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农改办内控规程
农改办内控规程
寿县农村综合改革领导小组办公室
内部控制操作规程
为进一步规范农村综合改革工作管理,加强内部控制,防范业务流程风险,提升工作规范化、制度化、法制化水平,根据《预算法》、《安徽省农村综合改革转移支付资金管理暂行办法》(财农改办〔2014〕1257号)和《淮南市财政局法律风险内部控制办法(试行)》等有关规定,结合工作实际,制定本规程。
第一部分综改办工作职责及主要任务
农村综合改革领导小组办公室的主要任务是:
贯彻落实国家、省、市关于农村综合改革工作的决策部署,研究深化农村综合改革方案,提出深化农村综合改革的政策建议;开展农村综合改革的相关试点,监管农村综合改革资金,组织开展绩效考评;参与农业农村发展重要政策研究;承担市农村综合改革领导小组的具体工作。
其职责如下:
(一)贯彻落实国家、省、市、县农村综合改革工作部署,研究提出深化农村综合改革的政策建议,拟订相关改革方案并组织实施。
(二)参与研究支持农村综合改革发展有关政策措施。
(三)推进农村公益事业发展机制创新,指导开展村级公益事业建设一事一议财政奖补、国家美丽乡村建设试点、扶持村级集体经济发展试点、农村综合改革示范试点等工作。
(四)监管农村综合改革转移支付资金,完善管理办法,组织开展绩效考评。
(五)组织开展农村综合改革宣传、培训、督查和信息建设工作,编写农村综合改革工作信息。
(六)完成县农村综合改革领导小组布置的其他工作。
(七)完成局党组布置的其他工作。
第二部分综改办人员编制及岗位设置
农村综合改革领导小组办公室主要岗位有:
主任、副主任、办事员等。
具体岗位设置如下:
主任岗:
负责全面工作,承担村级公益事业建设一事一议财政奖补政策制定、资金分配工作,承担农村综合改革、国有农场税费改革、国家美丽乡村建设和扶持村级集体经济发展试点资金分配、业务指导工作,承担财政监督、检查工作。
副主任岗:
协助主任做好一事一议财政奖补政策制定及资金分配工作、农村综合改革、国家美丽乡村建设和扶持村级集体经济发展试点资金分配、业务指导工作;承担资金监督检查工作。
办事员岗:
承担村级公益事业建设一事一议财政奖补项目管理工作,协助主任做好各类资金分配工作,承担办公室信息工作、报表工作、文件收发以及办公室其他工作。
第三部分内部控制操作规程
(一事一议财政奖补资金管理内部操作规程)
第一节总则
第一条为了规范一事一议财政奖补资金(以下简称资金)管理,根据《预算法》、《安徽省农村综合改革转移支付资金管理暂行办法》(财农改办〔2014〕1257号)、《淮南市村级公益事业建设一事一议财政奖补工作绩效考评暂行办法》、《村级公益事业建设一事一议财政奖补工作规程》和《寿县财政局内部控制基本制度(试行)》等有关内控管理制度,结合工作实际,制定本规程。
第二条本规程所称资金,是指中央、省级、市级以及县级村级公益事业建设一事一议财政奖补项目的资金。
第三条资金管理主要包括制订资金管理办法、资金分配、资金下达、监督检查和绩效考评等内容。
第四条资金管理实行领导负责制,主任负领导责任,副主任负分管责任,办事员负具体责任。
第二节制订资金管理办法
第五条流程描述
办事员岗根据预算管理法律法规和国家村级公益事业建设一事一议财政奖补管理政策规定,结合工作实际,研究拟订资金管理办法,形成讨论稿;副主任初审、主任复审,办公室内集体研究讨论形成征求意见稿;充分征求乡镇及有关部门意见后,办公室内集体研究形成送审稿,提交税政条法科合规性审查;履行发文程序,报分管局长、局长审签后印发。
第六条主要风险点
制订资金管理办法风险事件类型
风险类别
风险点
风险等级
责任主体
制度流程风险
资金管理办法不符合中央、省财政管理要求
重大
主任岗、副主任岗、办事员岗
制订办法没有征求有关方面意见
一般
主任岗、副主任岗、办事员岗
未按要求进行审核、会签
一般
主任岗、副主任岗、办事员岗
应当主动公开未公开
重大
办事员岗
公开不及时
一般
办事员岗
廉政风险
受利益相关方干扰,制订的资金管理办法可导致利益相关方不当获利
重大
主任岗、副主任岗、办事员岗
第七条防控措施
1、认真学习相关法律法规和政策规定,熟悉政策,政策目标定位准确。
2、资金管理办法制订坚持问题导向,加强调查研究,符合相关法律法规和政策规定,增强办法的指导性和可操作性。
3、严格执行制度,规范操作,落实征求意见、合规性审查、公开等环节的规范性要求。
第八条流程图
第三节资金分配与下达
第九条资金分配采用因素法,具体因素包括中央、省级、市级资金奖补力度、县区农村人口、财政困难程度、一事一议财政奖补工作绩效考评结果等。
第十条资金分配流程描述
1、收到中央、省级、市级资金分配文件后,办事员岗及时准确获取农村人口等数据,以及年度一事一议财政奖补工作绩效考评结果,依据相关制度规定,按因素法拟订资金分配方案。
2、按照资金分配工作流程,资金分配方案经副主任初审、主任复审,办公室内集体研究,报分管局长审定。
20日内完成工作流程。
第十一条资金分配主要风险点
资金分配风险事件类型
风险类别
风险点
风险等级
责任主体
制度流程风险
未按因素法分配资金
重大
主任岗、副主任岗、办事员岗
资金分配过程中出现计算错误
一般
主任岗、副主任岗、办事员岗
未按规定时限制订资金分配方案
重大
主任岗、副主任岗、办事员岗
外部风险
农村人口等数据不准确
一般
相关单位
第十二条资金分配风险防控措施
1、严格执行一事一议财政奖补资金分配政策规定,增强工作的时效性。
2、认真复核农村人口、年度一事一议财政奖补工作绩效考评等指标,核对资金分配数据。
3、认真执行相关制度规定,建立办事员岗分配、分管副主任初审、主任复审的三级资金分配管理机制。
4、加强与统计部门、局预算科的联系和沟通,确保提供的相关数据准确。
第十三条资金分配流程图
第十四条资金下达流程描述
1、一事一议财政奖补资金分配方案,经分管局长、局长审定后,办事员岗办理下达资金分配文件。
2、办事员岗协同局预算科根据资金分配文件录入下达指标,10日内完成工作流程。
第十五条资金下达主要风险点
资金下达风险事件类型
风险类别
风险点
风险等级
责任主体
制度流程风险
未及时办理下达资金分配文件
一般
主任岗、副主任岗、办事员岗
指标录入过程中出现错误
重大
办事员岗、局预算科
第十六条资金下达风险防控措施
严格执行资金分配工作规程,办事员岗及时办理资金分配文件,并加强指标录入的核对工作。
第十七条资金下达流程图
第四节监督检查
第十八条流程描述
1、本节监督检查工作专指综改办组织实施的一事一议财政奖补工作专项监督检查。
2、根据工作需要和省、市财政部门要求,适时组织对乡镇上年度资金管理使用情况开展专项监督检查。
3、依据财政监督检查工作规程,办事员岗拟订检查计划,明确组织领导、检查对象、检查内容和时间安排,经副主任初审、主任复审后,报分管局长审定。
4、根据检查计划,办事员岗拟订检查工作实施方案,明确组织领导、检查内容、检查方式、保障措施、工作纪律等,经副主任初审、主任复审后,报分管局长审定。
5、主任牵头组织实施,检查工作实行主任负责制。
6、实施检查时,检查组认真听取被检查单位意见,对单位提出的异议及相关证据进行核实。
7、现场检查工作结束后,办事员岗及时总结,针对存在的问题,提出处理意见建议,形成检查工作报告,经副主任初审、主任复审,办公室内集体研究,报分管局长审定。
(检查结束后10个工作日)
8、办事员岗下发整改通知,督促被检查单位进行整改,及时上报整改落实情况;负责撰写整改落实情况报告,经副主任初审、主任复核,报分管局长。
第十九条主要风险点
监督检查风险事件类型
风险类别
风险点
风险等级
责任主体
制度流程风险
未按照检查方案要求开展工作,检查流于形式
重大
检查组组长
检查报告未如实反映发现的问题
重大
检查组组长
未及时对检查对象提出的异议进行核实
一般
检查组组长
未及时督促被检查单位落实整改工作
一般
办事员岗
廉政风险
未自觉遵守中央和省有关规定,参加与检查无关的活动
重大
检查组组长
外部风险
检查对象隐瞒真实情况,或提供虚假资料
重大
被检查单位
检查对象未能及时、完整提供检查资料
一般
被检查单位
第二十条防控措施
1、严格执行财政监督检查法规和政策规定,制订专项检查工作方案,完善工作措施,落实工作责任。
2、实行组长负责制,检查组严格按照工作方案开展检查工作。
对被检查单位提出的异议,检查组负责组织进一步核实,按时出具检查工作报告。
3、根据相关法律法规规定,按照财政监督检查工作规程,督促落实相关整改工作。
4、严格遵守中央八项规定和省委、市委相关要求,严明检查工作纪律。
第二十一条流程图
第五节绩效考评
第二十二条流程描述
1、绩效考评是指综改办组织的对各乡镇工作绩效重点考评,采取书面考评与实地考评相结合的方式实施。
2、按照一事一议财政奖补工作绩效考评规定,办公室岗随机抽取部分乡镇及项目村,作为实地考评对象;并拟订绩效考评工作实施方案,明确组织领导、考评对象、考评内容、工作纪律等,经副主任初审、主任复审,报分管局长审定。
3、办事员岗根据绩效考评办法规定,对各乡镇年度一事一议财政奖补工作开展书面考评,提出书面考评意见。
4、主任牵头组织实施实地考评,考评工作实行组长负责制。
考评组组长由综改办主任担任。
5、实地考评时,考评组严格按照绩效考评办法规定,逐项考评,确定分值。
对每个乡镇现场确定1—2个村,开展满意度测评。
6、实地考评工作结束后,办事员岗对书面考评意见、实地考评结果进行汇总,形成年度绩效考评工作报告,经副主任初审、主任复审,办公室内集体研究,报分管局长审定。
7、办事员岗及时向县区通报考评结果。
第二十三条主要风险点
绩效考评风险事件类型
风险类别
风险点
风险等级
责任主体
制度流程风险
对各县区自评报告等资料审核不严,影响考评结果
一般
主任岗、副主任岗、办事员岗
对各县区信息、报表等报送情况统计有误,影响考评结果
一般
主任岗、副主任岗、办事员岗
未按随机抽取的原则确定实地考评乡镇
一般
主任岗、副主任岗、办事员岗
实地考评程序不到位
重大
考评组组长
实地考评结果未如实反映真实情况
重大
考评组组长
绩效考评结果未及时通报
一般
办事员岗
廉政风险
未自觉遵守中央和省市有关规定,参加与考评无关的活动
重大
考评组组长
第二十四条防控措施
1、按照一事一议财政奖补绩效考评政策规定,制订绩效考评工作实施方案,细化工作措施,明确工作责任。
2、组织考评人员开展相关业务培训,统一考评工作流程,明确考评工作要求,严明考评工作纪律。
3、严格遵守中央八项规定和省市相关要求。
4、按照公开、公平、公正的要求,年度一事一议财政奖补工作绩效考评结果,实行内部公开,接受监督。
第二十五条流程图
副主任初审、主任审核
分管局长审定
第四部分内部控制风险事件应对机制
第一条综改办内部控制操作规程目前主要涵盖一事一议财政奖补资金管理工作,共设置3个工作岗位,各项业务环节共存在26个风险点,其中:
一般风险13个,重大风险13个,针对风险事件,共制定16条防控措施。
第二条风险事件按照来源和性质,分为内部风险和外部风险。
内部风险是指综改办在政策制定、预算管理、资金分配等日常工作环节中,存在制定制度不完善、执行制度不到位等情况的可能;发现内部风险的主要方式有:
综改办自查、局内部监督、效能检查、巡查走访等。
外部风险是指外部客观环境发生重大变化、外部提供的信息不真实不准确、外部未及时与财政进行工作衔接等因素,导致财政相关制度不完善、财政决策被误导、财政工作不及时等情况发生的可能;发现外部风险的主要方式有:
中央、省委巡视,市委巡查,国务院、省政府、市政府工作督查,审计机关各类审计,财政厅检查,以及媒体报道、投诉举报等。
第三条风险事件按照等级分为重大风险和一般风险。
重大风险是指相关人员在履行岗位职责过程中,不依法依规行政,发生权利寻租等行为,造成恶劣社会影响和重大经济损失,对部门声誉和形象带来重大负面影响。
一般风险是指相关人员在履行岗位职责过程中,未严格按规定要求、程序及环节开展工作,造成工作失误、延误等,影响到公共利益和他人正当权益,对部门声誉和形象带来一定负面影响。
第四条风险事件当事人应第一时间将发生的风险事件告知办公室内控联络员,内控联络员及时收集事件相关信息及资料,并向内控管理岗报告,内控管理岗应及时将事件情况向综改办主要负责人报告。
第五条对属于一般风险的事件,综改办主要负责人立即召集内控管理岗、内控联络员和相关人员,对事件进行全面调查核实,提出处理意见,经集体讨论后,作出处理决定。
第六条对属于重大风险的事件,综改办主要负责人立即召集内控管理岗、内控联络员和相关人员,对事件进行全面调查核实,经集体讨论后,提出初步处理意见,同时将有关情况及初步处理意见,及时报局内控办和专项风险牵头单位,积极配合专项风险牵头单位和局内控办做好风险事件处置工作。
第五部分附则
第一条本规程由县农村综合改革领导小组办公室负责解释。
第二条本规程自2016年9月1日起施行。
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