会计电算化实务操作.docx
- 文档编号:4772893
- 上传时间:2022-12-08
- 格式:DOCX
- 页数:21
- 大小:33.73KB
会计电算化实务操作.docx
《会计电算化实务操作.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《会计电算化实务操作.docx(21页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
会计电算化实务操作
会计电算化(实务操作)
实务操作一:
1、由操作员:
“王大山”;登陆曰期:
2014/1/1;增加和修改相应的会计科目
修改会计科目:
将“其他应收款”科目设置为“部门”“职员”辅助核算“是”
增加会计科目:
1403一A材料,数量核算,计量单位:
KG
[答案解析]:
打开“基础编码”——“会计科目”:
其他应收款——“修改”——勾选“部门”、“职员”——“确定”;
“新增”——科目编码:
1403-01,科目名称:
A材料,数量核算:
KG——“确定”——“关闭”。
2、凭证复核由王大山审核。
登陆日期为2014/1/31。
[答案解析]:
打开“总账”——凭证复核,分别对“转0003”、“转0002”、“付0001”复核,“关闭”。
3、由李小鹏于2014/1/31录入工资基础数据
取员编号人员姓名所属部门基本工资岗位津贴事假天数
001陈虎行政部55002000
002王芳财务部40001500
003江山采购部30005002
[答案解析]:
打开“工资”——工资录入,分别键入所列示的相关数据——点击“重新计算”,“关闭”。
4、由李小鹏填制记账凭证,登陆日期2014/1/31。
生产领用A材料1OOKG,单价200元,用于生产产品。
借:
生产成本20000
贷:
原材料一一A材料20000
[答案解析]:
打开“总账”——填制凭证,时间:
2014/1/31。
第一行,摘要“领用原材料”,借方:
“5001生产成本”,金额:
20000;第二行,摘要“领用原材料”,贷方:
“1403-01原材料A”金额:
20000。
“确定”(注:
输入数据成功后,鼠标应在区域行外“点击”一下)。
5、王大山于2014/1/1设置如表3—12所示的固定资产的增减方式。
增加方式对应入账科目
购入工行西湖支行
投资转入实收资本
在建工程转入在建工程
[答案解析]:
打开“固定资产”——固定资产变动方式。
修改“01购入”
变动方式编码:
01,变动方式名称:
购入,对方科目:
1002-01工行西湖支行,凭证类型:
付付款凭证,凭证摘要:
购入固定资产,“确定”。
修改“02投资转入”
变动方式编码:
02,变动方式名称:
投资转入,对方科目:
4001实收资本,凭证类型:
转转账凭证,凭证摘要:
接受固定资产投资,“确定”。
修改“03在建工程转入”
变动方式编码:
03,变动方式名称:
在建工程转入,对方科目:
1604在建工程,凭证类型:
转转账凭证,凭证摘要:
在建工程转入,“确定”。
6、操作员:
“李小鹏”登陆日期:
2014/1/31查询付款单据0001号并生成凭证,凭证类型:
转账凭证,凭证摘要:
采购商品。
[答案解析]:
打开“应付”——应付凭证:
选择单据,点击“下一步”;
凭证设置:
a.“凭证类型”选择“转转账凭证”,b.在“摘要”栏输入“采购商品”,点击“确定”。
7、凭证的删除
操作员:
王大山登陆日期为2014/1/31。
销售给玫帮公司产品的转账凭证操作有误需删除,即删除“转字0001”号转账凭证。
[答案解析]:
打开“总账”——凭证管理,点击(选中)“0001”——点击“删除”。
8、操作员:
王大山操作日期:
2014/1/31生成固定资产增减凭证,将1月份的新增与减少的固定资产进行生成凭证处理。
[答案解析]:
打开“固定资产”——固定资产凭证。
选中“变动资料3001”,点击“下一步”,凭证类型:
选择“转转账凭证”,点击“下一步”,生成凭证,“确定”。
选中“变动资料2001”,点击“下一步”,凭证类型:
选择“转转账凭证”,点击“下一步”,生成凭证,“确定”。
9、操作员王大山(密码为空),时阃2014/1/1
设置外币种及汇率,要求如下:
(1)币种编码:
USB;
(2)币种名称:
美元;(3)币种小数位:
2;(4)折算方式:
原币*汇率=本位币;(5)2014/1/1。
当日汇率为6.2。
[答案解析]:
打开“基础编码”——币种汇率——“新增”,在对话框中分别输入“相应的数据”,点击“确定”。
10、操作员:
“王大山”;登陆日期:
2014/01/31,固定资产计提折旧,计提本月固定资产折旧,并生成会计凭证(凭证字为“转”字,摘要为“计提折旧”)
[答案解析]:
打开“固定资产”——计提折旧。
a.设置科目:
累计折旧科目(1602累计折旧),点击“下一步”;b.凭证设置:
凭证类型——“转转账凭证”,凭证摘要——“计提折旧”,点击“下一步”;c.折旧凭证预览。
——“确定”。
11、操作员:
王大山(密码为空);操作日期:
2014/1/31。
完成以下操作:
新增付款条件:
付款条件编码:
l00D;付款条件名称:
100天;到期日期(天):
100;优惠日:
30,折扣率3%;优惠日:
60,折扣率1%。
[答案解析]:
打开“基础编号”——付款条件,新增(付款条件);在“对话框”中分别输入相关数据(输入“折扣率”时不用输入%,直接输入数字即可),“确定”。
12、设置职员信息
由操作员“王大山”(密码为空)设置如下所示的取员档案,时间2014/1/1。
表1一2职员信息
职员编码职员名称职员类型所属部门职员类型
007刘凤女采购部正式工
[答案解析]:
打开“基础编码”——职员,新增(在“对话框”中分别输入相关数据),“确定”。
13、设置固定资产类别:
操作员:
李小鹏,操作日期2014年1月1日
代码:
001;名称:
工程设备;使用年限:
10年;预计每残值率:
5%;折旧方法:
平均年限法。
[答案解析]:
打开“固定资产”——固定资产类别,新增(在“对话框”中分别输入相关数据,“残值率”直接输入数字“5”),“确定”。
14、应收账款期初余额录入:
操作员:
王大山;操作日期2014年1月1日。
单位:
A公司,金额:
50000元。
[答案解析]:
打开“总账”——科目期初,点击(选中)“科目期初明细”中的“1122应收账款”,点击“增加”,在“对话框”中分别输入:
单位A公司;年初余额:
50000。
——“确定”。
15、操作员:
李小鹏,操作日期2014年1月1日。
新建空白报表,设置表页标识为“资产负债表1”,并以“资产负债表”为文件名保存报表。
[答案解析]:
打开“总账”——财务报表,文件——新建;将标识“Sheet1”修改为“资产负债表1”,以“资产负债表”为文件名保存。
——“确定”。
实务操作二:
1、设置凭证类别:
操作员:
王大山,操作曰期2014年1月1日
凭证字:
收
名称:
收款凭证,借方必有库存现金或银行存款
[答案解析]:
打开“基础编码”——凭证类型。
在“记账凭证类型”中勾选“收款凭证”行——“确定”。
在“借方必有科目”选项中,分别输入“科目1:
库存现金”、“科目2:
银行存款”。
“确定”——“关闭”。
2、生成工资凭证:
操作员:
李小鹏,操作日期2014年1月31日。
生成2014年1月份工资凭证。
[答案解析]:
打开“工资”——工资凭证:
a.“选择工资表”项中,选中“2014年1月全员工资表”,点击“下一步”;b.“计算公式”项“双击”“实发合计”(在“计算公式栏”应有计算公式),点击“下一步”;c.“设置科目”项(默认),点击“下一步”;d.“凭证预览”项中选择“凭证类型”为“转转账凭证”,点击“完成”。
——“确定”。
3、凭证签字:
操作员:
陈娟,操作日期2014年1月28日,出纳对于2014年1月的付0002号凭证签字。
[答案解析]:
打开“总账”——出纳签字,在“凭证列表——出纳签字”项中选中“付0002”,点击“签字”。
——“关闭”。
4、增加结算方式:
用户名:
王大山,操作日期:
2014年1月1日,增加02汇票结算方式。
不需要进行票据管理。
[答案解析]:
打开“基础编码”——付款方式。
新增,在“新增付款方式”项中分别输入,a.付款方式编码:
02;b.付款方式名称:
汇票结算;c.进行票据管理:
不需要。
“确定”——“关闭”。
5、凭证记账:
操作员:
李小鹏,操作日期:
2014年1月31日,对2014年1月付0001号凭证进行记账。
[答案解析]:
打开“总账”——记账。
在“凭证列表”中选中“付0001”,点击“记账”——“关闭”。
6、设置工资项目
操作员:
王大山,操作日期2014年1月1日。
项目名称数据类型数据长度小数位数
加班工资数字l22
[答案解析]:
打开“工资”——工资项目。
新增,在“增加工资项目”中,分别输入“列表中”的数据。
“确定”——“完成”。
7、设置往来单位信息:
操作员:
王大山,操作日期2014年1月1日。
(1)客户:
代码:
002,名称:
C公司;
(2)供应商:
代码:
002,名称:
D公司。
[答案解析]:
打开“基础编码”:
a.客户,新增,分别输入
(1)项信息,“确定”——“关闭”;b.供应商,新增,分别输入
(2)项信息,“确定”——“关闭”。
8、固定资产减少:
操作员:
李小鹏,操作日期2014年1月30日。
固定资产卡片中编码为SC01的1台车床报废;
减少日期:
2014/1/30;
减少方式:
报废。
[答案解析]:
打开“固定资产”——固资减少,在“基础资料”项中,分别输入“列表”中的信息,“确定”。
9、凭证填制:
操作员:
李小鹏,操作日期2014年1月28日。
2014年1月28日。
向B公司销售库存商品一批,不含税销售额5000元。
增值税税额850元款项以现金收取。
借:
库存现金5850
贷:
主营业务收入5000
应交税费——应交增值税(销项税)850
[答案解析]:
打开“总账”——填制凭证,在“编辑-记账凭证”项中编辑:
a.时间(2014年1月28日);b.“记账凭证”中,第一行“摘要”:
销售商品,“借方”1001库存现金5850;第二行“摘要”:
销售商品,“贷方”6001主营业务收入5000;第三行“摘要”:
销售商品,“贷方”2221-01-02销项税额850。
——“确定”。
10、录入固定资产原始卡片:
操作员:
李小鹏
操作日期:
2014年1月31日
资产编码:
BG04
资产类别:
办公设备
资产名称:
投影仪
使用情况:
正常使用
变动方式:
购入
折旧费用科目:
管理费用——折旧费
币别:
人民币
原币金额:
20000
开始使用时间:
2013.11.11
预计使用期间:
4年
折旧方法:
平均年限法
每残值率:
5%
使用部门:
行政部
[答案解析]:
打开“固定资产”——固定资产期初。
(1)在“基础资料”项中输入,资产编码:
BG04;固资名称:
投影仪;固资类别:
办公设备;增加方式:
购入;使用部门:
行政部;使用状:
正常使用;增加时间:
(入账时间,该软件不用操作此项);折旧科目(6602-03折旧费)。
(2)在“折旧资料”项中输入,
“原值”项输入,币别:
人民币;本位币:
20000;
“累计折旧与净额”项中输入,累计折旧:
791.67;
“入账前已开始使用”项中输入,开始使用时间:
2013.11.11,已提折旧期间数:
2;
“折旧信息”项中输入,折旧方法:
平均年限法;使用年限:
4;净残值:
1000。
——“确定”。
11、创建新帐套,帐套名称“新兴科技有限公司”,帐套启用会计日期为2014/1/1。
该企业的记账本位币为“人民币”(RMB),执行“新会计准则企业会计制度”。
按行业性质预置会计科目。
[答案解析]:
以“系统主管”身份登陆。
系统——新建账套名:
新兴科技有限公司;点击“下一步”,会计制度:
采用会计制度单位(同时“勾选”采用新会计准则);点击“下一步”,所属行业新会计准则;点击“下一步”,“勾选”生成预设科目;点击“下一步”,本位币编码:
RMB,本位币名称:
人民币;点击“下一步”,会计期间:
2014/1/1。
——“确定”。
12、增加操作员
增加如下所示操作员并设置对应模块的操作权限,日期2014/1/1。
操作员口令权限
王林111财务管理、工资管理
[答案解析]:
以“系统主管”身份登陆,设置——用户管理。
在“操作员”项中点击“新增”;在“增加操作员”项中,分别输入“列表”中的信息。
——“确定”。
13、新建报表
设置A1单元格中的文字为“黑体,25号字”,并以“4月份余额表.srp“为名称保存在“考生文件夹”下。
[答案解析]:
文件——新建,“点击”A1单元格,修改“字体”——黑体,“字号”25。
以“4月份余额表.srp”另存为“考生文件夹”下。
——关闭。
14、录入应付单并审核
2014年1月21日,采购部江山向天宣公司购买产品金额10000元,增值税1700元,已入库,付款条件30D。
制单人:
李小鹏
审核人:
王大山
操作日期:
2014年1月21日
[答案解析]:
(1)以“李小鹏”身份登陆。
打开“应付”——应付货项,在“应付货项”对话框中分别输入单位名称:
0001天宣公司;日期:
2014/1/21;应付科目:
2202应付账款;部门:
301采购部;职员:
江山;付款条件:
30D;开票日:
2014/1/21;到期日:
2014/2/20;本币金额:
11700。
摘要(第一行):
采购商品——1405库存商品——10000;
摘要(第二行):
采购商品——2221-01-01进项税——1700。
——“确定”。
(2)点击“系统”,以“王大山”身份重新登陆。
打开“应付”——应付列表,在“应付单据列表”中选择“0001”进行“审核”。
15、应收管理录入应收单并审核:
编制收款单据:
2014年1月28曰,销售部贾明向长江公司消售产品金额5000元,增值税850元,付款条件30D
制单人:
李小鹏
审核人:
王大山
操作曰期:
2014年1月28曰
[答案解析]:
(1)以“李小鹏”身份登陆。
打开“应收”——应付借项,在“应收借项”对话框中分别输入单位名称:
101长江公司;日期:
2014/1/26;应借科目:
1122应收账款;部门:
302销售部;职员:
009贾明;付款条件:
30D;开票日:
2014/1/26;到期日:
2014/2/25;本币金额:
5850。
摘要(第一行):
商品销售——6001主营业务收入——5000;
摘要(第二行):
商品销售——2221-01-02销项税——850。
——“确定”。
(2)点击“系统”,以“王大山”身份重新登陆。
打开“应收”——应收列表,在“应收单据列表”中选择“0001”进行“审核”。
实务操作三:
1、操作员:
王大山;操作日期2014年1月31日将“部门工资表”的工资表名称修改为“2014年1月份部门工资表”。
[答案解析]:
打开“工资”——工资项目,在“工资表目录”中,选中“部门工资表”,点击“修改”。
将“工资表名称”栏中的“部门工资表”修改成“2014年1月份部门工资表”,点击“下一步”・・・“完成”。
2、操作员:
王大山操作日期2014年1月31日办公室的张亮事假天数修改为1天,请重新计算“管理人员”的工资表数据.
[答案解析]:
打开“工资”——工资录入。
在“选择录入的工资表”项中选择“管理人员”,找到与“张亮”的“事假天数”单元格,将“2”修改为“1”,点击“重新计算”。
——“关闭”。
3、填制凭证操作员:
李小鹏,操作日期2014年1月31日1月2日,按工资比例计提销售人员工会经费2000元,填制记账凭证。
[答案解析]:
打开“总账”——填制凭证,日期(2014.1.2)。
“摘要”第一行,“计提销售人员工会经费”,6601-01工资2000(借方);摘要”第二行,“计提销售人员工会经费”,2211-05工会经费2000(贷方)。
——“确定”。
借:
6601-01工资2000
贷:
2211-05工会经费2000
4、操作员:
王大山,操作日期2014年1月31日进行2014年1月份期未结账。
[答案解析]:
打开“总账”——期末结账,选择“结账期间”(2014-01),点击“下一步”,再“下一步”,点击“完成”——“关闭”。
5、操作员:
王大山操作,日期2014年1月31日,修改工资表。
将1月份工资表工龄项目小数位数修改为0。
[答案解析]:
打开“工资”——工资项目,在“工资表目录”中选择“1月份工资表”,点击“修改”。
在“(1/5)工资表名称”(部门工资)项中点击“下一步”;选中“(2/5)指定发放项目”中“工龄”行修改。
在“修改——工资项目”项中,将“工资项目”中的“小数”修改为“0”,“确定”,点击“下一步”・・・“完成”。
6、操作员:
王大山,操作日期2014年1月31日在1月份工资表中设置工资计算公式交通费:
200物价补贴:
300实发合计=应发合计一代扣税额。
[答案解析]:
打开“工资”——工资录入,在“选择录入工资表”(1月份工资表)。
点击“fx计算公式”:
点击“新增公式”,并在“计算项目”栏第一行选择“交通费”,在“计算公式”栏中输入200;
点击“新增公式”,在“计算项目”栏第二行选择“物价补贴”,在“计算公式”栏中输入300;
点击“新增公式”,在“计算项目”栏第三行选择“实发合计”,点击“计算公式”栏,采用“可用项目(双击可引用)”方式,在该栏中分别输入“应发合计”、“-”、“代扣税费”并“保存公式”;——“确定”。
7、操作员:
王大山,2014年1月31日打开“C:
\考生文件”下的“财务报表l.hnb“,完成下列操作后将报表以原文件名进行保存,设置A1单元格文字为黑体,18号字,加下划线。
[答案解析]:
打开“总账”——财务报表。
点击“文件”——“打开”;在“考生文件”夹中选择“财务报表1.hnb”打开;点击“A1单元格”,将“字体”修改为“黑体”、“字号”修改为“16”并勾选“下划线”,——“保存”。
8、操作员:
王大山,操作日期:
2014年1月31日。
新增地区
地区编码:
001
地区名称:
华南区
[答案解析]:
打开“基础编码”——地区,点击“新增”。
在“添加”项的“地区”栏中分别输入,地区编码“011”、地区名称“华南区”——“确定”。
9、操作员:
王大山操作日期:
2014年1月31日。
设置部门档案
部门编码:
13
部门名称:
生产车间
[答案解析]:
打开“基础编码”——部门,点击“新增”。
在“添加”项的“部门”栏中分别输入,部门编码“13”、部门名称“生产车间”——“确定”。
10、操作员:
李小鹏,操作曰期:
2014年1月31曰。
1月13曰,用工行存款偿还鼎鑫科技有限公司货款43100元。
请填制记账凭证。
[答案解析]:
打开“总账”——填制凭证,在“编辑-记账凭证”项中:
日期2014.1.13;
第一行”摘要”——“偿还前欠货款”,“借方”2202应付账款43100;
第二行”摘要”——“偿还前欠货款”,“贷方”1002-01工行西湖支行43100;点击“确定”。
借:
2202应付账款43100
贷:
1002-01工行西湖支行43100
11、操作员:
李小鹏,操作日期:
2014年1月31日。
1月20日,以工行转账的形式支付本期工资80000元。
填制凭证。
[答案解析]:
打开“总账”——填制凭证,在“编辑-记账凭证”项中:
日期2014.1.20;
第一行”摘要”——“支付工资”,“借方”2211-01工资80000;
第二行”摘要”——“支付工资”,“贷方”1002-01工行西湖支行80000;点击“确定”。
借:
2211-01工资80000
贷:
1002-01工行西湖支行80000
12、操作员:
李小鹏,操作日期:
2014年1月31日。
1月23日,企业对存货进行着查,盘盈B材料100公斤,单价50元,已经报上级主管部门审批,请填制记账凭证。
[答案解析]:
打开“总账”——填制凭证,在“编辑-记账凭证”项中:
日期20141.23;
第一行”摘要”——“盘盈原材料B”,“借方”1403-02原材料B5000;
第二行”摘要”——“盘盈原材料B”,“贷方”1901-01待处理流动资产损溢5000;点击“确定”。
借:
1403-02原材料B5000
贷:
1901-01待处理流动资产损溢5000
13、操作员:
李小鹏操作日期:
2014年1月31日。
选择单据号为0003(单据类型为应收借项)的应收单,生成凭证。
[答案解析]:
打开“应收”——应收凭证。
在“(1/3)选择单据”项中地、勾选“应收借项0003”;点击“下一步”,“(2/3)凭证设置”——凭证类型:
“记记账凭证”;点击“下一步”,“(3/3)生成凭证”;点击“完成”。
查看凭证——“确定”。
14、设置外汇币种及汇率
操作员:
王大山操作日期:
2014年1月31日
币种编码:
AUD
币种名称:
澳元
币种小数位:
2
折算方式:
原币/汇率=本位币
2014年1月1日、汇率:
0.7825
[答案解析]:
打开“基础编码”——币种汇率,“增加币种”项:
“币种定义”项,币种编码:
AUD;币种名称:
奥元;币种小数位:
2;汇率小数位:
4。
汇率匹配方式:
“当日”。
折算方式:
原币/汇率=本位币。
当日汇率:
2014.1.1、0.7825。
——“确定”。
15、操作员:
李小鹏操作日期:
2014年1月31日。
1月30日,以银行存款110000元,取得一项交易性金融资产,确定该资产的入账价值为110000元。
[答案解析]:
打开“总账”——填制凭证,在“编辑-记账凭证”项中:
日期2014.1.30;
第一行”摘要”——“购进交易性金融资产”,“借方”1101交易性金融资产110000;
第二行”摘要”——“购进交易性金融资产”,“贷方”1002银行存款110000;点击“确定”。
借:
1101交易性金融资产110000
贷:
1002银行存款110000
实务操作四:
1、操作员:
李小鹏,操作日期:
2014年1月31日。
1月22日,经批准,将上期期末盘亏存货9000元转做管理费用。
[答案解析]:
打开“总账”——填制凭证,在“编辑-记账凭证”项中:
日期2014.1.22;
第一行”摘要”——“盘亏存货转做管理费用”,“借方”6602-18其他9000;
第二行”摘要”——“盘亏存货转做管理费用”,“贷方”1901-01待处理流动损溢9000;点击“确定”。
借:
6602-18其他9000
贷:
11901-01待处理流动损溢9000
2、操作员:
李小鹏.操作日期:
2014年1月31日。
1月31日,计提所得税费用8000元,请填制记账凭证。
[答案解析]:
打开“总账”——填制凭证,在“编辑-记账凭证”项中:
日期2014.1.31;
第一行”摘要”——“计提所得税费用”,“借方”6801所得税费用80000;
第二行”摘要”——“计提所得税费用”,“贷方”2221-04应交所得税80000;点击“确定”。
借:
6801所得税费用80000
贷:
2221-04应交所得税80000
3、操作员:
李小鹏,操作日期:
2014年1月31日
新增固定资产
卡片编号:
8002
资产编号:
4001
固资名称:
传真机
固资类别:
电子产品及通讯设备
使用状态:
使用中
增加方法:
购入
币种:
人民币
原值:
1500
增加日期:
2014.01.28
使用部门:
行政部门
折旧费用科目:
6602—03折旧费
折旧方法:
平均年限法
预计使用年限:
l5(年)
[答案解析]:
打开“固定资产”——固定资产增加。
(1)在“基础资料”项中输入,卡片编号:
8002;固资编号:
4001;固资名称:
传真机;固资类别:
电子新产品及通讯设备;增加方式:
购入;使用部门:
行政部;使用状:
使用中;增加日期:
201
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 会计 电算化 实务 操作