户外广告设备项目投资计划与经济效益分析.docx
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户外广告设备项目投资计划与经济效益分析
户外广告设备项目投资计划与经济效益分析
一、项目提出的理由
当前时期,发展环境和形势将发生深刻的变化。
全球经济处于后危机时代,世界经济和贸易进入恢复性增长期,新一轮科技革命带来新一轮产业革命,世界多极化、经济全球化、文化多样化、社会信息化深入发展。
我国经济发展处于增速换档、结构升级和动力转换的新常态,发展速度由高速转向中高速,发展方式从规模型转向质量效益型,发展动力由要素投入转向创新驱动。
同时,国家宏观调控由传统强化需求端作用转向供需两端同时发力,在继续扩大投资、消费、出口有效需求的同时,加快推进供给侧结构性改革,通过提高土地、资源、资本、创新等全要素的优化配置,以高质量的供给满足市场需求或引导有效需求,建立供需匹配、可持续发展的新经济结构,推动经济提质增效。
总体判断,当前时期发展面临难得的机遇:
一是地区建设的机遇。
未来五年,地区伴随基础设施的完善和入驻企业的投产,产业集聚效益逐步发挥,新增产能不断释放,将逐步形成全市经济发展的重要增长极。
二是政策平台的机遇。
“十二五”时期当地争取到的国家级新区和众多产业转型、科技创新、基础设施建设、节能减排、生态环境、社会事业等方面的政策支持和资金支持将在当前时期发挥效益,成为经济社会发展的强大支撑。
三是创新驱动的机遇。
创新驱动将成为推动经济社会持续健康发展的动力源泉,随着科技创新改革试验区建设的扎实推进,丰富的科技资源和人才优势必将高效转化为发展的新动能,战略性新兴产业、现代服务业、非公有制经济、中小企业必将迎来一个大的发展机遇,大众创业、万众创新必将带来新的发展动力和活力。
同时,也清醒地看到,地区的发展也面临诸多困难和挑战:
一是产业布局不均衡。
二是一产、二产、三产内部结构不尽合理。
工业中石油化工、有色冶金等传统产业比重较大,能源消耗较高、污染排放较大,战略性新兴产业和高新技术产业比重低、规模小;服务业以传统业态为主,现代服务业特别是生产性服务业发展滞后;现代农业规模小,加工转化水平低,增值链条短。
三是自主创新能力不强。
创新体系不完善,创新内生动力不足,科技成果转化率不高。
四是城市建管水平较低。
城市建设和管理相对滞后,支撑发展的综合承载力不强,尤其是城市重大基础设施欠账大,畅交通、治污染任务艰巨,实现城市科学高效管理任重道远。
五是民生保障能力有待于提高。
教育、卫生、文化旅游等公共服务设施相对薄弱,基本公共服务保障水平较低,城乡二元结构矛盾依然存在,城乡居民收入差距较大。
这些问题和矛盾必须在当前下大力气加以解决。
在当前新媒体环境下,随着国内中小企业的快速发展,它们需要大量的广告公司进行宣传活动,以得到专业化的服务。
但由于中小企业缺乏资金,因此成本较小的户外广告得到很多企业的青睐。
我国户外广告行业共经历了四个发展过程,即恢复发展期、改革发展期、膨胀发展期、平稳发展期、迅速发展期。
1979年-1978年这一时期,我国户外广告处在一个回复、争论、探索的一个阶段,这阶段户外广告与报纸广告并列的主要广告形式;1987年,我国颁布《户外广告管理条例》,这是我国广告史上第一部重要的法规,为广告发展创造了有利的外部环境;1992年-1999年,行业相继进入膨胀发展期、平稳发展期;自2004年开始,行业开始进入快速发展期,截止2017年,我国户外广告投放额度达1306亿元。
从企业数量来看,我国户外广告行业的企业数量整体呈逐渐上升的趋势。
2014年,我国户外广告行业的企业数量为30.5万家,同比上年增长8.93%,至2017年我国户外广告行业企业数量增长至36.5万家。
预测2018年,我国户外广告行业的企业数量将继续保持增式,企业数量增长至接近40万家左右。
近年来,随着国内中小企业的快速发展,我国户外广告市场规模也实现了快速增长。
2008年户外广告投放总额达到345亿元,同比增长73.37%,为近年来最高增速。
2009-2014年中国户外广告投放额持续增长,2014年中国户外广告投放额增长至766亿元,同比增长16.77%。
2014年中国户外广告行业市场规模已超千亿元,之后呈现逐年增长至趋势,截止至2017年中国户外广告行业市场规模增长至1444亿元,同比增长23%。
预计2018年中国户外广告行业市场规模将超1700亿元,达到1733亿元,同比增长20%。
目前,我国户外广告行业的区域投放重点分别是华东地区、华北地区、华南地区。
2017年,我国华东地区的户外广告投放额度占比为30%;华北地区、华南地区的投放额度占比分别为265、24%。
但近三年来,华东地区投放占比下滑,其他地区投放占比发展稳定。
未来随着行业的继续发展,行业将出现以下五大趋势:
1、新媒体加快行业整合步伐,市场份额趋于集中。
整合媒体资源及价值已成为呈现户外新媒体生命力的一个发展方向,因此,户外新媒体行业整体会继续发展,但是市场份额会向少数几家公司集中,行业发展会更加不均。
2、品牌运作和深度营销成为行业发展的着力点。
户外广告业是帮助客户树立品牌的,但自身的品牌意识却不强,大部分还停留在价格战的浅层次上,加强品牌运作和深度营销势在必行。
3、短暂瞬间的广告到达率将有所提高。
消费者在户外新媒体环境中的停留方式、注意力焦点、时间长度等都与在家中不一样,对于户外新媒体的声音、视频等新的户外媒体特性,在广告创意、广告内容、传播方式上满足消费者短暂的关键瞬间,是户外新媒体提升价值的突破口。
4、户外新媒体的内容形式将有所创新。
户外新媒体用于内容建设的投入正在不断提升,在广告形式以及创意上将考虑受众的特点,让受众接触的每一个瞬间都产生品牌接触点和广告价值,在视频上也要加强对品牌名称、产品特色、品牌口号等内容的描述。
5、户外广告业加速向二、三线城市同步推进。
交通基础设施的完善,令一线城市与二、三线城市间的心理距离正在不断缩小,文化与消费的流行得以保持同步,从而推动户外广告的一致。
二、公司基本情况
公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。
在提供产品的过程中,综合考虑其对消费者的影响,确保产品安全。
积极与消费者沟通,向消费者公开产品安全风险评估结果,努力维护消费者合法权益。
公司加大科技创新力度,持续推进产品升级,为行业提供先进适用的解决方案,为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。
经过多年的发展,公司拥有雄厚的技术实力,丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系,综合实力进一步增强。
公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。
集团成立至今,始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进,以技术领先求发展的方针。
三、项目概况
牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,明确重点任务,实现产业稳增长、调结构、转方式和可持续发展,大力推动产业跨越式发展。
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算,项目总投资64974.89万元,其中:
建设投资50517.63万元,占项目总投资的77.75%;建设期利息652.73万元,占项目总投资的1.00%;流动资金13804.53万元,占项目总投资的21.25%。
项目正常经营年份每年营业收入128800.00万元,综合总成本费用111556.35万元,税金及附加534.13万元,净利润12532.14万元,财务内部收益率11.66%,财务净现值-915.53万元,全部投资回收期6.97年。
四、投资估算的编制说明
(一)投资估算的依据
本期项目其投资估算范围包括:
建设投资、建设期利息和流动资金,估算的主要依据包括:
1、《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》
2、《投资项目可行性研究指南》
3、《建设项目投资估算编审规程》
4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》
5、《建设工程工程量清单计价规范》
6、《企业工程设计概算编制办法》
7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》
(二)项目费用与效益范围界定
本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用;项目效益界定为运营期所产生的各项收益,并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。
五、建设投资估算
本期项目建设投资50517.63万元,包括:
工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。
(一)工程费用
工程建设费用包括建筑工程投资(含土地费用)、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括:
建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计43279.13万元。
1、建筑工程投资估算
根据估算,本期项目建筑工程投资为22058.74万元。
建筑工程投资一览表
单位:
㎡、万元
序号
工程类别
占地面积
建筑面积
投资金额
备注
1
生产工程
42185.00
132039.05
15928.40
1.1
1#生产车间
12655.50
39611.71
4778.52
1.2
2#生产车间
10546.25
33009.76
3982.10
1.3
3#生产车间
10124.40
31689.37
3822.82
1.4
4#生产车间
8858.85
27728.20
3344.96
2
仓储工程
15015.00
20720.70
1982.87
2.1
1#仓库
4504.50
6216.21
594.86
2.2
2#仓库
3753.75
5180.18
495.72
2.3
3#仓库
3603.60
4972.97
475.89
2.4
4#仓库
3153.15
4351.35
416.40
3
行政办公及生活服务设施
3946.80
18273.68
2716.57
3.1
行政办公楼
2565.42
11877.89
1765.77
3.2
宿舍及食堂
1381.38
6395.79
950.80
4
公共工程
10010.00
10910.90
975.24
辅助用房等
5
绿化工程
18421.00
323.80
绿化率14.17%
6
其他工程
40079.00
131.86
场地、道路、景观亮化等
7
合计
130000.00
181944.33
22058.74
2、设备购置费估算
设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程设备价格,同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行,并考虑必要的运杂费进行估算。
本期项目设备购置费为20034.99万元。
主要设备一览表
单位:
台(套)、万元
序号
设备名称
数量
购置费
1
主要生成设备
241
14024.49
2
辅助生成设备
28
1602.80
3
研发设备
31
1803.15
4
检测设备
21
1202.10
3
环保设备
17
1001.75
3
其它设备
7
400.70
合计
344
20034.99
3、安装工程费估算
本期项目安装工程费为1185.40万元。
(二)工程建设其他费用
本期项目工程建设其他费用为5929.01万元。
(三)预备费
本期项目预备费为1309.49万元。
固定资产投资估算表
单位:
万元
序号
工程费用名称
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
其他费用
合计
所占比例
1
工程费用
22058.74
20034.99
1185.40
43279.13
89.12%
1.1
建筑工程费
22058.74
22058.74
45.42%
1.2
设备购置费
20034.99
20034.99
41.26%
1.3
安装工程费
1185.40
1185.40
2.44%
2
固定资产其他费用
3320.27
3320.27
6.84%
3
预备费
1309.49
1309.49
2.70%
3.1
基本预备费
761.65
761.65
1.57%
3.2
涨价预备费
547.84
547.84
1.13%
4
建设期利息
652.73
652.73
1.34%
5
固定资产投资
48561.62
100.00%
6
固定资产投资合计
48561.62
100.00%
六、建设期利息
按照建设规划,本期项目建设期为12个月,其中申请银行贷款26641.90万元,贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息652.73万元。
建设期利息估算表
单位:
万元
序号
项目
合计
第1年
第2年
1
借款
1.1
建设期利息
652.73
652.73
0.00
1.1.1
期初借款余额
26641.90
1.1.2
当期借款
26641.90
26641.90
0.00
1.1.3
当期应计利息
652.73
652.73
0.00
1.1.4
期末借款余额
26641.90
26641.90
1.2
其他融资费用
1.3
小计(1.1+1.2)
652.73
652.73
0.00
2
债券
2.1
建设期利息
2.1.1
期初债务余额
2.1.2
当期债务金额
2.1.3
当期应计利息
2.1.4
期末债务余额
2.2
其他融资费用
2.3
小计(2.1+2.2)
3
合计(1.3+2.3)
652.73
652.73
0.00
3.1
建设期利息合计
652.73
652.73
0.00
3.2
其他融资费用合计
七、流动资金
流动资金是指项目建成投产后,为进行正常运营,用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法,根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点,该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数,采用分项详细测算法进行测算。
根据测算,本期项目流动资金为13804.53万元。
八、项目总投资
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算,项目总投资64974.89万元,其中:
建设投资50517.63万元,占项目总投资的77.75%;建设期利息652.73万元,占项目总投资的1.00%;流动资金13804.53万元,占项目总投资的21.25%。
总投资及构成一览表
单位:
万元
序号
项目
指标
占总投资比例
1
总投资
64974.89
100.00%
1.1
建设投资
50517.63
77.75%
1.1.1
工程费用
43279.13
66.61%
1.1.1.1
建筑工程费
22058.74
33.95%
1.1.1.2
设备购置费
20034.99
30.83%
1.1.1.3
安装工程费
1185.40
1.82%
1.1.2
工程建设其他费用
5929.01
9.13%
1.1.2.1
土地出让金
2608.74
4.01%
1.1.2.2
其他前期费用
3320.27
5.11%
1.2.3
预备费
1309.49
2.02%
1.2.3.1
基本预备费
761.65
1.17%
1.2.3.2
涨价预备费
547.84
0.84%
1.2
建设期利息
652.73
1.00%
1.3
流动资金
13804.53
21.25%
九、资金筹措与投资计划
本期项目总投资64974.89万元,其中申请银行长期贷款26641.90万元,其余部分由企业自筹。
十、经济测算基本假设及参数选取
(一)生产规模和产品方案
本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础,项目运营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑装产品及服务相对价格变化,同时,假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。
(二)项目计算期及达产计划的确定
为了更加直观的体现项目的建设及运营情况,本期项目计算期为10年,其中建设期1年(12个月),运营期9年。
项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标,即满负荷运营。
十一、经济评价财务测算
(一)营业收入估算
本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入128800.00万元。
(二)正常经营年份增值税估算
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定,本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下:
正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=4451.10万元。
(三)综合总成本费用估算
本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用(其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用)、折旧费、摊销费和利息支出等。
本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行,根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按正常经营年份经营能力计算,本期项目综合总成本费用111556.35万元,其中:
可变成本93547.98万元,固定成本18008.37万元。
正常经营年份项目经营成本107556.06万元。
具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。
无形资产和其他资产摊销估算表
单位:
万元
序号
项目
折旧年限
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
无形资产
50年
1.1
原值
2608.74
2608.74
2608.74
2608.74
2608.74
2608.74
2608.74
2608.74
2608.74
2608.74
1.2
当期摊销费
52.17
52.17
52.17
52.17
52.17
52.17
52.17
52.17
52.17
52.17
1.3
净值
2556.57
2504.40
2452.23
2400.06
2347.89
2295.72
2243.55
2191.38
2139.21
2087.04
2
其他资产
50年
2.1
原值
2.2
当期摊销费
2.3
净值
3
合计
3.1
原值
2608.74
2608.74
2608.74
2608.74
2608.74
2608.74
2608.74
2608.74
2608.74
2608.74
3.2
当期摊销费
52.17
52.17
52.17
52.17
52.17
52.17
52.17
52.17
52.17
52.17
3.3
净值
2556.57
2504.40
2452.23
2400.06
2347.89
2295.72
2243.55
2191.38
2139.21
2087.04
(四)税金及附加
本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
根据谨慎财务测算,本期项目正常经营年份应纳税金及附加534.13万元。
(五)利润总额及企业所得税
根据国家有关税收政策规定,本期项目正常经营年份利润总额(PFO):
利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=16709.52(万元)。
企业所得税税率按25.00%计征,根据规定本期项目应缴纳企业所得税,正常经营年份应纳企业所得税:
企业所得税=应纳税所得额×税率=16709.52×25.00%=4177.38(万元)。
(六)利润及利润分配
该项目正常经营年份可实现利润总额16709.52万元,缴纳企业所得税4177.38万元,其正常经营年份净利润:
净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=16709.52-4177.38=12532.14(万元)。
利润及利润分配表
单位:
万元
序号
项目
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
1
营业收入
77280.00
96600.00
109480.00
128800.00
128800.00
128800.00
128800.00
128800.00
128800.00
2
税金及附加
280.13
375.38
438.89
534.13
534.13
534.13
534.13
534.13
534.13
3
总成本费用
76318.15
89532.48
98342.03
111556.35
111556.35
111556.35
111556.35
111556.35
111556.35
4
补贴收入
5
利润总额
681.72
6692.14
10699.08
16709.52
16709.52
16709.52
16709.52
16709.52
16709.52
6
弥补以前年度亏损
7
应纳所得税额
681.72
6692.14
10699.08
16709.52
16709.52
16709.52
16709.52
16709.52
16709.52
8
所得税
170.43
1673.04
2674.77
4177.38
4177.38
4177.38
4177.38
4177.38
4177.38
9
净利润
511.29
5019.10
8024.31
12532.14
12532.14
12532.14
12532.14
12532.14
12532.14
10
期初未分配利润
0.00
460.16
4931.33
11660.08
21773.00
30874.62
39066.09
46438.41
53073.49
11
可供分配的利润
511.29
5479.26
12955.64
24192.22
34305.14
43406.76
51598.23
58970.55
65605.63
12
提取法定盈余公积金
51.13
547.93
1295.56
2419.22
3430.51
4340.68
5159.82
5897.05
6560.56
13
可供投资者分配的利润
460.16
4931.33
11660.08
21773.00
30874.62
39066.09
46438.41
53073.49
59045.07
14
应付优先股股利
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