服务业企业统计台账.docx
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服务业企业统计台账.docx
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服务业企业统计台账
2018年度
服务业企业统计台帐
北京市统计局
《中华人民共和国统计法》第二十一条规定:
国家机关、企业事业单位和其他组织等统计调查对象,应当按照国家有关规定设置原始记录、统计台账,建立健全统计资料的审核、签署、交接、归档等管理制度。
统计资料的审核、签署人员应当对其审核、签署的统计资料的真实性、准确性和完整性负责。
《中华人民共和国统计法》第四十二条规定:
作为统计调查对象的国家机关、企业事业单位或者其他组织迟报统计资料,或者未按照国家有关规定设置原始记录、统计台账的,由县级以上人民政府统计机构责令改正,给予警告。
企业事业单位或者其他组织有前款所列行为之一的,可以并处一万元以下的罚款。
服务业企业台账使用说明
1.台账资料必须根据国家规定的统一口径和计算方法进行登记。
台账数字要与原始记录一致,不得随意更改。
2.为保证台账资料的准确性,在台账表式后对主要的台账指标都做出详细的指标解释。
台账资料必须及时填写,可灵活掌握按月或按季登记。
3.为了使台账适应性更强,本台账中附加了空白账页,使用的方法可根据企业需要建立服务项目分类统计台账,也可建立历年台账,历年台账账页可逐年转入新台账,便于年度对比分析。
4.本台账由北京市统计局监制。
台账经管、交接、检查记录
单位名称:
统计负责人:
统计人员姓名
接管日期
交出日期
检查日期
检查单位名称
检查内容
检查结果
单位基本情况
101组织机构代码:
-
102单位详细名称:
201单位负责人:
105单位所在地
市区乡镇
街(村)、门牌号
单位位于街道(乡、镇)社区居(村)委会
邮政编码:
202开业(成立)时间
年
月
207隶属单位
103行业类别
230港澳台商独资
240港澳台商投资股份有限公司
290其他港澳台投资
外商投资
310中外合资经营
320中外合作经营
330外资企业
340外商投资股份有限公司
390其他外商投资
160股份有限公司
171私营独资
172私营合伙
173私营有限责任公司
174私营股份有限公司
190其他
港澳台商投资
210与港澳台商合资经营
220与港澳台商合作经营
205登记注册类型
10中央
20市
40区
80区级以下
90其它
110国有
120集体
130股份合作
141国有联营
142集体联营
143国有与集体联营
149其他联营
151国有独资公司
159其他有限责任公司
主要业务活动(或主要产品):
1.
2.
3.
行业代码:
(GB/T4754-2011)
(GB/T4754-2017)
内资
193企业主要经济指标
单位:
千元;人
投资商国别(地区)名称:
(外商及港澳台商投资企业填写)
年份
营业收入
主营业务收入
年末从业人员
2016
2017
企业基本情况变更
变更项目
变更日期
变更前
变更后
备注
一、资产负债……………………………………………………………………………………………7
二、损益…………………………………………………………………………………………………9
三、其他资料……………………………………………………………………………………………13
四、指标解释……………………………………………………………………………………………15
五、补充台账……………………………………………………………………………………………22
六、企业大事记…………………………………………………………………………………………24
一、资产
项目
代码
上年实际
第一季度
第
一月
二月
三月
四月
年初存货
101
流动资产合计
201
其中:
货币资金
BJ001
其中:
现金
BJ002
交易性金融资产
BJ003
应收账款
202
存货
205
固定资产原价
209
资产总计
213
负债合计
217
所有者权益合计
218
其中:
实收资本
219
负债
单位:
千元
二季度
第三季度
第四季度
五月
六月
七月
八月
九月
十月
十一月
十二月
二、损
项目
代码
上年实际
第一季度
第二季度
一月
二月
1-2月累计
三月
1-3月累计
四月
1-4月累计
五月
1-5月累计
六月
1-6月累计
营业收入
301
其中:
主营业务收入
302
营业成本
307
其中:
主营业务成本
308
税金及附加
309
其中:
主营业务税金及附加
310
销售费用
312
管理费用
313
其中:
差旅费
314
财产保险费
315
益
单位:
千元
第三季度
第四季度
全年为上年%
七月
1-7月累计
八月
1-8月累计
九月
1-9月累计
十月
1-10月累计
十一月
1-11月累计
十二月
1-12月累计
二、损
项目
代码
上年实际
第一季度
第二季度
一月
二月
1-2月累计
三月
1-3月累计
四月
1-4月累计
五月
1-5月累计
六月
1-6月累计
财务费用
317
资产减值损失
320
公允价值变动收益
321
投资收益
322
其他收益
330
营业利润
323
营业外收入
325
营业外支出
326
利润总额
327
所得税费用
328
益(续)单位:
千元
第三季度
第四季度
全年为上年%
七月
1-7月累计
八月
1-8月累计
九月
1-9月累计
十月
1-10月累计
十一月
1-11月累计
十二月
1-12月累计
三、其他
项目
代码
上年实际
第一季度
第二季度
一月
二月
1-2月累计
三月
1-3月累计
四月
1-4月累计
五月
1-5月累计
六月
1-6月累计
行政事业性收费
894
应付职工薪酬(贷方累计发生额)
401
其中:
社会保险费和住房公积金
405
应交增值税
402
平均用工人数(人)
610
期末用工人数(人)
BJ023
资料
单位:
千元
第三季度
第四季度
全年为上年%
七月
1-7月累计
八月
1-8月累计
九月
1-9月累计
十月
1-10月累计
十一月
1-11月累计
十二月
1-12月累计
四、指标解释
(一)资产负债
存货(101、205)指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等,通常包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及周转材料等。
根据会计“资产负债表”中“存货”项目的期末余额数填报。
其中:
“年初存货”根据会计“资产负债表”中“存货”项目的年初余额数填报。
注意:
“存货”具有实物形态,不属于无形资产,由于企业持有存货的最终目的是为了出售,所以房地产开发企业(单位)购置的土地、尚未销售的商品房等均计入“存货”。
流动资产合计(201)资产满足以下条件之一应归为流动资产:
(1)预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用,主要包括存货、应收账款等;
(2)主要为交易目的而持有;(3)预计在资产负债表日起一年内(含一年)变现;(4)自资产负债日起一年内,交换其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。
包括货币资金、应收票据、应收账款、存货等项目。
根据会计“资产负债表”中“流动资产合计”项目的期末余额数填报。
货币资金(BJ001)指企业的各种现金、银行存款和其他货币资金。
根据会计“资产负债表”中的“货币资金”项目的期末余额数填报。
现金(BJ002)指企业的库存现金。
根据会计明细账“现金”科目的期末余额数填报。
交易性金融资产(BJ003)指企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。
根据会计“资产负债表”中的“交易性金融资产”项目的期末余额数填报。
未执行《企业会计准则》的企业,根据会计“资产负债表”中的“短期投资”项目的期末余额数填报。
应收账款(202)指企业因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权,包括应向客户收取的货款、增值税款和为客户代垫的运杂费等。
根据会计“资产负债表”中“应收账款”项目的期末余额数填报。
固定资产原价(209)指固定资产的成本,包括企业在购置、自行建造、安装、改建、扩建、技术改造某项固定资产时所发生的全部支出总额。
根据会计“固定资产”科目的期末借方余额填报。
资产总计(213)指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。
资产一般按流动性(资产的变现或耗用时间长短)分为流动资产和非流动资产。
其中流动资产可分为货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货等;非流动资产可分为长期股权投资、固定资产、无形资产及其他非流动资产等。
根据会计“资产负债表”中“资产总计”项目的期末余额数填报。
执行《企业会计准则》或《小企业会计准则》的企业:
资产总计=流动资产合计+非流动资产合计;执行其他企业会计制度的企业资产包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产等。
负债合计(217)指企业过去的交易或者事项形成的,预期会导致经济利益流出企业的现时义务。
负债一般按偿还期长短分为流动负债和非流动负债。
根据会计“资产负债表”中“负债合计”项目的期末余额数填报。
执行《企业会计准则》或《小企业会计准则》的企业:
负债合计=流动负债合计+非流动负债合计;执行其他企业会计制度的企业负债包括流动负债和长期负债。
所有者权益合计(218)指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。
公司的所有者权益又称股东权益。
包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
根据会计“资产负债表”中“所有者权益合计”项目的期末余额数填报。
实收资本(219)指企业各投资者实际投入的资本(或股本)总额,包括货币、实物、无形资产等各种形式的投入。
实收资本按投资主体可分为国家资本、集体资本、法人资本、个人资本、港澳台资本和外商资本。
根据会计“资产负债表”中“所有者权益”项下“实收资本”的期末余额数填报。
(二)损益
营业收入(301)指企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额。
营业收入合计包括“主营业务收入”和“其他业务收入”。
根据会计“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。
主营业务收入(302)指企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。
根据会计“主营业务收入”科目的期末贷方余额(结转前)填报。
执行《企业会计准则》或《小企业会计准则》的企业,如未设置该科目,以“营业收入”代替填报。
营业成本(307)指企业经营主要业务和其他业务所发生的成本总额。
包括企业(单位)在报告期内从事销售商品、提供劳务等日常活动发生的各种耗费。
包括“主营业务成本”和“其他业务成本”。
根据会计“利润表”中“营业成本”项目的本期金额数填报。
主营业务成本(308)指企业经营主要业务所发生的成本总额。
根据会计“主营业务成本”科目的期末借方余额(结转前)填报。
执行《企业会计准则》或《小企业会计准则》的企业,如未设置该科目,以“营业成本”代替填报。
税金及附加(309)指企业因从事生产经营活动按税法规定缴纳的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。
根据会计“利润表”中“税金及附加”项目的本年累计数填报。
主营业务税金及附加(310)指企业经营主要业务应负担的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。
根据会计“主营业务税金及附加”科目的本年各月借方余额(结转前)之和填报。
如未设置该科目,以“税金及附加”代替填报。
销售费用(312)指企业在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用,包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。
建筑业企业销售费用指企业从事施工生产活动过程中发生的各项费用,包括应由企业负担的运输费、装卸费、包装费、保险费、维修费、展览费、差旅费、广告费和其他经费。
房地产企业销售费用指企业在从事主要经营业务过程中所发生的各项销售费用,包括转让、销售、结算和出租开发产品等。
执行《企业会计准则》或《小企业会计准则》的企业,根据会计“利润表”中“销售费用”项目的本期金额数填报。
执行其他企业会计制度的企业,根据会计“利润表”中“营业费用(或经营费用)”项目的本期金额数填报。
管理费用(313)指企业为组织和管理企业生产经营所发生的费用,包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的,或者应当由企业统一负担的公司经费等。
根据会计“利润表”中“管理费用”项目的本期金额数填报。
差旅费(315)指企业行政管理部门的差旅费,包括市内公出的交通费和外地出差的差旅费。
根据“管理费用明细账”或“业务及管理费用明细账(金融业)”中相关科目本期金额数填报。
财产保险费(BJ012)指企业向保险公司投保所支付的财产保险费用。
根据会计“管理费用明细表”或“业务及管理费明细表(金融业)”中相关科目期末借方余额分析填报。
财务费用(317)指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用,包括企业生产经营期间发生的利息支出(减利息收入)、汇兑损失(减汇兑收益)以及相关的手续费等。
根据会计“利润表”中“财务费用”项目的本期金额数填报。
资产减值损失(320)指企业计提各项资产减值准备所形成的损失。
根据会计“利润表”中“资产减值损失”项目的本期金额数填报。
未执行《企业会计准则》的企业可免填。
公允价值变动收益(321)指企业的交易性金融资产、交易性金融负债,以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
根据会计“利润表”中“公允价值变动收益”项目的本期金额数填报,或根据“公允价值变动损益”会计科目的余额填报。
余额在贷方,则为净收益,余额在借方,则为净损失,以“-”号记。
未执行《企业会计准则》的企业可免填。
投资收益(322)指企业确认的投资收益或投资损失,反映企业以各种方式对外投资所取得的收益。
根据会计“利润表”中“投资收益”项目的本期金额数填报。
如为投资损失以“-”号记。
其他收益(330)根据2017年6月12日起施行的《企业会计准则第16号——政府补助》,其他收益反映与企业日常活动相关且计入该项目的政府补助。
(1)执行《企业会计准则》或《小企业会计准则》的企业,根据会计“利润表”中“其他收益”项目的本年累计数填报;或根据会计“其他收益”科目的本年各月贷方余额(结转前)之和填报。
(2)执行其他企业会计制度的企业本指标填0。
营业利润(323)指企业从事生产经营活动所取得的利润。
执行《企业会计准则》的企业,营业利润为营业收入减去营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失,再加上公允价值变动收益、投资收益和其他收益。
执行《小企业会计准则》的企业,营业利润为营业收入减去营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用,再加上投资收益和其他收益后的金额;执行其他企业会计制度的企业,营业利润为主营业务收入减去主营业务成本、主营业务税金及附加,加上其他业务利润后,再减去销售费用、管理费用、财务费用后的金额,应符合以下逻辑关系:
营业利润等于营业收入减去营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用。
根据会计“利润表”中“营业利润”项目的本年累计数填报。
营业外收入(325)指企业发生的与经营业务无直接关系的各项收入,包括非流动资产处置利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得等。
执行《企业会计准则》或《小企业会计准则》的企业,根据会计“利润表”中“营业外收入”项目的本年累计数填报;执行其他企业会计制度的企业,根据会计“损益表”中“营业外收入”项目、“补贴收入”项目的本年累计数之和填报。
营业外支出(326)指企业发生的与经营业务无直接关系的各项支出,包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等。
根据会计“利润表”中
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