B、每季度(正确答案)
C、每半年
D、每年
8、集中管理模式下离行式自助设备在用钥匙,由()统一保管?
[单选题]*
A、支行
B、加钞人员
C、分行会计运营部
D、分行零售综合部(正确答案)
9、应定期对自助设备进行清机检查,自助设备的清机时间间隔不得超过()?
[单选题]*
A、二个工作日
B、三个工作日
C、五个工作日(正确答案)
D、十天
10、如遇节假日,需在节前()内至少完成一次清机加钞、清机加凭证工作,以保证设备各项资源充足?
[单选题]*
A、二个工作日(正确答案)
B、三个工作日
C、五个工作日
D、十天
11、自助设备发生错账后,应做好客户安抚及解释工作,并在()内查实完毕后回复客户?
[单选题]*
A、二个工作日
B、三个工作日(正确答案)
C、五个工作日
D、十天
12、吞卡为我行发行的银行卡,在吞卡()内,持卡人可持本人有效身份证件领卡?
[单选题]*
A、5天
B、10天
C、15天
D、30天(正确答案)
13、自助设备重要区域的监控录像资料保存时间应不少于90天?
[单选题]*
A、30天(正确答案)
B、60天
C、90天
D、180天
14、分行应按不低于千万客户()的比例按季组织我行人员上门对账?
[单选题]*
A、20%
B、25%(正确答案)
C、30%
D、35%
15、未达到“双百万”条件的客户,余额对账单的有效对账回收率不得低于()?
[单选题]*
A、70%
B、80%
C、90%(正确答案)
D、100%
16、对账单保管期限()年?
[单选题]*
A、5
B、10(正确答案)
C、15
D、20
E、永久
17、总行将对账签约及回收情况纳入分行会计工作考核体系,按()度进行考核?
[单选题]*
A、月
B、季(正确答案)
C、年
18、“千万”客户全年上门对账覆盖率不得低于()?
[单选题]*
A、70%
B、80%
C、90%
D、100%(正确答案)
19、分行会计运营部指定专人在月初或季初()个工作日内完成纸质账单的批量打印及分发?
[单选题]*
A、3(正确答案)
B、5
C、7
D、10
20、对账完成后()个工作日内应登录回单及对账服务系统进行存放同业对账登记,与同业约定为纸质对账方式的应上传账单影像?
[单选题]*
A、3(正确答案)
B、5
C、7
D、10
21、账户余额核对不一致的,对账人员应在()个工作日内编制账户余额调节表,并换人核查?
[单选题]*
A、2(正确答案)
B、3
C、5
D、7
22、将空白印鉴卡领取离柜上门加盖的,原则上每个银行账户每次领取一套,对于异地客户、印章不易加盖、战略客户等特殊情况,一次最多可领取()?
[单选题]*
A、两套(正确答案)
B、三套
C、五套
D、不限
23、领取离柜的印鉴卡要求异地客户应于()交回,逾期未交回的,开户行应及时进行催交,逾期一周未交回的应进行作废处理?
[单选题]*
A、一周内
B、二周内(正确答案)
C、一月内
D、10个工作日
24、录音电话核实系统的数据由系统自动备份保存,柜面可查询、回听()内录音数据?
[单选题]*
A、一年内(含)
B、一年
C、两年内(含)(正确答案)
D、两年
25、各营业机构会计主管应()抽查录音电话内容,并登记营业日志?
[单选题]*
A、每月
B、每周(正确答案)
C、每五个工作日
D、每季度
26、对于需审批授权的业务,授权人员因特殊情况无法现场授权时,可进行录音电话授权,核实人员在相关业务凭证上予以注明,并于()前补办有关授权手续?
[单选题]*
A、当日营业结束前
B、三个工作日内
C、两个工作日内
D、当日至迟于次日营业结束前(正确答案)
27、如营业期间录音电话系统出现故障,在录音电话系统恢复正常后,应及时于当日、最晚不迟于下个工作日()前在系统中补充核实?
[单选题]*
A、上午8:
00
B、上午10:
00(正确答案)
C、中午12:
00
D、营业结束前
28、普通录音电话设备(电话座机)的录音记录,应指定专人管理,按()导出备份,按电子会计档案保管要求保管?
[单选题]*
A、月(正确答案)
B、季
C、重要会计物品
D、电子会计档案
29、异地(跨县市,下同)开立结算性同业存放账户的,应报经分行那个部门批准后由()受理。
?
[单选题]*
A、营业部、会计运营部
B、计财部、营业部
C、会计运营部、营业部(正确答案)
D、会计运营部、会计运营部
30、对于同业银行结算账户,开户行应当严格执行久悬管理制度。
因业务开展需要等特殊情况的,开户银行可以不予撤销久悬账户,但应当停止账户支付;停止支付时间超过()的,应当销户。
?
[单选题]*
A、1年
B、2年
C、3年
D、5年(正确答案)
31、开户行应当加强对同业银行结算账户使用情况的监测,对账户使用存在可疑情形的,应当及时联系存款银行进行核实,并立即向总行会计运营部报告,并在()个工作日内向人民银行当地分支机构报告。
?
[单选题]*
A、1
B、2(正确答案)
C、3
D、5
32、分行可在当地开立()个办理代理现金调缴的存放同业账户?
[单选题]*
A、1-2(正确答案)
B、3
C、4
D、1
33、异地支行原则上只能在当地开立()1个办理代理现金调缴的存放同业账户。
?
[单选题]*
A、1(正确答案)
B、2
C、3
D、5
34、存放同业银行结算账户开立完成后,应至迟于()次工作日查询人民银行账户管理系统,查看开户银行是否完成备案,未备案的,应督促开户银行尽快备案。
?
[单选题]*
A、当日
B、次日(正确答案)
C、第三天
D、第五天
35、各分行应至少()检查核对存放同业账户使用情况,确认同业账户的用途,对已停止使用或不再使用的账户应立即办理销户。
?
[单选题]*
A、每周
B、每月
C、每季度(正确答案)
D、每半年
36、总分行同业业务相关部门均应指定专人负责投融资性存放同业账户的内部对账工作,每月初()内与会计运营部逐户核对同业项下账户,核对内容应包括但不限于余额、利率、期限和利息等,并登记定期核对登记簿。
?
[单选题]*
A、1
B、2
C、3
D、5(正确答案)
37、各级会计运营部门应每月初()个工作日内通过人民银行大额支付系统向开户银行发出余额对账报文,报文内容应包括但不限于账户名称、账号、对账日期、余额及“余额是否相符”的意思表述。
?
[单选题]*
A、1
B、2
C、3
D、5(正确答案)
38、存放同业结算账户的对账人员不得为该账户的记账人员,同业对账结果应由()审核。
?
[单选题]*
A、计划财务部
B、营业部
C、分行会计运营部(正确答案)
D、总行会计运营部
39、营业机构应专夹妥善保管认定证明第一联、兑换单、鉴定书备查,保存期限为()?
[单选题]*
A、半年(正确答案)
B、1年
C、3年
D、5年
40、持有人对营业机构认定的兑换结果有异议或营业机构难以正确把握兑换标准的,经持有人要求,营业机构可向持有人出具(),将该特殊残缺、污损人民币退回持有人,并告知持有人可持认定证明到中国人民银行分支机构申请鉴定?
[单选题]*
A、鉴定证明
B、兑换证明
C、兑换单
D、认定证明(正确答案)
41、持有人可持中国人民银行的()及可兑换的残缺、污损人民币到营业机构进行兑换?
[单选题]*
A、鉴定证明
B、鉴定书(正确答案)
C、认定证明
D认定书
42、自助设备包含()?
*
A、自助取款机、存取款一体机、智能现金柜台(正确答案)
B、智能柜员机、个性化智能柜员机(正确答案)
C、多媒体查询机、自助回单机(正确答案)
D、VTM远程视频银行(正确答案)
E、便携式智能柜员机、移动PAD(正确答案)
43、分行会计运营部主要职责()?
*
A、负责对分行自助设备上与现金、重要空白凭证相关的业务操作进行监督、检查;(正确答案)
B、负责根据总行自助设备现场授权人员准入、退出标准,组织开展分行自助设备现场授权的准入和退出管理工作,并负责在柜面系统为自助设备现场授权人员开立、变更、撤销系统权限;(正确答案)
C、负责自助设备业务现金、凭证的调拨及出入库工作。
(正确答案)
D、负责分行自助设备档案管理工作,做好自助设备业务资料的保管工作,按《中原银行档案管理办法》及时进行移交或销毁。
44、按自助设备的所在位置,可分为()?
*
A、在行式自助设备(正确答案)
B、离行式自助设备(正确答案)
C、现金类自助设备
D、非现金类自助设备
45、按自助设备的业务功能,可分为()?
*
A、在行式自助设备
B、离行式自助设备
C、现金类自助设备(正确答案)
D、非现金类自助设备(正确答案)
46、按自助设备日常运营管理模式,分为()?
*
A、网点管理模式(正确答案)
B、集中管理模式(正确答案)
C、自助设备管理团队
D、外包商团队管理模式
47、现场授权岗职责()?
*
A、负责审核客户身份真实性,及申请资料完整性、真实性、一致性和合规性。
(正确答案)
B、负责审核采集的客户影像及签字的清晰完整,处理客户在办理业务时提出的简单问题,并向客户进行必要的风险提示。
(正确答案)
C、严禁违规在自助设备上代客户办理业务。
(正确答案)
D、负责审核客户身份识别及申请资料的完整性、一致性、合规性。
48、自助设备的()为重要物品保管?
*
A、上箱体钥匙、保险柜钥匙、钞箱钥匙(正确答案)
B、卡箱、USBKEY箱、票据箱、凭证回收箱(正确答案)
C、加钞间钥匙(正确答案)
D、外箱体钥匙
49、对账管理应遵循的原则()?
*
A、相互制约原则(正确答案)
B、差别管理原则(正确答案)
C、安全高效原则(正确答案)
D、集中统一原则
50、对账频率分为按()对账和按(C)对账?
*
A、日
B、月(正确答案)
C、季
D、年
51、我行银企对账纸质对账方式根据账单寄送方式不同包括()形式?
*
A、委托邮政公司寄送(正确答案)
B、客户柜面自取(正确答案)
C、上门对账(正确答案)
D、电子对账
52、本行与人民银行对账包括()?
*
A、存放人民银行款项(正确答案)
B、存放人民银行财政性存款(正确答案)
C、借入人民银行款项(正确答案)
D、存入人民银行款项
53、分行会计运营部在对账工作中职责()?
*
A、制定分行对账实施细则(正确答案)
B、负责辖内对账工作的组织与实施(正确答案)
C、负责纸质账单的审核及回收登记(正确答案)
D、负责支行纸质对账单的装订归档(正确答案)
E、负责辖内电子对账方式的推广(正确答案)
F、负责辖内对账工作的监督、分析、指导、考核(正确答案)
G、负责对账不符原因的查明及与客户沟通
54、本行与单位客户对账范围()?
*
A、存款(正确答案)
B、贷款(正确答案)
C、保证金(正确答案)
D、保函(正确答案)
E、银行承兑汇票(正确答案)
F、久悬户
G、已核销的不良贷款账户
55、符合下列()账户应列入异动、可疑、高风险账户并密切关注或监督?
*
A、连续两个对账周期对账失败的账户(正确答案)
B、短期内频繁收付的大额存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的账户(正确答案)
C、账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的账户(正确答案)
D、未经银行营销主动开立并立即收付大额款项的存款账户(正确答案)
E、长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户;(正确答案)
F、多次不及时领取对账单或返回对账回执、对账过程中出现可疑情况的账户(正确答案)
56、企业客户在我行开立专用存款账户,因单位名称变更到网点办理印鉴变更业务的,下面操作正确的是()?
*
A、客户提供变更后的营业执照(正确答案)
B、客户提供变更后的开户许可证(正确答案)
C、客户提供原印章的销毁证明(正确答案)
D、我行工作人员上门为客户进行双录影像核实
57、关于空白印鉴卡离柜领取,下列说法正确的是()?
*
A、银行工作人员双人办理并出具身份证、联网核查
B、客户申请的,出具申请书并注明授权经办人姓名及证件号码,加盖客户公章(正确答案)
C、领出时由机构委派会计主管、单位负责人审批同意(正确答案)
D、交回时由会计主管审批同意(正确答案)
58、客户因申请挂失单位公章或财务专用章补办印鉴时,应向开户行提交()?
*
A、提交办理挂失补办印鉴的公函(正确答案)
B、开户许可证、营业执照(正确答案)
C、法定代表人及经办人身份证原件(正确答案)
D、原印鉴卡(客户留存联)(正确答案)
E、印章丢失的登报声明(正确答案)
59、下列关于企业客户预留印章的说法中正确的有()?
*
A、预留印章中公章或财务专用章的名称可依法适用简称,但账户名称应与其保持一致(正确答案)
B、单位账户名称过长的,预留印章中公章或财务专用章的名称可在申请书中约定适用简称
C、单位客户开立定期存款账户,可在申请书中指定与统一网点的活期存款账户共用印鉴(正确答案)
D、客户可根据不同支付额度申请使用财务专用章/公章与不同个人签章组合印鉴(正确答案)
60、单位支付联系人办理大额资金支付等其他需要录音电话核实业务的,柜员可与()进行录音电话核实?
*
A、系统中预留的另一支付联系人(正确答案)
B、财务负责人(正确答案)
C、单位法定代表人/单位负责人(正确答案)
D、开户经办人
61、对于录音电话核实说法正确的是()?
*
A、通过电话查号台查询单位联系方式(正确答案)
B、通过第三方渠道无法查询单位联系方式的情况下可以直接使用客户提供的电话号码核实
C、通过人行账户管理系统查询(正确答案)
D、通过工商局网站查询(正确答案)
62、下列哪些业务必须通过录音电话联系客户核实后才能办理()?
*
A、预留银行印章变更(正确答案)
B、单位结算账户开户(正确答案)
C、同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户之间的互转
D、单位结算账户单笔(或批量汇兑累计)100万元(含)以上的大额资金支付业务(正确答案)
E、签订《大额款项支付免电话核实承诺书》或变更承诺书中约定的金额(正确答案)
63、会计人员在完成电话核实后,应打印出录音电话核实记录单,并根据实际核实内容,在记录单上补充()?
*
A、被核实人员姓名(正确答案)
B、核实电话(正确答案)
C、核实内容(正确答案)
D、核实时间
64、除本行与与客户另有约定外,符合以下条件之一的大额款项支付业务可以不需要进行核实确认()?
*
A、同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户与单位通知存款、定期存款账户、大额存单账户之间的互转(正确答案)
B、同一营业机构同户名客户办理的活期存款账户之间的互转(正确答案)
C、全行范围内同户名客户办理的归还本行贷款本息业务
D、在本分行办理符合规定业务范围及相关手续的保证金存款划转(正确答案)
65、残缺、污损人民币是指()受损,变色变形,图案模糊,尺寸、重量发生变化,影响正常流通的人民币纸币,以及有穿孔,裂口,变形,磨损,氧化,文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的人民币硬币?
*
A、外观(正确答案)
B、霉烂
C、质地(正确答案)
D、防伪特征(正确答案)
66、特殊残缺、污损人民币是指票面()因等特殊原因,造成外观、质地、防伪特征受损,纸张炭化、变形,图案不清晰,不宜再继续流通使用的人民币?
*
A、火灾(正确答案)
B、虫蛀(正确答案)
C、鼠咬(正确答案)
D、霉烂(正确答案)
67、投融资性同业银行结算账户是指用于()等融资和投资业务的账户?
*
A、同业存款(正确答案)
B、结算性存款
C、同业借款(正确答案)
D、同业投资(正确答案)
68、同业银行结算账户性质必须()?
*
A、基本存款账户(正确答案)
B、专用存款账户(正确答案)
C、一般存款账户
D、结算存款账户
69、同业存放定期存款包括()同业存放智能通知存款*
A、同业存放协议存款(正确答案)
B、同业存放定期存款(正确答案)
C、同业存放智能通知存款(正确答案)
D、同业存放协议定存款
70、“双百万”客户指所有当月存款单笔支付或月末存款账户余额合计折人民币达到100万元(含)以上的客户按季对账。
[判断题]*
对
错(正确答案)
71、当季连续三个月每月末时点余额合计折人民币在50,000元(含)以下,且季度发生额合计折人民币在50,000元(含)以下的客户,不纳入有效对账回收率考核。
[判断题]*
对
错(正确答案)
72、对于前一个对账期内未能实现有效对账的账户,在下一个对账期内必须实现有效对账,即未达到“双百万”条件的客户,最少每季有效对账一次。
[判断题]*
对
错(正确答案)
73、纸质余额对账单发出一定时间内(按月对账的7天内、按季对账的1个月内)未收到客户回执的,支行应通过柜台拦截、电话沟通、上门对账等多种方式督促客户进行对账。
[判断题]*
对
错(正确答案)
74、自助设备操作员和复核员因轮岗、离职等原因需要进行工作交接时,应对本岗位工作职责及内容进行全面梳理,交接时须由上级人员进行监交,并执行离岗检查。
[判断题]*
对(正确答案)
错
75、移动自助设备的凭证管理采取“专人管理、日终盘点”的原则。
当天业务办理结束后,业务授权人员应在移动自助设备上查询剩余凭证信息,并与实物进行核对,确保账实相符,并与柜面经办人员办理交接。
柜面经办人员核对无误后,做凭证入库。
[判断题]*
对(正确答案)
错
76、自助设备密码保管人7天以内(含)的短期交接不用修改密码,交回时也可以不用修改密码。
[判断题]*
对
错(正确答案)
77、管理模式下,自助设备备用钥匙、密码原则上由分行零售综合部指定专人保管[判断题]*
对(正确答案)
错
78、单位客户预留印鉴记载的单位名称应与账户名称保持一致,预留银行印章中公章或财务专用章的名称不可使用简称。
[判断题]*
对
错(正确答案)
79、签发与预留印鉴不符,使用支付密码器但未填写支付密码或支付密码填写错误的支票,应按签发空头支票进行处理。
[判断题]*
对(正确答案)
错
80、空白印鉴卡领取离柜后未使用的,收回后应作手工销号处理。
[判断题]*
对
错(正确答案)
81、营业期间,如果录音电话系统出现故障,当笔业务可不再进行录音电话核实,但需由经办员工出具情况说明,会计主管审批后,客户加盖印鉴确认。
[判断题]*
对
错(正确答案)
82、会计人员在完成电话核实后,应打印出录音电话核实记录单,并根据实际核实内容,在记录单上补充被核实人员姓名、核实电话、核实内容(记录单显示核实内容为“其他”时)信息。
[判断题]*
对(正确答案)
错
83、支付联系人为单位账户办理支付结算业务时,需要拨打录音电话时,应通过第三方渠道查找联系电话进行核实。
[判断题]*
对
错(正确答案)
84、非单位支付联系人办理多笔取款、汇兑、同城转账业务的,柜员仍需分笔拨打录音电话与单位进行核实。
[判断题]*
对
错(正确答案)
85、某支行在办理对公客户新开户时,在114等多种第三方渠道都无法查询客户联系方式,后经会计主管确认后使用客户书面提供的联系方式进行电话核实。
[判断题]*
对(正确答案)
错
86、法定代表人/单位负责人亲自到我行办理需要录音电话核实的业务时,经会计主管确认后,可不再进行电话核实,但须在《单位银行结算账户信息记录单》、《大额款项支付免电话核实承诺书》上由法定代表人/单位负责人签字确认或在借方记账凭证联背面登记法定代表人/单位负责人姓名、身份证件号码,打印联网核查结果。
[判断题]*
对(正确答案)
错
87、单位客户购买重要空白凭证时,可以由开户时预留支付联系人办理,也可由其他人员代为办理,他人代办是进行录音电话核实即可。
[判断题]*
对
错(正确答案)
88、与客户签订《大额款项支付免电话核实承诺书》,约定金额上线不得超过100(不含)万元。
[判断题]*
对
错(正确答案)
89、我行各级营业机构均应按相关规定无偿为公众兑换残缺、污损人民币,不得拒绝、推诿。
[判断题]*
对(正确答案)
错
90、纸币呈正十字形缺少四分之一的,按原面额的全额兑换。
[判断题]*
对
错(正确答案)
91、结算性同业存放银行结算账户的开立,我行各营业机构(以下称“开户行”)均有权受理[判断题]*
对(正确答案)
错
92、投融资性同业存放银行结算账户的开立,只能在各一级分行会计运营部办理,支行及以下机构均不得受理[判断题]*
对
错(正确答案)
93、存款银行支行及以下分支机构不得开立投融资性同业存放银行结算账户,不得异地开立同业银行结算账户[判断题]*
对(正确答案)
错
94、立同业存放银行结算账户时,应严格依照规定审核开户证明文件的复印件,且必须执行双人复核制度。
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