用友模拟操作题一基础档案及日常业务处理.docx
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用友模拟操作题一基础档案及日常业务处理
1.实验一系统管理
【实验资料】
1.操作员资料
编号
姓名
口令
所属部门
11
考生姓名
1
财务部
22
王晶
2
财务部
33
马方
3
财务部
2.账套资料
(1)账套信息
账套号:
333;账套名称:
北京宏远科技有限公司;采用默认账套路径;启用会计期:
2006年1月;会计期间设置:
1月1日至12月31日。
(2)单位信息
单位名称:
北京宏远科技有限公司;单位简称:
宏远科技。
(3)核算类型
该企业的记账本位币为人民币(RMB);企业类型为工业;行业性质为新会计制度;账套主管为考生姓名;按行业性质预置科目。
(4)基础信息
该企业有外币核算,进行经济业务处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类
。
(5)分类编码方案
科目编码级次:
42222
其他:
默认
(6)数据精度
该企业对存货数量、单价小数位定为2。
(7)系统启用
“总账”模块的启用日期为“2006年1月1日”。
3.操作员权限设置
(1)考生姓名--账套主管
(2)王晶—出纳
具有“总账-出纳签字”权限,具有“现金管理”的全部操作权限。
(3)马方—会计
具有“总账”、“往来”、“财务报表”的全部权限。
实验二基础档案设置
【实验资料】
北京宏远科技有限公司档案资料如下:
以账套主管身份,于2006-1-1,登录T3
(1)部门档案
部门编码
部门名称
部门编码
部门名称
1
综合部
203
销售三部
101
总经理办公室
204
销售四部
102
财务部
3
供应部
2
销售部
4
制造部
201
销售一部
401
产品研发
202
销售二部
402
制造车间
(2)职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
101
肖剑
总经理办公室
102
考生姓名
财务部
103
王晶
财务部
104
马方
财务部
201
赵斌
销售一部
202
宋佳
销售二部
203
孙健
销售三部
204
王华
销售四部
301
白雪
供应部
401
周月
产品研发
402
李彤
制造车间
(3)客户分类
分类编码
分类名称
01
事业单位
01001
学校
01002
机关
02
企业单位
02001
工业
02002
商业
02003
金融
03
其他
(4)供应商分类
分类编码
分类名称
01
硬件供应商
02
软件供应商
03
材料供应商
04
其他
(5)地区分类
地区分类
分类名称
01
东北地区
02
华北地区
03
华东地区
04
华南地区
05
西北地区
06
西南地区
(6)客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属地区
地址
邮政编码
001
北京世纪学校
世纪学校
01001
02
北京市海淀区上地路1号
100077
002
天津海达公司
海达公司
02002
02
天津市南开区华苑路1号
300000
003
上海万邦证券公司
万邦证券
02003
03
上海市徐汇区天平路8号
200032
004
哈尔滨市飞机制造厂
哈飞
02001
01
哈尔滨市平房区和平路116号
150008
(7)供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
所属分类码
所属地区
地址
邮政编码
001
北京万科有限公司
万科
02
02
北京市朝阳区十里堡8号
100045
002
北京联想分公司
联想
01
02
北京市海淀区开拓路108号
100036
003
南京多媒体教学研究所
多媒体研究所
04
03
南京市沿江区湖北路100号
230187
004
上海信息记录纸厂
记录纸厂
03
03
上海市浦东新区东方路1号
200332
(8)外币及汇率
币符:
USD;币名:
美元;固定汇率1:
8.625。
(9)结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金
否
2
支票
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
其他
否
实验三总账管理系统初始设置
【实验资料】
1.总账控制参数
设置“出纳凭证必须经由出纳签字”参数
2.设置会计科目
科目名称
辅助核算
方向
币别计量
现金(1001)
日记
借
银行存款(1002)
银行日记
借
工行存款(100201)
银行日记
借
中行存款(100202)
银行日记
借
美元
应收账款(1131)
客户往来
借
其他应收款(1133)
个人往来
借
预付账款(1151)
供应商往来
借
原材料(1211)
借
生产用原材料(121101)
数量核算
借
张
其他原材料(121102)
借
库存商品(1243)
数量核算
借
张
待摊费用(1301)
借
报刊费(130101)
借
固定资产(1501)
借
累计折旧(1502)
贷
无形资产(1801)
借
应付账款(2121)
供应商往来
贷
预收账款(2131)
客户往来
贷
应付福利费(2153)
贷
其他应付款(2181)
贷
实收资本(3101)
贷
利润分配(3141)
贷
未分配利润(314115)
贷
生产成本(4101)
项目核算
借
直接材料(410101)
项目核算
借
直接人工(410102)
项目核算
借
制造费用(410103)
项目核算
借
折旧费(410104)
项目核算
其他(410105)
项目核算
制造费用(4105)
借
工资(410501)
借
折旧费(410502)
借
其他(410503)
借
管理费用(5502)
支出
工资(550201)
部门核算
支出
福利费(550202)
部门核算
支出
办公费(550203)
部门核算
支出
差旅费(550204)
部门核算
支出
招待费(550205)
部门核算
支出
折旧费(550206)
部门核算
支出
其他(550207)
部门核算
支出
财务费用(5503)
支出
利息支出(550301)
支出
指定会计科目
指定现金为现金总账科目,银行存款为银行总账科目
2.凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202
转账凭证
凭证必无
1001,100201,100202
3.项目目录
项目设置步骤
设置内容
项目大类
生产成本
核算科目
直接材料(410101)
直接人工(410102)
制造费用(410103)
折旧费(410104)
其他(410105)
项目分类
1.学习类软件
2.游戏类软件
项目名称
101快乐英语(所属分类:
1)
102轻松上网(所属分类:
1)
4.部分会计科目及2006年01月期初余额表
科目名称
辅助核算
方向
币别计量
期初余额
现金(1001)
日记
借
4400
银行存款(1002)
银行日记
借
300000
工行存款(100201)
银行日记
借
200000
中行存款(100202)
银行日记
借
美元
100000
应收账款(1131)
客户往来
借
120000
其他应收款(1133)
个人往来
借
6000
预付账款(1151)
供应商往来
借
原材料(1211)
借
56800
生产用原材料(121101)
数量核算
借
张
30000
其他原材料(121102)
借
26800
库存商品(1243)
数量核算
借
张
180000
待摊费用(1301)
借
1200
报刊费(130101)
借
1200
固定资产(1501)
借
750000
累计折旧(1502)
贷
125000
无形资产(1801)
借
250000
应付账款(2121)
供应商往来
贷
168000
预收账款(2131)
客户往来
贷
应付福利费(2153)
贷
8200
其他应付款(2181)
贷
2400
实收资本(3101)
贷
1000000
利润分配(3141)
贷
409800
未分配利润(314115)
贷
409800
生产成本(4101)
项目核算
借
45000
直接材料(410101)
项目核算
借
5000
直接人工(410102)
项目核算
借
25000
制造费用(410103)
项目核算
借
15000
制造费用(4105)
借
工资(410501)
借
折旧费(410502)
借
其他(410503)
借
管理费用(5502)
支出
工资(550201)
部门核算
支出
福利费(550202)
部门核算
支出
办公费(550203)
部门核算
支出
差旅费(550204)
部门核算
支出
招待费(550205)
部门核算
支出
折旧费(550206)
部门核算
支出
其他(550207)
部门核算
支出
财务费用(5503)
支出
利息支出(550301)
支出
说明:
由于一级会计科目在建账时由系统预置,表中只列出了需要修改或增加的会计科目及有期初余额的科目。
(2)辅助账期初余额表
会计科目:
1131应收账款余额:
借120000元
日期
客户
摘要
方向
金额
业务员
2005-12-25
世纪学校
销售商品
借
73200
宋佳
2005-12-10
海达公司
销售商品
借
46800
宋佳
会计科目:
1133其他应收款余额:
借6000元
日期
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2005-12-26
总经理办公室
肖剑
出差借款
借
4000
2005-12-27
销售一部
赵斌
出差借款
借
2000
会计科目:
2121应付账款余额:
贷168000元
日期
供应商
摘要
方向
金额
业务员
2005-11-20
万科
购买商品
贷
168000
白雪
会计科目:
4101生产成本余额:
借45000元
科目名称
快乐英语
轻松上网
合计
直接材料(410101)
3000
2000
5000
直接人工(410102)
15000
10000
25000
制造费用(410103)
8500
6500
15000
合计
26500
18500
45000
账套备份
实验四总账管理系统日常业务处理
1.以“马方”的身份进行填制凭证,凭证查询操作。
1月经济业务如下:
(1)2日,销售一部赵斌购买了500元的办公用品,以现金支付。
(附单据一张)
(付款凭证)摘要:
购办公用品
借:
营业费用(5501)500
贷:
现金(1001)500
(2)4日,财务部王晶从工行提取现金8000元,作为备用金。
(现金支票号XP001)
(付款凭证)摘要:
提现
借:
现金(1001)8000
贷:
银行存款/工行存款(100201)8000
(3)6日,收到泛美集团投资资金20000美元,汇率1:
8.625。
(转账支票号ZPW001)
(收款凭证)摘要:
收到投资
借:
银行存款/中行存款(100202)172500
贷:
实收资本(3101)172500
(4)7日,供应部白雪采购空白光盘1000张,每张2元,材料直接入库,货款以银行存款支付。
(转账支票号ZPR001)
(付款凭证)摘要:
购空白光盘
借:
原材料/生产用原材料(121101)2000
贷:
银行存款/工行存款(100201)2000
(5)11日,销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票,金额73200元,用以偿还前欠货款。
(转账支票号ZPR002)
(收款凭证)摘要:
收到货款
借:
银行存款/工行存款(100201)73200
贷:
应收账款(1131)73200
(6)12日,供应部白雪从南京多媒体研究所购入“学习革命”光盘100张,单价60元,货税款暂欠,商品已验收入库。
(适用税率17%)
(转账凭证)摘要:
购“学习革命”光盘
借:
库存商品(1243)6000
应交税金/应交增值税/进项税额(21710101)1020
贷:
应付账款(2121)7020
(7)14日,总经理办公室支付业务招待费3000元。
(转账支票号ZZR003)
(付款凭证)摘要:
支付招待费
借:
管理费用/招待费(550205)3000
贷:
银行存款/工行存款(100201)3000
(8)16日,总经理办公室肖剑出差归来,报销差旅费4000元。
(转账凭证)摘要:
报销差旅费
借:
管理费用/差旅费(550204)4000
贷:
其他应收款(1133)4000
(9)18日,制造车间领用光盘500张,单价2元,用于制作“快乐英语”软件。
(转账凭证)摘要:
领用空白光盘
借:
生产成本/直接材料(410101)1000
贷:
原材料/生产用原材料(121101)1000
(10)23日,销售二部宋佳售给天津海达公司“快乐英语”软件100套,每套200元,货款未收。
(适用税率:
17%)
(转账凭证)摘要:
售“快乐英语”软件,款未收
借:
应收账款(1131)23400
贷:
主营业务收入(5101)20000
应交税金/应交增值税/销项税额(21710105)3400
(11)31日,结转“快乐英语”软件产品销售成本。
数量:
100套,单价:
80元。
(转账凭证)摘要:
结转“快乐英语”软件销售成本
借:
主营业务成本(5401)8000
贷:
库存商品(1243)8000
2.以“王晶”的身份进行出纳签字。
3.以“考生姓名”的身份进行审核、记账。
4.账簿管理
查询基本会计核算账簿
(1)执行“总账→账簿查询→总账”命令,查询总账。
(2)执行“总账→账簿查询→余额表”命令,查询发生额及余额表。
(3)执行“总账→账簿查询→明细账”命令,查询“银行存款”月份综合明细账。
部门总账
(1)执行“总账→辅助查询→部门总账→部门三栏总账”命令,进入“部门三栏总账条件”窗口。
(2)输入查询条件:
科目“550205招待费”,部门“总经理办公室”。
(3)单击“确定”按钮,显示查询结果。
(4)将光标定在总账的某笔业务上,单击“明细”按钮,可以联查部门明细账。
部门明细账
(1)执行系统菜单“总账→辅助查询→部门明细账→部门多栏明细账条件”命令,进入“部门多栏明细账条件”窗口。
(2)选择科目“5502管理费用”,部门“总经理办公室”,月份范围“2006.01—2006.01”,分析方式“金额分析”。
(3)单击“确认”按钮,显示查询结果。
(4)将光标定在多栏账的某笔业务上,单击“凭证”按钮,可以联查该笔业务的凭证。
部门收支分析
(1)执行系统菜单“总账→辅助查询→部门收支分析”,进入“部门收支分析条件”窗口。
(2)第一步选择分析科目:
选择所有的部门核算科目。
(3)单击“下一步”按钮。
(4)第二步选择分析部门:
选择所有的部门。
(5)单击“下一步”按钮。
(6)第三步选择分析月份:
起止月份“2006.01—2006.01”。
(7)单击“完成”按钮,显示查询结果。
实验五总账管理系统出纳管理(不用操作)
引入“考生\实验四”文件夹下的账套数据
【实验内容】
1.日记账及资金日报表查询
2.登记支票登记簿
3.银行对账
【实验要求】
以“王晶”的身份进行出纳管理操作。
【实验资料】
1.支票登记簿
25日,销售二部宋佳借转账支票一张,票号155,预计金额5000元。
(工行)
2.银行对账
(1)银行对账期初
宏远公司银行账的启用日期为,工行人民币户企业日记账调整前余额为200000元,银行对账单调整前余额为230000元,未达账项一笔,系银行已收企业未收款30000元,日期2005.12.31。
(2)银行对账单
01月份银行对账单
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
2006.01.04
201
XP001
8000
2006.01.06
60000
2006.01.07
202
ZPR001
2000
2006.01.11
202
ZPR002
73200
3.日记账及资金日报表查询
现金日记账
银行存款日记账
资金日报表
3.银行对账
银行对账
自动对账
手工对账
(1)在自动对账窗口,对于一些应勾对而未勾对上的账项,可分别双击“两清”栏,直接进行手工调整。
(2)对账完毕,单击“检查”按钮,检查结果平衡,单击“确认”按钮。
注意:
在自动对账不能完全对上的情况下,可采用手工对账。
输出余额调节表
(1)执行系统菜单“现金→现金管理→银行账→余额调节表查询”命令,进入“银行存款余额调节表”窗口。
(2)选中科目“100201工行存款”。
(3)单击“查看”或双击该行,即显示该银行账户的银行存款余额调节表。
(4)输出到实验五文件夹。
输出账套至实验五文件夹
实验六总账管理系统期末处理
【实验要求】
1.以“马方”的身份进行自动转账操作。
2.以“考生姓名”的身份进行对账、结账操作。
【实验资料】
1.自动转账定义
(1)自定义结转
序号01
摘要:
摊销报刊费(总经理办公室)
借:
管理费用/其他(550207)JG(130101)
贷:
待摊费用/报刊费(130101)1200/12
(2)自动转账生成
(3)审核、记账
2.
(1)期间损益结转
(2)审核、记账
3.对账
输出账套至实验六文件夹
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