国际结算复习资料剖析.docx
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国际结算复习资料剖析.docx
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国际结算复习资料剖析
1.国际结算(InternationalSettlement):
指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2.国际结算特征和功能:
属于银行的中介业务;比国内结算复杂;以国际贸易为基础;与国际金融密不可分
3.FOB+装运港(装运港船舷):
买方-办理租船订舱、保险;支付运费、保险费
CIF+目的港(装运港船舷):
卖方-办理租船订舱、保险;支付运费、保险费
4.票据的概念:
是出票人签发的,承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额,可以流通转让的一种有价证券
4.票据的特性
设权性;无因性;要式性;流通性;文义性;货币性;债权性;提示性;返还性;可追索性
无因性:
票据一旦作成,票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。
如:
票据的转让过程中,不需要调查票据原因是否合理、合法。
1.票据的有效性应以( A )地国家的法律解释。
A.出票地 B.行为地C.付款地 D.交单地
2.票据的作成,形式上需要记载的必要项目必须齐全,各个必要项目又必须符合票据法律规定,方可使票据产生法律效力。
这是票据的( C )性质。
A.要式性 B.设权性C.提示性 D.流通转让性
3.票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时,必须向付款人提示票据,方能请求付给票款。
这是票据的(C)性质。
A.要式性 B.设权性C.提示性 D.流通转让性
4.出票人在票据上立下书面的支付信用保证,付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。
这是票据的( B )作用。
A.结算作用 B.信用作用C.流通作用 D.抵消债务作用
5.汇票(Bill,Billofexchange,B/E):
出票人签发的,委托付款人在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
6.汇票的主要项目:
注明“汇票”字样、无条件的支付命令、确定的汇票金额、出票日期、付款期限、收款人姓名、付款人姓名、出票人签字
7.三种票据的比较
8.背书产生的影响:
(1)对背书人(债务人)
①失去票据及票据权利
②向后手证明签收签名的真实性和票据的有效性
③担保承兑和付款
(2)对被背书人(债权人)
享有票据的全部权利:
付款请求权和追索权。
前手越多,票据权利越有保障。
9.出票产生影响:
①出票人成为主债务人,担保付款、担保承兑。
票据被拒付时,接受追索。
②收款人成为主债权人,拥有付款请求权和追索权。
③付款人不是票据义务人(本票例外)。
10.电汇汇款的程序
11.电汇、信汇、票汇三种方式比较
从汇款人的成本费用来看,电汇收费较高
从安全方面来看,电汇比较安全
从使用范围来看,电汇使用最广泛;信汇方式很少使用;票汇介于二者中间
12.预付货款对进出口商的影响:
1、预付货款对出口商有利
(1)货物未发出,已收到一笔货款,等同于得到无息贷款;
(2)收款后再发货,降低了货物出售的风险,如果进口商毁约,出口商可没收预付款;
(3)出口商可以充分利用预收货款,甚至可在收到货款后,再购货发运。
2、预付货款对进口商不利。
(1)未收到货物,已先垫付了款项,将来如果不能收到或不能如期收到货物,或货物与合同不符时,将遭受损失或承担风险;
(2)货物到手前付出货款,造成资金周转困难及利息损失。
13、货到付款对进出口商的影响:
1、货到付款对买方有利。
(1)买方不承担资金风险,货未到或货不符合合同要求则不付款;
(2)由于买方常在收到货物一段时间后再付款,无形中占用了卖方资金。
2、货到付款使卖方承担风险。
(1)卖方先发货,必然要承担买方不付款的风险;
(2)由于货款常常不能及时收回,卖方资金被占用,造成一定的损失。
14.货到付款的应用:
P99
售定:
买卖双方就交易条件达成一致,并在成交合同中明确规定了货物售价及买方付款时间等条款的贸易和结算方式。
寄售:
是指出口方先将货物运往国外,委托国外商人(通常是中间商)按照双方事先商定的条件在当地市场上代为销售,待货物售出,国外商人才将扣除佣金和有关费用后的货款汇交出口方的贸易和结算方式。
15.D/P、D/A都属于跟单托收
付款交单(DocumentsagainstPaymentD/P),指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单
承兑交单(DocumentsagainstAcceptanceD/A),指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单
16.跟单托收业务流程图(即期):
17信托收据T/R:
是指在远期付款交单的托收业务中,当货物、单据到达目的地,而付款期限未到时,进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。
信托收据T/R特点:
用作远期付款交单时,进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。
信托收据是进口商提供的担保,进口商无货物所有权而只是暂代银行处理货物。
代收行应承担进口方违约的风险。
(知道什么时候谁负责)
18.托收种类、风险比较和防范
托收分为光票托收和跟单托收。
托收方式:
D/Patsight—D/Paftersight—D/A—光票托收风险从左到右依次增大
托收的风险防范:
1.了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营作风。
2.及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势。
3.弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况;弄清进口国的海关和卫生检疫当局的各项规章制度和对方要求提供的某些特殊的单据。
4.在结算方式上,出口方根据具体情况也可以先要求进口方预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件,有时也可以采用部分按信用证方式(这一方式下文要详细介绍)、部分按托收方式的办法,以便减少托收过程中可能产生的风险。
此外,一定要采用托收方式时,则应力争多做D/P,少做或不做D/A。
1、某公司委托银行办理托收,单据于3月1日到达代收行,同日向付款人提示。
假如
(1)D/P即期;
(2)D/P30天;(3)D/A30天;付款人分别应于何日付款?
D
a.3月1日;3月31日;3月1日;
b.3月1日;3月1日;3月1日;
c.3月31日;3月31日;3月31日;
d.3月1日;3月31日;3月31日;
2、某公司委托银行办理托收,单据于3月1日到达代收行,同日向付款人提示。
假如
(1)D/P即期;
(2)D/P30天;(3)D/A30天;代收行应于何日交单?
A
a.3月1日;3月31日;3月1日;
b.3月1日;3月1日;3月1日;
c.3月31日;3月31日;3月31日;
d.3月1日;3月31日;3月31日;
19.信用证L/C:
是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款,即期或在一个可以确定的将来日期,兑付一定金额的书面承诺。
信用证性质特点:
1)开证行付第一性的付款责任
2)信用证是一项独立的文件,不依附于贸易合同,不受合同条款约束。
3)信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。
(三角契约关系)
20.信用证业务的办理程序:
1、所谓“信用证严格相符”的原则,是指受益人必须做到( C)。
A.信用证和合同相符
B.信用证和货物相符
C.信用证和单据相符
2、信用证的基础是买卖合同,当使用证与买卖合同规定不一致时,受益人应要求(B)。
A.开证行修改
B.开证申请人修改
C.通知行修改
3、在信用证业务中,银行的责任是:
(A)
A、只看单据,不看货物
B、既看单据,又看货物
C、只管货物,不看单据
4、信用证上如未明确付款人,则制作汇票时,受票人应为(B)。
A.开始申请人
B.开证银行
C.议付行
D.任何人
21.不可撤销信用证:
(IrrevocableCredit)是指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。
22.假远期信用证:
开立远期信用证,远期汇票,但出口商可以即期收到十足货款,贴现利息由进口商承担。
特点:
23:
可转让信用证和背对背信用证异同点:
可转让信用证
背对背信用证
与原信用证开证申请人、开证行的关系
可转让信用证的开立必须经过原信用证开证申请人、开证行授权放可开立
背对背信用证的开立与原信用证开证申请人、开证行无关
张数
可转让信用证是第一受益人将信用证的一部分权利转移给第二受益人。
与原证是两张信用证。
第二受益人与原证开证行的关系
可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。
背对背信用证第二受益人得不到开证行的付款保证。
转让行的责任
可转让信用证的转让行不会增加付款责任。
开立背对背信用证的银行就是该证的开证行。
24.信用证内容:
(操作)
1、信用证的类型:
是为了开立不可撤销的信用证而设定的;
2、信用证号码:
开证行的信用证编号;
3、开证日期和地点:
开证地点是指开证行所在地;开证日期是指信开的信用证邮寄信用证的日期;
4、有效期和有效地点;
5、申请人;
6、受益人;
7、通知行,参考编号是供通知行使用的;
8、金额,应该用大写和小写表示;金额前面加上about、approximately等词语认为是允许有10%的增减;要使用国际通用的三字代码;
9、信用证的可用性
A、指定银行使用信用证:
要填写指定银行的名称和地点;若是填写anybankat…in….是指自由议付的信用证;若通知银行是指定银行也许要写在此处。
B、使用方式:
是即期、延期、承兑或者议付的信用证的一种,对所选择的一种打叉;
C、对受益人的汇票,采用承兑方式的在小方格上打叉,若是即期付款或者议付的信用证可要或者不要汇票,如要时也打叉;
D、以谁为付款人,写上汇票的Drawee;
10、分批装运,选择是允许还是不允许;
11、转运,根据UCP500的定义,看是允许还是不允许,UCP对于转船限制较少,只有海运非集装箱运输才会涉及到转运;
12、买方保险,对于不要求提交保险单据时候采用;
13、UCP500第46条第对于运输的装运地和目的地以及装运日期不得迟于某个日期。
但是要避免缩写,目的地(港)要避免模糊。
14、货物描述:
货物的描述不要罗列过多细节,要简短通俗,多拟定常识性条款;货物的数量前面有about、approximately则认为是允许10%的增减,对于没有明确包装单位的散装货物,只要结算的金额不超过信用证规定的金额,允许有5%增减;货物的价格条款采用INCOTERMS2000。
15、规定的单据,一般分为基本单据和其他附属单据。
要准确的说出单据的名称、是正本还是副本;若是三种基本单据以外的单据,信用证应该表明出单人、单据措辞或相应的资料内容应保持一致;
16、商业发票,对货物表述一定要和信用证完全相同,发票的金额和计价货币和信用证也要完全相同。
17、运输单据,运输单据的正面必须要表明承运人或者多式联运经营人的名称,避免规定快船装运或者按照班轮条件装运等条件,海运要求必须是已装船的,银行不接受不清洁提单。
18、保险单据
19、其他单据
20、交单日期,一般除了近洋运输,应该避免采用过期提单;
21、页数,开证行注明信用证开出的页数;
22、签字,在“致受益人通知书”和“致通知行的通知书”上都要签字。
25.信用证审核.
1、政策上审核;
2、开证行资信的审核;
3、信用证不可撤销的审核-很多信用证中有一些语句表面上看起来是合理的,
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