金融理财师案例分析模拟试题精选试题.docx
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金融理财师案例分析模拟试题精选试题
金融理财师-案例分析模拟试题
1、王先生家庭2021年底以市值计价的净值为()。
(假设忽略实业投资)
A.346.86万元
B.344.48万元
C.340.00万元
D.342.87万元
2、小孙对王先生家庭2021年的财务状况进行了如下诊断,并提出了相应建议,其中不符合实际情况的是()。
A.保险保障严重不足,应参加社保并适当购买商业保险
B.投资性资产占比适中,可以继续保持
C.财务杠杆率较低,可考虑适当增加负债以加速资产增长
D.利息负担过重,家庭出现偿付危机的可能性较大
3、王先生家庭2021年税后理财收入为()。
(假设不考虑从企业获得的收入)
A.58,448元
B.72,060元
C.73,200元
D.73,060元
4、小孙为王先生介绍了两款投资产品,一款是无风险的年收益率为4%国债,另一款产品的年收益率有40%的概率为10%,60%的概率为0。
王先生最终选择了国债,则小孙可据此推断王先生属于()。
A.风险厌恶型投资者
B.风险中性投资者
C.风险喜好型投资者
D.条件不足,无法判断
5、小孙在为王先生家庭制作理财规划方案的过程中,以下做法正确的是()。
A.小孙在期货投资的相关问题上不是很专业,将王先生介绍给某期货公司
B.在为王先生提供投资建议时,主要推荐能给自己带来较高佣金的产品
C.王先生在出售股票资产时,由于价格较低,小孙暗地里买下了该股票
D.未经王先生同意,小孙将王先生的财务信息共享给公司的同事
6、对于王先生目前持有的股票资产,假设资本资产定价模型成立,根据詹森指数判断,该股票目前价值()。
A.被低估,可通过买空该股票获利
B.被低估,可通过卖空该股票获利
C.被高估,可通过卖空该股票获利
D.被高估,可通过买空该股票获利
7、若王先生的公司6个月后将有一批大豆出售,则下列说法中正确的是()。
A.公司面临大豆现货价格下跌的风险,可以通过卖出大豆期货合约来对冲
B.公司面临大豆现货价格上涨的风险,可以通过买入大豆期货合约来对冲
C.公司面临大豆现货价格上涨的风险,可以通过卖出大豆期货合约来对冲
D.公司面临大豆现货价格下跌的风险,可以通过买入大豆期货合约来对冲
8、王先生所经营的公司股本成本为13%,则根据自由现金流模型估算出的该公司目前内在价值约为()。
(答案取最接近值)
A.2,857万元
B.3,029万元
C.2,625万元
D.2,500万元
9、目前有另一家银行愿意提供房产甲转贷的机会,已知该银行提供的贷款年利率比房产甲现贷款年利率低0.5%,但期初需支付1,000元的转贷费用,其他条件保持不变,则王先生()。
A.应该转贷,因为转贷后王先生贷款承担的有效年利率为8.03%
B.应该转贷,因为转贷后王先生贷款承担的有效年利率为7.03%
C.不应该转贷,因为转贷后王先生贷款承担的有效年利率为7.03%
D.不应该转贷,因为转贷后王先生贷款承担的有效年利率为8.03%
10、王先生认为证券价格反映了所有信息,包括公开信息和内幕信息,由此可判断王先生认为目前市场的类型是()。
A.无效市场
B.弱型有效市场
C.半强型有效市场
D.强型有效市场
11、若王先生的投资收益率为4%,收入、支出均期末发生,则根据生命价值法,王先生目前应投保的寿险保额为()。
(忽略社保缴费,答案取最接近值)
A.750万元
B.415万元
C.418万元
D.405万元
12、根据王先生家庭及公司的具体情况,小孙向王先生提供的保险规划建议中最不合适的是()。
A.考虑到王先生公司的价值,王先生家庭总资产较多,预估会留有大额遗产,为规避可能的遗产税,应及早投保大额终身寿险
B.王夫人是全职家庭主妇,虽然无收入来源,但也应该投保寿险
C.王先生是家庭主要收入来源者,应为其投保寿险
D.王先生公司的产品有因质量问题给他人造成伤害的风险,王先生应投保雇主责任保险,以规避此风险
13、王先生为了公司长远发展,决定提升员工福利,激励员工努力工作。
以下不属于员工福利范畴的是()。
A.增加员工的年终奖金
B.为员工建立企业年金计划
C.每年给予员工一定的带薪休假天数
D.为员工提供免费国外进修的机会
14、若王夫人从2021年开始以自雇人身份参加国家基本养老保险直到王先生退休,则王先生退休时王夫人国家基本养老保险个人账户余额为()。
A.780,497元
B.312,199元
C.526,699元
D.563,569元
15、王先生应就2021年投资性房产甲出租的租金收入,不需要缴纳()。
A.房产税
B.营业税及其附加
C.增值税及其附加
D.个人所得税
16、王太太将于2021年1月获得一笔50,000元的收入,可以劳务报酬形式获得,也可以工资形式获得,则下列说法正确的是()。
(不考虑“三险一金”)
A.以工资形式获得可少缴纳个人所得税1,195元
B.以工资形式获得可少缴纳个人所得税1,805元
C.以劳务报酬形式获得可少缴纳个人所得税1,805元
D.以劳务报酬形式获得可少缴纳个人所得税1,195元
17、王先生所在企业2021年进行了如下活动,其中不能为企业节税的是()。
A.支出20万元购买了有利于环境保护的专用设备
B.对地震灾区捐赠20万元用于当地公共设施建设
C.在公开媒体上对某大型赛事赞助20万元
D.通过财政部向贫困山区一次性捐赠20万元,用于当地的义务教育
18、为准备儿子出国留学的费用,王先生计划将现有的定期存款全部投入到某资产组合,还计划从现在起到儿子出国留学的8年间,每年年初从收支结余中拿出部分资金投入到该资产组合,若该资产组合的年收益率为6%,则为了实现儿子出国留学的目标,每年初应定期定投的金额为()。
(答案职最接近值)
A.4.4206万元
B.4.0584万元
C.4.3019万元
D.4.2056万元
19、下列关于王先生2021年自行纳税申报的说法错误的是()。
A.因为存款利息收入免征个人所得税,所以在纳税申报时不用申报存款利息收入
B.在进行纳税申报时租金收入的申报额大于60,000元
C.变现股票资本利得收入在进行纳税申报时应申报5,000元
D.企业债券利息收入应申报700元
20、已知小孙用EXCEL为王先生编制生涯仿真表时得出的内部报酬率为IRR,符合王先生风险属性的合理投资报酬率为ROI,则以下结论正确的是()。
A.当理财资源现值超过理财目标的需求现值时,生涯仿真表中各年度的理财准备一定都为正值
B.当IRR无法测算出数值时,说明该方案一定不能实现王先生家庭所有理财目标
C.当IRR大于ROI时,该方案可以实现王先生家庭所有理财目标
D.当IRR小于ROI时,且每一年理财准备均不为负时,该方案可以实现王先生家庭所有理财目标
21、下列关于林先生家庭2021年底财务状况的分析中,正确的是()。
A.林先生家庭持有的股票资产都是IT企业的股票,风险集中度较高
B.林先生家庭资产负债率较高,应尽快偿还贷款,否则家庭将出现偿付危机
C.林先生家庭每年还款额占家庭年收入的比重过高,家庭出现偿付危机的可能性较大
D.林先生家庭紧急备用金充足,可以满足3-6个月的家庭生活支出
22、林先生2021年1月初提前偿还写字楼贷款50万元,其他条件保持不变,则提前还款后林先生每年还款额为()。
(答案取最接近值)
A.31.6818万元
B.16.9799万元
C.15.6394万元
D.26.5436万元
23、百搜科技公司计划在2021年4月对上一年度盈余进行分配,每10股分配1元现金红利,则林先生2021年应就此项分红收入缴纳税款()。
A.0.6万元
B.0.3万元
C.0.15万元
D.0.45万元
24、假设林太太的社保缴费基数为当年税前工资收入,她2021年工资薪金应纳税额为160元,且林太太的工资薪金适用的个人所得税边际税率为10%,则2021年林太太的月工资为()。
(答案取最接近值)
A.8,256元
B.6,623元
C.6,150元
D.7,987元
25、去年年底林先生的国家基本养老保险缴费满15年,若林先生从2021年开始不再缴纳社保费,而是以2021年国家基本养老保险的个人缴费额为标准每年年末进行基金定投,直到60岁退休。
基金定投的年投资报酬率为6%,林先生退休后自行投资的年投资报酬率为4%,60岁退休后当年可领取国家基本养老金65,468元,领取额每年按通货膨胀率增长,年初领取额。
则在不继续缴纳社保费的情况下,林先生的养老金总供给(包括领取的国家基本养老金和基金定投积累额)在其退休时点的价值为()。
(答案取最接近值)
A.235万元
B.164万元
C.187万元
D.496万元
26、若林先生的年投资报酬率为6%,旅游费用年初发生,则为了满足林先生家庭退休后连续10年的旅游支出,林先生需要现在至少一次性投入资金()。
(答案取最接近值)
A.31.69万元
B.25.58万元
C.15.89万元
D.13.82万元
27、若2021年百搜科技公司允许林先生由在单位任职转为单位的技术顾问,由每月发放工资转为每月发放顾问费,发放的税前金额与2021年税费前工资额相同,则小郭应该建议林先生()。
A.转为技术顾问,因为每月应纳个人所得税减少1,315元
B.转为技术顾问,因为每月应纳个人所得税减少2,412元
C.不转为技术顾问,因为每月应纳个人所得税增加1,315元
D.不转为技术顾问,因为每月应纳个人所得税增加2,412元
28、林先生2021年从腾华科技公司取得的税前收入应该缴纳个人所得税()。
(假设允许扣除生计费用)
A.33.5250万元
B.29.0250万元
C.27.7650万元
D.32.0550万元
29、若林先生不提前偿还写字楼的贷款,5年后偿还完贷款后将写字楼以850万元的价格出售,忽略写字楼租售环节的相关税费,林先生投资该写字楼的年投资收益率为()。
(答案取最接近值)
A.5.64%
B.10.59%
C.12.25%
D.6.59%
30、若林先生现在将老家的房产出售,则出售该房产需要缴纳的税费有()。
①.营业税②.房产税③.城市维护建设税④.教育费附加费⑤.个人所得税
A.②、⑤
B.①、②、③、④、⑤
C.①、③、④、⑤
D.①、③、④
31、赵先生家庭目前持有的150万元的房地产信托为去年小胡推荐购买的,当时小胡并未对赵太太的财务状况进行询问,只是再三向赵太太表明该信托产品无风险且收益远高于存款。
根据《金融理财师职业道德准则》,小胡的行为违反了()。
A.违反了客观公正原则和专业胜任原则
B.违反了专业胜任原则和恪尽职守原则
C.违反了恪尽职守原则和正直诚信原则
D.违反了正直诚信原则和客观公正原则
32、若小郭判断央行未来一段时间将降息,应建议林先生优先购买()。
A.息票率为7%的5年期附息债券
B.息票率为7%的10年期附息债券
C.5年期的零息债券
D.10年期的零息债券
33、小郭采用恒定混合策略管理林先生的国债和股票型基金的资产组合,若2021年股票型基金市值上涨10%,国债市值下跌10%,则为维持目前的配置比例,小郭应如何调整资产组合?
()
A.出售股票型基金3.2万元,购买国债3.2万元
B.出售股票型基金6.8万元,购买国债6.8万元
C.出售国债3.2万元,购买股票型基金3.2万元
D.出售国债6.8万元,购买股票型基金6.8万元
34、百搜科技公司计划收购腾华科技公司,林先生预计该企业未来能保持10%的净资产收益率,企业分红比率维持40%不变,林先生对腾华科技公司要求的回报率为8%,则林先生能接受的最低收购价为()市盈率。
(答案取最接近值)
A.6.67倍
B.10倍
C.20倍
D.30倍
35、若林先生持有的股票型基金过去一年的收益率为10%,其β值为0.6,已知无风险收益率为4%,市场组合过去一年的收益率为12%,则仅根据特雷诺比率判断,该股票型基金的业绩()。
A.比市场组合好
B.比市场组合差
C.和市场组合一样
D.条件不足,无法判断
36、林先生持有的百搜科技公司限售股股票相对于沪深300股票指数的β值为1.5,该股票可以在6个月后上市流通,假设目前6个月后到期的沪深300股票指数期货合约的交易价格为2,500点,沪深300股票指数期货合约乘数为300元/点。
为了对冲6个月后股票价格下跌的风险,林先生可以()沪深300股票指数期货合约以实现套期保值。
A.买入9手
B.买入4手
C.卖出9手
D.卖出4手
37、假设林先生4年后需准备好500万元的购房基金,小郭建议林先生采用固定收益债券和零息债券来免疫风险。
已知两种债券的相关资料如图
(1)。
则两种债券的投资比例应分别为()才能实现充分免疫。
A.固定收益债券甲66.67%,零息债券乙33.33%
B.固定收益债券甲33.33%,零息债券乙66.67%
C.固定收益债券甲50%,零息债券乙50%
D.条件不足,无法计算
38、林先生家庭现有资产组合的收益率为10%,标准差为5%,假设现有资产组合的收益率服从正态分布,已知对于正态分布收益率落在区间[E(RP)-2σp,E(RP)+2σp]的概率为95%,则林先生的资产组合亏损的概率为()。
A.97.5%
B.2.5%
C.5%
D.95%
39、林先生每年从工资收入中拿出3.6万元作慈善捐赠,下列捐赠方案中每年节税金额最多的是()。
A.通过非营利的社会团体向农村义务教育一次性捐赠3.6万
B.林先生一次性拿出3.6万元捐赠给某孤儿院
C.通过红十字会向贫困地区一次性捐赠3.6万元
D.林先生自己通过银行汇款每月资助一名贫困学生3,000元
40、林先生计划4年后在北京购置一套价值500万元的学区普通住房,首付30%,以下贷款方式中,每期还款金额最少的是()。
A.申请20年期住房公积金贷款和30年期商业贷款
B.申请30年期住房公积金贷款和20年期商业贷款
C.申请20年期的住房公积金贷款和10年期商业贷款
D.申请10年期的住房公积金贷款和20年期商业贷款
41、小郭在对为林先生家庭编制的生涯仿真表进行分析时,测算出某方案下第3年的理财准备为132万元,第4年现金净流出为110万元,已知无风险收益率为4%,该方案测算的IRR为3%,则以无风险收益率和IRR分别测算,该方案下第4年的理财准备分别为()。
A.27.28万元,25.96万元
B.18.7万元,17.6万元
C.24.96万元,27.28万元
D.17.6万元,18.7万元
42、根据《金融理财师执业操作准则》和《金融理财师职业道德准则》,小苏的以下做法中,恰当的是()。
A.小苏在为何先生做资产配置时,要求何先生所配置的所有资产必须为小苏所在银行销售的产品
B.小苏的同学是保险营销员,为帮助同学更好的完成任务,小苏将何先生的联系方式及家庭状况透露给同学
C.经测算小苏认为何先生家庭现有资产配置无法实现家庭所有理财目标,小苏建议何先生调整理财风险属性,提高风险承受能力
D.小苏认为何先生家庭成员关系复杂,为减少去世后家庭遗产纠纷,应尽快与妻子约定财产归属,并订立遗嘱
43、何先生家庭2021年12月31日资产负债表中的总负债为()。
(答案取最接近值)
A.206万元
B.204万元
C.242万元
D.240万元
44、小苏预期未来人民币还会不断升值,为防范未来商品市场和汇率市场价格波动给金泰金属制品有限责任公司带来的利润损失,小苏应该建议何先生()。
A.在期货市场中买入金属铜,同时在期货市场中买入美元指数
B.在期货市场中卖出金属铜,同时在期货市场中买入美元指数
C.在期货市场中买入金属铜,同时在期货市场中卖出美元指数
D.在期货市场中卖出金属铜,同时在期货市场中卖出美元指数
45、叶女士2021年的年终奖金于2021年1月份发放,则叶女士此笔奖金收入应缴纳的个人所得税为()。
(答案取最接近值)
A.1,500元
B.9,445元
C.4,895元
D.3,740元
46、叶女士2021年共发生医疗费用12万元,其中目录内费用8万元,目录外费用4万元,若基本医疗保险社会统筹报销了6.3万元,则经基本医疗保险和补充医疗保险报销后,叶女士2021年需自己承担的医疗费用()。
A.11.06万元
B.0.94万元
C.4.76万元
D.0.94万元
47、何先生与叶女士未对婚前婚后财产作任何约定,如果何先生因意外不幸去世,生前未订立任何遗嘱,且家庭现有遗产会保留到何先生去世,则下列不可以作为何先生遗产的是()。
A.投资用商铺
B.自用性房产
C.何先生住房公积金账户余额
D.终身寿险的死亡保险金
48、下列关于何先生购买的万能型终身寿险的描述正确的是()。
A.若何先生5年后去世,届时终身寿险现金价值为15万元,则保险公司应支付叶女士55万元
B.若何先生10年后去世,届时终身寿险现金价值为25万元,则保险公司应支付叶女士40万元
C.若何先生15年后去世,届时终身寿险现金价值为35万元,则保险公司应支付叶女士35万元
D.若何先生20年后去世,届时终身寿险现金价值为45万元,则保险公司应支付叶女士85万元
49、假设何先生的年投资回报率为7%,则目前何先生的人力资本为()。
A.887万元
B.950万元
C.702万元
D.656万元
50、下列对金泰金属制品有限责任公司2021年财务状况的判断,错误的是()。
A.相对于行业平均水平,该公司2021年的经营效率较高
B.相对于行业平均水平,该公司2021年的财务杠杆较高
C.若提高公司2021年的负债比率将提高以净资产收益率衡量的公司的盈利能力
D.该公司2021年的净资产收益率高于行业平均水平,以净资产收益率衡量的公司的盈利水平较同行业高
51、何先生计划从2021年开始为金泰金属制品有限责任公司的员工购买一份团体保险,金融理财师小苏下列说法正确的是()。
A.公司为员工交纳的团体保险的保费在规定范围内的部分可在计算应缴纳企业所得税税前扣除
B.个人交纳的保费允许在计算个人所得税之前扣除,可以抵税
C.员工的家属例如表弟、表妹也可参加该团体保险
D.员工可根据自身工作性质的不同自行选择保额
52、假设何先生持有的股票和股票型基金构成的最优风险资产组合的收益率为10%,标准差为15%,国库券视为无风险资产,则用何先生家庭现有证券类投资资产构造的最优资产组合中,国库券的投资额度应为()。
(答案取最接近值)
A.13.89万元
B.111.11万元
C.88.89万元
D.11.11万元
53、金融理财师在对何先生的家庭做敏感性分析时,发现当何先生收入增长率下降为4%时,何先生一家在退休换房那年理财准备小于零,下列说法正确的是()。
A.其他条件不变,下调收入增长率后计算出的何先生家庭内部报酬率的变化不确定
B.下调收入增长后计算出的何先生家庭的内部报酬率一定降低
C.说明何先生家庭后续的理财目标将全部无法实现
D.下调收入增长率后,何先生可能需要延迟退休
54、若2021年年底金泰金属制品有限责任公司税后利润为130万元,该公司所在行业平均市盈率为25倍,如有公司愿意收购该公司,则利用市盈率估值,届时该公司的合理售价为()。
(答案取最接近值)
A.1,800万元
B.2,700万元
C.3,250万元
D.2,750万元
55、如果何先生的平均缴费工资指数为3,退休时国家基本养老保险个人账户余额为58万元,缴费年限含视同缴费年限共20年,则何先生退休当年每月能领取的国家基本养老金为()。
(答案取最接近值)
A.9,069元
B.3,326元
C.5,743元
D.9,486元
56、何先生计划15年后将自住房产出售以购买新房,假设相关税收政策不变,忽略印花税,则在出售房产时何先生需要缴纳哪些税费?
()
A.营业税、城市维护建设税和教育附加、契税、房产税
B.土地增值税、个人所得税
C.营业税、城市维护建设税和教育附加、房产税、个人所得税
D.个人所得税
57、何先生计划为女儿准备高等教育金,下列为女儿准备高等教育金说法正确的是()。
A.为尽快准备好教育金,何先生应投资一些收益率比较高的产品,例如股指期货、权证等
B.何先生的女儿可在接受高等教育的当年申请国家助学贷款,毕业后偿还
C.女儿高等教育金的支出期间和何先生的退休金支出期间比较接近,可以合并规划
D.高等教育金的时间弹性很小,要提早准备
58、小苏为何先生家庭提供的下列保险配置建议中,正确的是()。
A.分别以叶女士的父母为被保险人购买终身寿险,保额可用于丧葬费
B.以叶女士为被保险人购买养老年金保险
C.除子女教育年金保险外,还应该以女儿为被保险人购买定期寿险
D.为了给女儿足够的保险保障,何先生需以女儿为被保险人购买大额终身寿险
59、金泰金属制品有限责任公司计划为员工建立企业年金计划,下列说法错误的是()。
A.企业缴费计入个人账户的部分,个人暂不缴纳个人所得税
B.2021年何先生单位企业年金计划的企业和个人缴费额合计不应超过15万元
C.企业年金的单位缴纳部分一般在企业缴纳企业所得税后扣除
D.个人缴纳的规定标准以内的部分可以在当期的应纳税所得额中扣除
60、金泰金属制品有限责任公司2021年应缴纳的企业所得税税额为()。
(企业所得税税率为25%)
A.35万元
B.75万元
C.25万元
D.30万元
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