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3存款业务
3、存款业务
一、判断题
1、活期储蓄存款每季结息一次,结息日为季末月20日。
(√)
2、单位定期存款应在到期时一次支取,如到期不取,过期部分按活期存款利率计算利息。
(√)
3、单位定期存款利息的计算,其存期按对年、对月、对日计算,对年按360天,对月按30天,存期内利息按存入日的利率计算。
(√)
4、存款人可以通过一般存款帐户办理转帐结算和现金缴存与支取。
(×)
5、国家对居民储蓄采取的政策是定期优于活期。
(×)
6、存款单位不能从定期存款帐户支取现金,也不能用于结算,只能将其转入活期存款帐户或用于转期续存。
(√)
7、单位存款的存入与支取是伴随结算业务发生的,银行应根据有关结算凭证,主动为存款人收账或支付,并可代其他单位扣收款项。
(×)
8、单位定期存款提前支取时,应按其实存天数和支取日挂牌公告的活期存款利率计息。
(√)
9、商业银行所吸收的各种存款均应按规定支付利息,且在利息入账时代扣20%的利息所得税。
(×)
10、商业银行资金的聚集和运用是伴随其存款业务活动的开展而形成的。
(√)
11、一般存款账户可以办理转账结算和现金缴存,并可以办理少量现金支取。
(×)
12、一个单位一般可选择一家银行的二个营业机构开立基本存款账户。
(×)
13、存款是银行立行之本,吸收存款越多银行效益越好。
(×)
14、存折户适用于独立经济核算,财务管理制度比较健全的企事业单位。
(×)
15、一个单位只能在银行开立一个基本存款账户。
(√)
16、零存整取储蓄存款若要部分提前支取,只允许办理一次。
(√)
17、对于存本取息提前取本,应先对已经支取的利息用红字冲回。
(√)
18、定活两便三年期的储蓄存款,应根据整存整取定期储蓄三年期利率打6折计息。
(×)
19、临时存款帐户可以办理转帐结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。
(√)
20、活期储蓄存款每季末月20日计算利息。
(√)
21、整存零取与零存整取可以采用相同的方法计算利息。
(√)
22、存款是银行以信用方式吸收社会闲散资金的活动,是银行的一项传统业务。
(√)
23、银行在办理存款业务时,应依法为存款人保密,维护存款人资金自主支配权。
(√)
24、商业银行吸收企事业单位或个人的存款是派生存款。
(×)
25、商业银行吸收企事业单位或个人的存款是转账存款。
(×)
26、商业银行吸收企事业单位或人人的存款是直接存款。
(√)
27、商业银行吸收企事业单位或人人的存款是原始存款。
(√)
28、商业银行吸收企事业单位或个人的存款时间接存款。
(×)
29、商业银行以贷款方式形成的存款是派生存款。
(√)
30、商业银行以贷款方式形成的存款是转账存款。
(√)
31、商业银行以贷款方式形成的存款是原始存款。
(×)
32、商业银行以贷款方式形成的存款是间接存款。
(√)
33、商业银行吸收企事业单位或个人的存款是现金存款。
(√)
34、单位活期存款的计息时间一般为每月末30日,结算出来的利息于次日入帐。
(×)
35、由于活期存款余额变动较频繁,银行实际工作中通常采用累计日积数法计算利息。
(√)
36、单位定期存款即可以办理转账,又可以支取现金。
(×)
37、银行的所有存款账户属于负债类账户。
(×)
38、存款人不得违反规定在多家银行机构开立基本存款账户,但允许在同一银行的几个分支机构开立一般存款账户。
(√)
39、一般存款账户可以办理现金缴存,也可以办理现金支取。
(×)
40、银行对单位活期存款的计息采取按季结息的办法,以每季末月21日为结息日。
(×)
41、临时存款账户的有效期最长不得超过5年。
(×)
42、银行不承担风险和还款责任的委托贷款等,也应计提贷款损失准备。
(×)
43、一般存款账户能够办理现金存取,非常方便。
(×)
44、开立基本存款账户的单位,可以是独立核算的企业单位,也可以是与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。
(√)
45、单位定期存款如遇利率调整,不论调高调低,按调整后的利率计息。
(√)
贷:
活期存款100万贷:
活期储蓄存款100万
5、储户在存款时约定存款期限,一次存入一定数额的本金,到期一次支取本息的储蓄存款是(D)
A、零存整取定期储蓄存款B、整存零取定期储蓄存款
C、存本取息定期储蓄存款D、整存整取定期储蓄存款
6、一般性存款的缴存比例是(C)
A、5%B、6%C、7%D、100%
7、本行开户单位世纪商场签发现金支票一张10万元,用于零星开支,其会计处理为(D)
A、借:
现金10万B、借:
活期储蓄存款10万
贷:
活期储蓄存款10万贷:
现金10万
C、借:
现金10万D、借:
活期存款10万
贷:
活期存款10万贷:
现金10万
8、储户王红持到期五年期定期存单来行取款,支付定期存款本金5万元,利息2000元,会计处理为(A)
A、借:
定期储蓄存款50000B、借:
定期储蓄存款50000
应付利息2000利息支出2000
贷:
现金52000贷:
现金52000
C、借:
现金52000D、借:
现金52000
贷:
定期储蓄存款50000贷:
定期储蓄存款50000
应付利息2000利息支出2000
9、存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是(A )。
A.基本存款账户 B.一般存款账户
C.临时存款账户 D.专用存款账户
10、存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户,是(B )。
A.基本存款账户 B.一般存款账户
C.临时存款账户 D.专用存款账户
11、存款人的工资、奖金等现金支取通过(A)办理。
A.基本存款账户 B.一般存款账户
C.临时存款账户 D.专用存款账户
12、单位定期存款的金额起点为(B )。
A.5000元 B.1万元
C.5万元 D.10万元
13、华联超市本计息期贷款计息积数99088725元,本月一笔转账借方传票30000元记账串户,应借记华联超市贷款户,而错误地借记华联商厦贷款户,本月6日发生错账,12日发现并更正。
计算累计计息积数时,华联超市贷款户的累计计息积数应(A )。
A.调增180000元 B.调减180000元
C.调增210000元 D.调减210000元
14、一笔单位定期存款,金额100000元,2004年3月10日存入,定期l年,存入时l年期存款利率1.98%,活期存款利率0.72%。
该单位于2005年3月20日支取该笔存款本息,2004年10月29日1年期存款利率调整为2.25%,利息计算时( D)。
A.存期内分段计息,过期部分利率0.72%
B.存期内利率1.98%,过期部分利率2.25%
C.存期内利率2.25%,过期部分利率0.72%
D.存期内利率1.98%,过期部分的利率0.72%
15、活期储蓄存款定期结息,计息按( D )计算。
A.存入日挂牌公告活期利率B.支取时挂牌公告活期利率
C.当年1月l日挂牌公告活期利率D.结息日挂牌公告活期利率
16、2005年6月8日某储户持身份证和2003年5月20日存入的整存整取3年期的存单一张,要求全部支取本息,存款金额5000元,存入时3年期存款利率2.52%,活期存款利率0.72%。
2004年10月29日3年期存款利率调整为3.24%,2年期存款利率为2.70%,活期存款利率0.72%。
该笔储蓄存款(D )计算利息。
A.按2.52% B.按3.24%C.按2.70% D.按0.72%
17、单位活期存款结息日为(A)
A.每季末月20日B.每年6月30日
C.每季末月30日D.每年6月20日
18、个人活期存款的计息时间是(B)
A.上年7月1日至本年6月30日
B.上季末月21日至本季末月20日
C.上季末月20日至本季末月21日
D.上年6月20日至本年6月21日
19、存款人能够办理日常转帐结算和现金收付的帐户是( A )。
A.基本存款帐户B.一般存款帐户C.临时存款帐户D.专用存款帐户
20、结计活期存款的利息分录为:
(B)。
A、借:
利息支出B、借:
利息支出
贷:
现金贷:
活期存款
C、借:
应付利息D、借:
应付利息
贷:
现金贷:
活期存款
21、定期储蓄存款按(A)计息。
A.开户日利率B.到期日利率C.活期存款利率D.原利率
22、活期储蓄存款的金额起点为:
(C)。
A.100元B.10元C.1元D.不限
23、整存整取储蓄的存储起点为(B)。
A.5元B.50元C.5000元D.1000元
24、存本取息储蓄的存储起点为:
(C)。
A.5元B.50元C.5000元D.1000元
25、整存零取的存储起点为(D)。
A.5元B.50元C.5000元D.1000元
26、整存整取储蓄的存期分为:
(B)。
A.1年、3年、5年3个档次B.3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次
C.1年、2年、3年3个档次D.半年、1年、2年3个档次。
27、存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户是:
(A)。
A.基本存款户B.一般存款户C.临时存款户D.专用存款户
28、个人活期存款的计息时间是:
(B)。
A.上年7月1日至本年6月30日B.上季末月21日至本季末月20日
C.上季末月20日至本季末月21日D.上年6月20日至本年6月21日
29、存本取息储蓄的存期分为:
(A)。
A.1年、3年、5年3个档次B.3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次
C.1年、2年、3年3个档次D.半年、1年、2年3个档次。
30、计算利息的本金基数以(A)为起点。
A.元B.分C.10元D.角
31、零存整取储蓄的存期分为:
(A)。
A.1年、3年、5年3个档次B.3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次
C.1年、2年、3年3个档次D.半年、1年、2年3个档次。
32、单位开立定期存款帐户,一般由银行向客户签发(A)。
A.定期存单B.存款开户证实书C.定期存款申请书D.单位定期存单确认书
33、本金一次存入,约定存期,分期支取利息,到期支取本金的储蓄存款是(C)。
A.整存整取B.零存整取C.存本取息D.整存零取
34、存款人因特定用途需要而开立的存款帐户是(C)
A.基本存款帐户B.一般存款帐户
C.专用存款帐户D.临时存款帐户
35、既可以用于支取现金,也可以用于转帐的支票是(C)
A.现金支票B.转帐支票
C.普通支票D.划线支票
36、存款人可以通过(A)办理日常转账结算和现金收付。
A.基本存款账户B.一般存款账户
C.临时存款账户D.专用存款账户
37、个人储蓄的活期存款的结息日(B)。
A.每月末20日B.每季末月20日
C.每季末月30日D.每年末月20日
38、下列说法不正确的是(B)。
A.单位定期存款不能提前支取B.单位定期存款可以提前支取
C.单位定期存款不能部分提前支取D.单位定期存款不能过期支取,可以全部提前支取
39、对利随本清的存款计算存款的存期时,(A)
A.存入日计息,支取日不计息B.存入日、支取日均计息
C.存入的第二日起息,算至支取日D.存入的第二日起息,算至支取的前一日
40、目前,活期储蓄存款采用(D)计算利息。
A.固定基数法B.积数查算表C.利息查算表D.按季结息法
415、某单位4月30日存入一笔定期存款,于10月31日来行支取,存期为(D)天。
A.181B.182C.183D.184
42、整存整取定期储蓄存款在约定存期内的利息,(B)
A.按支取日银行挂牌公告的利率计算,遇利率调整不分段计息
B.按存入日银行挂牌公告的利率计算,遇利率调整不分段计息
C.遇利率调整时,利率调高则分段计息,调低按原利率
D.遇利率调整时,不论利率调高调低均应分段计息
43、办理零存整取储蓄存款,(C)
A.储户必须存满约定次数
B.每月必须固定存入一定数额本金
C.如中途漏存,次月必须补存
D.如过期支取则以存款余额乘以活期储蓄利率计算利息
44、教育储蓄每一账户本金合计最高限额为(A)
A.2万元B.3万元C.4万元D.5万元
45、定活两便储蓄存款利息(D)
A.按与实际存期同档的整存整取定期储蓄存入日利率计息
B.按与实际存期同档的整存整取定期储蓄支取日利率计息
C.按与实际存期同档的整存整取定期储蓄存入日利率打一定折扣计息
D.按与实际存期同档的整存整取定期储蓄支取日利率打一定折扣计息
46、个人活期存款的计息时间是(B)
A.上年7月1日至本年6月30日B.上季末月21日至本季末月20日
C.上季末月20日至本季末月21日D.上季末月30日至本季末月30日
47、活期储蓄存款在每季度末月的20日结息,利息按(D)计算。
A.按存入日挂牌公告利率B.按支取时挂牌公告利率
C.按当年1月1日挂牌公告利率D.按结息日利率
48、存款人因基本建设资金、更新改造资金等特定用途的资金而开立的账户是(D)。
A.基本存款账户B.一般存款账户
C.临时存款账户D.专用存款账户
49、存款人因临时经营活动需要而开立的存款账户是(D)。
A、基本存款账户B、一般存款账户
C、专用存款账户D、临时存款账户
50、银行应按“满付实收、更换新存折”的做法进行处理的储蓄存款业务是(B)。
A.零存整取提前支取B.整存整取部分提前支取
C.存本取息提前支取D.整存零取部分提前支取
51、下列关于通知存款最低起存金额的说法是(C)
A、单位20万元、个人5万元B、单位50万元、个人10万元
C、单位50万元、个人5万元D、单位30万元、个人3万元
52、适用于余额变动频繁的单位活期存款户的计息方法是:
(B)
A、余额表计息法B、帐页计息法
C、月积数计息法D、固定积数计息法
53、存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存开立的帐户是:
(A)
A、一般存款帐户B、临时存款帐户
C、专用存款帐户D、辅助存款帐户
54、活期储蓄存款的金额起点为:
(D)
A、5元B、50元C、100元D、1元
55、存款人办理日常转账业务结算和现金收付的需要而开立的银行结算账户是(A)。
A.基本存款账户B.一般存款账户
C.专用存款账户D.临时存款账户
56、商业银行吸收的存款属于(B)。
A.以公允价值记账且其变动计入当期损益的金融负债
B.其他金融负债
C.交易性金融负债
D.衍生金融负债
57、对商业银行吸收客户存款的后续计量应采用(C)。
A.实际成本B.重置成本
C.摊余成本D.可变现净值
58、商业银行吸收企事业单位或个人的存款是(D)。
A.间接存款B.派生存款
C.转账存款D.现金存款
59、商业银行吸收企事业单位或个人的存款(B)。
A.派生存款B.原始存款
C.转账存款D.间接存款
60、银行以贷款方式形成的存款是(A)。
A.派生存款B.现金存款
C.直接存款D.原始存款
61、银行以贷款方式形成的存款是(D)。
A.直接存款B.原始存款C.现金存款D.间接存款
21762、存款人办理日常转账结算和现金收付的主要账户是(C)。
A、一般存款账户B专用存款账户C、基本存款账户D临时存款账户
63、存款人工资、奖金等现金的支取,只能通过下列账户办理。
(C)
A、一般存款账户B、专用存款账户C、基本存款账户D、临时存款账户
64、储户在存款时约定存款期限,一次存入一定数额的本金,到期一次支取本息的储蓄存款是(A)。
A、整存整取定期储蓄存款B、零存整取定期储蓄寻款
C、存本取息定期储蓄存款D、整存零取定期储蓄存款
65、定期储蓄存款提前支取的部分,按(C)计息。
A.开户日利率B.到期日利率C.活期存款利率D.原利率
66、存款单位向开户银行支取现金时应签发(A)。
A、现金支票B、转账支票C、记名支票D、划线支票
67、单位活期存款的计息,一般采用(B)。
A、月积数法B、日积数法C、年积数法D、季积数法
68、银行吸收企事业单位的存款支付的利息是银行的(A)。
A、利息支出B、财务费用C、营业税金D、利息收入
69、整存零取储蓄的存期分为:
(A)。
A.1年、3年、5年3个档次B.3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次
C.1年、2年、3年3个档次D.半年、1年、2年3个档次。
70、零存整取储蓄的存储起点为(A)。
A.5元B.50元C.5000元D.1000元
71、各存款单位只能在银行开立一个(C)
A、一般存款账户 B、临时存款账户
C、基本存款账户 D、专用存款账户
72、银行计息时若采用“累计日积数法”,其计息积数是指(B)
A、本金×时间×利率B、本金×时间
C、本金×利率 D、时间×利率
73、银行吸收企事业单位的存款支付的利息是银行的(A)
A、利息支出B、手续费支出C、金融企业往来支出D、营业外支出
74、银行为吸收单位长期闲置资金而开办的存款业务是:
( B )
A.活期储蓄存款 B.定期存款
C.活期存款 D.定期储蓄存款
75、适用于余额变动不多的单位活期存款户的计息方法是:
( D )
A.月积数计息法 B.固定积数计息法
C.余额表计息法 D.分户账计息法
76、关于单位定期存款利息计算的不正确叙述有:
(C )
A.采取利随本清的办法
B.存期按对年,对月、对日计算
C.零头天数按实际天数计算,跨月的一律按30天计算
D.存期内如遇利率调整按原定利率计算利息
77、活期储蓄存款利息计算一般采用:
(C )
A.固定积数计息法 B.利随本清
C.积数计息法 D.利息查算表
78、存入时不约定存期,可以随时支取,按实际存期确定利息的储蓄存款是:
( A )
A.定活两便储蓄存款 B.定期储蓄存款
C.活期储蓄存款 D.个人通知储蓄存款
79、活期存款采用在明细账页上计息形式时,应采用(B)。
A、甲种账B、乙种账C、丙种账D、丁种账
80、随着业务的发展,形势的需要及电脑设备的推广和完善,储蓄业务已推广使用单人临柜制,又称(B)。
A、单柜制B、柜员制C、单人制D、临柜制
81、下列关于储户在银行的储蓄存款孳生的利息税有关说法中正确的是(D)。
A、利息税率为5%B、利息税率为10%
C、利息税率为15%D、免税
三、多选题
1、按存款的对象分类,存款可分为(ACD)
A、单位存款B、一般性存款C、储蓄存款D、财政性存款
2、按存款产生的来源分类,存款可分为(BD)
A、单位存款B原始存款C、储蓄存款D、派生存款
3、银行在办理存款业务核算时应符合(ACD)的要求
A、维护存款人的合法权益B、先收款后记帐
C正确、及时把办理存款业务D、不得为存款人垫款
4、单位活期存款帐户有基本存款帐户(ABC)
A、一般存款帐户B、临时存款帐户
C、专用存款帐户D、特种存款帐户
5、下列(ABC)属于财政性存款
A、国家财政库款B、机关团体存款
C、地方财政预算内存款D、企业存款
6、下列账户中属于单位银行结算账户的有(ABD )。
A.基本存款账户 B.一般存款账户
C.储蓄存款账户 D.临时存款账户
E.短期贷款账户
7、下列说法错误的是( AB )。
A.由于开户实行双向选择,因此,存款人可以选择多家银行开立基本存款账户
B.一个单位可以选择一家商业银行的多个营业机构开立基本存款账户
C.单位开立各种账户,应凭当地人民银行分支机构核发的开户许可证办理
D.存款人的账户只能办理本身的业务,不允许出租和出借他人
E.基本存款账户实行核准制
8、关于单位协定存款,下列说法正确的是(ABCD )。
A.协定存款必须由结算存款户存款人与开户行签订《协定存款合同》后才能办理。
B.协定存款户的款项收支一律经过结算户。
C.结算户留存额度最低为人民币10万元。
D.银行对协定存款账户按协定存款利率单独计息。
9、关于单位活期存款利息计算,下列说法正确的是( ACD )。
A.采取定期结息做法。
B.按日计息,按年结息。
C.按日计息,按季结息。
D.计息期间遇利率调整分段计息。
E.计息期间遇利率调整不分段计息
10、下列情况,存款人可以申请开立临时存款账户(ABD)。
A外地临时机构
B临时经营活动需要
C在基本存款账户以外的银行取得借款的
D与基本存款账户的存款人不再同一地点的附属非独立核算单位
11、定期储蓄存款,根据存取本息形式不同,可分为(ABCD)。
A.整存整取B.零存整取C.存本取息D.整存零取
12、储蓄存款的原则是(ABCD)。
A.存款自愿B.取款自由C.存款有息D.为储户保密
13、存款利息的计算公式为:
利息=(AB)。
A.本金×存期×利率B.积数×利率
C.天数×利率D.存款金额×利率
14、银行的存款帐户包括(ABCD)。
A.基本存款帐户B.一般存款帐户C.临时存款帐户D.专用存款帐户
15、单位存入现金,银行记账为(AD)。
A.借:
现金B.贷:
现金C.借:
活期存款D.贷:
活期存款
16、下列情况中,存款人可以申请开立一般存款账户的是(AD)。
A、外地存款人在本地设立临时机构
B、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位
C、基本存款人的基本建设资金
D、在基本存款账户以外的银行的借款
17、定期储蓄存款,根据存取本息形式不同,可分为:
(ABCD)。
A.整存整取B.零存整取C.存本取息D.整存零取
18、存款人在银行开立的存款账户按资金性质和管理要求,可分为(ABCD)。
A.基本存款户B.一般存款户C.临时存款户D.专用
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