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供应链练习资料
工业企业供应链综合实验
实验一
实验内容:
用现有的889账套,会计期间2013年11月
一、用户及权限设置
1、增设三位操作员:
001代方,002宋岚,003赵红兵。
2、分配操作员权限:
操作员代方:
889账套的账套主管
操作员宋岚:
拥有889账套的“公用目录设置”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”,“库存管理”,“存货核算”中的所有权限。
操作员赵红兵:
拥有889账套的“公用目录设置”,“库存管理”,“存货核算”中的所有权限.
二、系统启用:
启用“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”、“总账”系统。
启用日期为2013-11-01。
三、基础档案:
(一)定义部门档案:
部门编码
部门名称
1
生产部
101
生产一部
102
生产二部
2
工程部
3
采购部
4
业务部
401
业务一部
402
业务二部
5
管理部
501
财务部
6
仓储部
(二)定义人员档案
部门编码
行政部门名称
人员
人员类别
性别
业务或费用部门
说明(不录入)
3
采购部
30001
倪雪
在职人员
女
采购部
采购管理
401
业务部
40001
李飞
在职人员
男
业务一部
业务审核
401
业务一部
40101
雷磊
在职人员
男
业务一部
销售
402
业务二部
40201
何亮
在职人员
男
业务一部
销售
501
财务部
50001
代方
在职人员
女
财务部
财务管理
501
财务部
50101
宋岚
在职人员
女
财务部
会计
50102
赵红兵
在职人员
男
财务部
会计
6
仓储部
60001
肖遥
在职人员
女
仓储部
库存管理
(三)定义客户分类:
分类编码
分类名称
01
批发
02
零售
03
代销
04
专柜
(四)定义客户档案:
客户编码
客户简称
所属分类
税号
开户银行
账号
0001
华宏公司
批发
310003154
工行
112
0002
昌新公司
批发
310108777
中行
567
0003
精益公司
专柜
315000123
建行
158
0004
利氏公司
代销
315452453
招行
763
(五)定义供应商分类:
分类编码
分类名称
01
原料供应商
02
成品供应商
03
委外供应商
04
其他
(六)定义供应商档案:
供应商编码
供应商简称
所属分类
税号
属性
0001
益达公司
原料供应商
313546844
货物
0002
兴华公司
成品供应商
310821385
货物
0003
建昌公司
成品供应商
314825705
货物
0004
泛美商行
委外供应商
318478228
委外
0005
艾德公司
其他
310488008
服务
(七)定义计量单位:
编号
名称
所属计量单位组
计量单位组类别
0101
台
数量单位
无换算
0102
只
数量单位
无换算
0103
个
数量单位
无换算
0104
条
数量单位
无换算
0105
片
数量单位
无换算
0106
公里
数量单位
无换算
(八)定义存货分类:
编码
名称
01
产成品
02
半成品
03
外购品
04
原材料
05
模型类
06
应税劳务
(九)定义存货档案:
存货编码
存货名称
计量
单位
存货属性
所属类别
税率
0101
电脑(P3)
台
自制/内销
产成品
17
0102
电脑(P4)
台
自制/内销
产成品
17
0201
机箱
个
委外/内销/生产耗用
半成品
17
0202
主机(P3)
台
自制/内销/生产耗用
半成品
17
0203
主机(P4)
台
自制/内销/生产耗用
半成品
17
0301
显示器
台
外购/内销/生产耗用
外购品
17
0302
鼠标
个
外购/内销/生产耗用
外购品
17
0303
键盘
个
外购/内销/生产耗用
外购品
17
0304
内存条
条
外购/内销/生产耗用
外购品
17
0305
硬盘
个
外购/内销/生产耗用
外购品
17
0308
喷墨打印机
台
外购/内销/生产耗用
外购品
17
0309
激光打印机
台
外购/内销/生产耗用
外购品
17
0401
金属板(1*2M)
片
外购/生产耗用
原材料
17
0402
金属板(1*3M)
片
外购/生产耗用
原材料
17
0601
运输费
公里
外购/内销/应税劳务
应税劳务
7
(十)设置会计科目
应收账款,预收账款设为“客户往来”
应付账款,预付账款设为“供应商往来”
(十一)定义凭证类别
定义凭证类别为“记账凭证”
(十二)定义结算方式
编码
名称
1
现金结算
2
支票结算
3
汇票结算
(十三)定义本企业开户银行:
01,工行淮海路分理处,人民币,账号为120076584898
(十四)定义仓库档案:
仓库编码
仓库名称
计价方式
001
产成品库
先进先出
002
半成品库
先进先出
003
外购品库
移动平均
004
原材料库
移动平均
(十五)定义收发类别
收/发
类别
编码
类别名称
收
1
正常入库
11
采购入库
12
半成品入库
13
产成品入库
14
调拨入库
2
非正常入库
21
盘盈入库
22
其它入库
发
6
正常出库
61
销售出库
62
生产领用
63
调拨出库
7
非正常出库
71
盘亏出库
72
其他出库
(十六)定义采购类型:
01普通采购,入库类别为“采购入库”,默认值
(十七)定义销售类型
01经销、02代销,出库类别均为“销售出库”,非默认值
实验二
实验内容:
一、设置基础科目:
(一)设置存货科目:
(在存货系统中,初始设置科目设置存货科目)
存货分类名称
存货科目名称
产成品
库存商品
半成品
半成品(新增,1409)
外购品
库存商品
原材料
原材料
(二)根据收发类别确定各存货的对方科目:
(在存货系统中进入科目设置,选择对方科目)
收发类别名称
对方科目名称
暂估科目名称
采购入库
在途物资
在途物资
产成品入库
生产成本
盘盈入库
待处理流动财产损益
销售出库
主营业务成本
生产领用
生产成本
(三)设置应收系统中的常用科目(应收款管理设置初始设置)
1.基本科目设置:
应收科目,预收科目,销售收入科目,销售退回科目,税金科目
2.结算方式科目设置:
现金结算对应1001,支票结算对应1002,汇票结算对应1002
3.调整应收系统的选项:
将坏账处理方式设置为“应收余额百分比法”
4.设置坏账准备期初:
坏账准备科目,对方科目,期初余额为10000元,提取比率为0.5%
(四)设置应付系统中的常用科目(应付款管理设置初始设置)
1.基本科目设置:
应付科目,预付科目,采购科目:
在途物资,税金科目
2.结算方式科目设置:
现金结算对应1001,支票结算对应1002,汇票结算对应1002
二、期初余额的整理录入:
(一)期初货到票未到数的录入:
2013/10/25收到兴华公司提供的硬盘100个,单价为800元,商品已验收入外购品库,至今尚未收到发票。
操作向导:
(1).启动采购系统,录入采购入库单(采购入库采购入库单)
(2).进行期初记账(设置采购期初记账)
(二)期初发货单的录入:
2013/10/28业务一部向昌新公司出售电脑(P3)10台,报价为6500元,由产成品库发货。
该发货单尚未开票。
操作向导:
启动销售系统,录入并审核期初发货单。
(设置期初录入期初发货单)
(三)进入库存管理系统,录入各仓库期初库存:
仓库
存货编码
存货名称
计量
单位
数量
产成品
0101
电脑(P3)
台
100
0102
电脑(P4)
台
150
半成品
0201
机箱
个
220
0202
主机(P3)
台
70
0203
主机(P4)
台
40
外购品
0301
显示器
台
300
0302
鼠标
个
420
0303
键盘
个
480
0304
内存条
条
530
0305
硬盘
个
620
0308
喷墨打印机
台
230
0309
激光打印机
台
180
原料库
0401
金属板(1*2M)
片
50
0402
金属板(1*3M)
片
50
操作向导:
(1)启动库存系统,录入并审核期初库存。
(初始设置期初结存)。
(2)审核期初结存
(四)进入存货核算系统,录入各仓库期初余额:
仓库
存货编码
存货名称
计量
单位
数量
结存单价
产成品
0101
电脑(P3)
台
100
3000
0102
电脑(P4)
台
150
4800
半成品
0201
机箱
个
220
1000
0202
主机(P3)
台
70
2500
0203
主机(P4)
台
40
3200
外购品
0301
显示器
台
300
500
0302
鼠标
个
420
20
0303
键盘
个
480
60
0304
内存条
条
530
100
0305
硬盘
个
620
300
0308
喷墨打印机
台
230
200
0309
激光打印机
台
180
300
原料库
0401
金属板(1*2M)
片
50
8
0402
金属板(1*3M)
片
50
13
操作向导:
(1)启动存货系统,录入期初余额(初始设置期初数据期初余额)
也可通过从库存取数功能录入,先点击“修改”按钮,进入修改状态才可取数。
(2)进行期初记账
(3)进行对账
(五)应收款期初余额的录入
应收账款科目的期初余额中涉及到华宏公司的余额为25000。
(以应收单形式录入)
操作向导:
(1)启动应收系统,录入期初余额(应收款管理设置期初余额)
(六)应付款期初余额的录入
应付账款科目的期初余额中涉及到单位为兴华公司的余额为5000元。
(以应付单的形式录入)
操作向导:
(1)启动应收系统,录入期初余额(应付款管理设置期初余额)
(七)录入总账系统各科目的期初余额:
科目名称
方向
期初余额
应收账款
借
25,000
坏账准备
贷
10000
在途物资
借
80,000
原材料
借
1050
半成品
借
523,000
库存商品
借
1,596,200
应付账款
贷
5,000
实收资本
贷
2,210,250
实验三
实验内容:
业务一:
1.2013/11/01业务员雷磊向建昌公司询问键盘的价格(55元/只,含税单价),觉得价格合适,随后向公司上级主管提出请购要求,请购数量为300只。
业务员据此填制请购单。
订单需求日期11月2日
2.2013/11/02上级主管同意向建昌公司订购键盘300只,单价为55元,要求到货日期为2013/11/03。
(生单)
3.2013/11/03采购部收到所订购的键盘300只。
填制到货单。
4.2013/11/03将所收到的货物验收入外购品库。
填制采购入库单。
5.当天收到该笔货物的专用发票一张,并结算
6.业务部门将采购发票交给财务部门,财务部门确认此业务所涉及的应付账款及采购成本。
操作向导:
(一)在采购系统中,填制并审核请购单
采购管理请购请购单
(二)在采购系统中,填制并审核采购订单
采购管理采购订货采购订单,参照请购单生成
(三)在采购系统中,填制到货单
采购管理采购到货到货单,参照采购订单生成
(四)启动库存系统,填制并审核采购入库单
库存管理入库业务采购入库单,参照到货单生成
(五)在采购系统中,填制采购发票
采购管理采购发票专用采购发票
(六)在采购系统中,采购结算(自动结算)
采购管理采购结算自动结算
(七)在应付系统中,审核采购发票
应付款管理应付单据处理应付单据审核(双击该单据,审核并立即制单)
(八)在存货系统中,进行入库单记账
存货核算业务核算正常单据记账
(九)在存货系统中,生成入库凭证
存货核算财务核算生成凭证
业务二:
2013/11/05向建昌公司购买鼠标300只,单价为50元/只,验收入外购品库。
同时收到专用发票一张,票号为85011,立即以支票形式支付货款。
操作向导:
(一)启动库存系统,填制并审核采购入库单
库存管理入库业务采购入库单
(二)在采购系统中,填制采购专用发票,并做现结处理。
采购管理采购发票专用采购发票,填制保存后点击[现结]按钮
(三)在采购系统中,采购结算(自动结算)
采购管理采购结算自动结算
(四)在应付系统中,审核采购发票
应付款管理应付单据处理应付单据审核(包含已现结发票)
(五)在存货系统中,进行入库单记账
存货核算业务核算正常单据记账
(六)在存货系统中,生成入库凭证
存货核算财务核算生成凭证
业务三:
2013/11/06向建昌公司购买硬盘200只,单价为800元/只,验收入外购品库。
同时收到专用发票一张,票号为85012。
另外,在采购的过程中,发生了一笔运输费200元,税率为7%,收到相应的运费发票一张,票号为5678。
操作向导:
(一)启动库存系统,填制并审核采购入库单
库存管理入库业务采购入库单
(二)在采购系统中,填制采购专用发票。
采购管理采购发票专用采购发票
(三)在采购系统中,填制运费发票。
采购管理采购发票运费发票
(四)在采购系统中,采购结算(手工结算)
采购管理采购结算手工结算
(五)在应付系统中,审核采购发票
应付款管理应付单据处理应付单据审核(未报销发票)
(六)在存货系统中,进行入库单记账
存货核算业务核算正常单据记账
(七)在存货系统中,生成入库凭证
存货核算财务核算生成凭证
业务四:
(请购比价业务)
2013/11/05业务员雷磊想购买100只鼠标,提出请购要求,经同意填制并审核请购单。
根据以往的资料得知提供鼠标的供应商有两家,分别为兴华公司和建昌公司,他们的报价分别为25元/只,30元/只。
通过比价,决定向兴华公司订购,要求到货日期为2013/11/06。
操作向导:
(一)在采购系统中,定义供应商存货对照表。
采购管理供应商管理供应商供货信息供应商存货调价单
(二)在采购系统中,填制并审核请购单。
采购管理请购请购单
(三)在采购系统中,执行请购比价生成订单功能。
采购管理采购订货请购比价生单,选择请购单,点击[比价],产生所选供应商,点击[生单]采购订单列表采购订单审核
业务五:
暂估业务(暂估方式:
单到回冲)
2013/11/09收到兴华公司提供的上月已验收入库的80个硬盘的专用发票一张,票号为48210,发票单价为820元。
操作向导:
(一)在采购系统中,填制采购发票(可拷贝采购入库单)
采购管理采购发票专用采购发票,拷贝采购入库单
(二)在采购系统中,执行采购结算
采购管理采购结算手工结算
(三)在存货系统中,执行结算成本处理
存货核算业务核算结算成本处理
(四)在应付系统中,审核采购发票
应付款管理应付单据处理应付单据审核
(五)在存货系统中,生成凭证(红冲单,蓝冲单)
存货核算财务核算生成凭证
业务六:
月末暂估入库
2013/11/28收到兴华公司提供的喷墨打印机100台,入外购品仓库。
(发票尚未收到)
由于到了30日发票仍未收到,故确认该批货物的暂估成本为单价6500元。
操作向导:
(一)在库存系统中,填制并审核采购入库单。
28日
库存管理入库业务采购入库单
(二)在存货系统中,录入暂估入库成本
存货核算业务核算暂估成本录入30日
(三)在存货系统中,执行正常单据记账。
存货核算业务核算正常单据记账
(四)在存货系统中,生成凭证(暂估记账)
存货核算财务核算生成凭证
业务七:
(结算前部分退货)
2013/11/10收到建昌公司提供的显示器,数量202台,单价为1150元。
验收入外购品库。
2013/11/11仓库反映有2台显示器有质量问题,要求退回给供应商。
2013/11/11收到建昌公司开据的专用发票一张,其发票号为AS4408。
操作向导:
(一)收到货物时,在库存系统中填制入库单
库存管理入库业务采购入库单
(二)退货时,在库存系统中填制红字入库单
库存管理入库业务采购入库单,填加时注意选择”红字”
(三)收到发票时,在采购系统中填制采购发票
采购管理采购发票专用采购发票(发票上的数量=原入库单数量-红字入库单数量)若全部退货,则不用开发票。
(四)在采购系统中,执行采购结算(手工结算)
采购管理采购结算手工结算
(五)在应付系统中,审核采购发票
应付款管理应付单据处理应付单据审核
(六)在存货系统中,进行入库单记账
存货核算业务核算正常单据记账
(七)在存货系统中,生成入库凭证
存货核算财务核算生成凭证
业务八:
(结算后退货)
2013/11/15从建昌公司购入的键盘质量有问题,退回2个,单价为95元,同时收到票号为665218的红字专用发票一张。
操作向导:
(一)退货时,在库存系统中填制红字入库单
库存管理入库业务采购入库单,填加时注意选择”红字”
(二)收到退货发票时,在采购系统中填制采购发票
采购管理采购发票红字专用采购发票
(三)在采购系统中,执行采购结算(自动结算)
采购管理采购结算自动结算
(四)在应付系统中,审核采购发票
应付款管理应付单据处理应付单据审核
(五)在存货系统中,进行入库单记账
存货核算业务核算正常单据记账
(六)在存货系统中,生成入库凭证
存货核算财务核算生成凭证
业务九:
必有订单,使用付款单处理(非现付)
1.2013/11/12采购部雷磊与益达公司签订采购金属板(1*2M)(500片,原币单价为9元)的采购订单(计划到货日期:
2013年11月14日)
2.2013/11/12以转账支票支付给对方定金1000元。
应付款管理-付款单据录入-预付款,审核并立即制单。
3.2013/11/14将所收到的金属板(1*2M)500片验收入原材料库。
参照订单生成采购入库单。
4.2013/11/19收到益达公司寄来的采购专用发票(5265元)及运费发票(300元),并做采购成本结算。
5.在应付系统中,审核采购发票和运费发票,立即制单。
借:
在途物资
税
贷:
应付账款
6.2013/11/20财务部支付剩余货款及运费4565元。
填制付款单,审核并立即制单。
借:
应付账款
贷:
银行存款
7.进行应付款核销处理。
并查询应付核销明细表。
业务十:
溢余短缺结算处理
1.2013-11-27,与益达公司签订采购金属板(1*3M)1000片,含税单价为18。
计划到货日期11月28日。
填制采购订单。
2.2013-11-28,到货960片,并办理了960片的入库手续,填制对应的采购入库单。
3.2013-11-28供应商开具的发票数量为1000片,填制采购专用发票。
4.经分析确认,其中30片废品为合理损耗,10片为非合理损耗。
1)采购订单、采购入库单及采购专用发票的处理同上。
2)采购结算(手工结算):
合理损耗、非合理损耗数量的录入。
3)应付款的处理:
同上。
注意:
反流程操作(凭证查询中,删除-各列表中双击进入已审核单据-弃审-修改)
实验四
实验内容:
业务一:
2013/11/14昌新公司想购买10台电脑(P3),向业务一部了解价格。
业务一部报价为6300元/台。
填制并审核报价单。
该客户了解情况后,要求订购10台,要求发货日期为2013/11/16。
填制并审核销售订单。
2013/11/16业务一部从成品仓库向昌新公司发出其所订货物。
并据此开据专用销售发票一张。
业务部门将销售发票交给财务部门,财务部门结转此业务的收入及成本。
操作向导:
(一)在销售系统中,填制并审核报价单
销售管理销售报价销售报价单
(二)在销售系统中,填制并审核销售订单
销售管理销售订货销售订单
(三)在销售系统中,填制并审核销售发货单
销售管理销售发货销售发货单
(四)在销售系统中,调整选项(将新增发票默认“参照发货单生成”)
销售管理设置销售选项
(五)在销售系统中,根据发货单填制并复核销售发票
销售管理销售开票销售专用发票
(六)在应收系统中,审核销售发票并生成销售收入凭证
应收款管理应收单据处理应收单据审核
(七)在库存系统中,审核销售出库单(列表)
库存管理出库业务销售出库单
(八)在存货系统中,执行出库单记账
存货核算业务核算正常单据记账
(九)在存货系统中,生成结转销售成本的凭证
存货核算财务核算生成凭证(无数据?
)
业务二:
不必有订单
2013/11/17业务一部向昌新贸易公司出售电脑(P4)10台,报价为8400元,货物从成品仓库发出。
2013/11/17根据上述发货单开据专用发票一张。
同时收到客户以支票所支付的全部货款。
操作向导:
(一)在销售系统中,填制并审核销售发货单。
销售管理销售发货销售发货单
(二)在销售系统中,根据发货单填制销售发票,执行现结功能,复核销售发票。
销售管理销售开票销售专用发票
业务三:
2013/11/17业务一部向昌新贸易公司出售电脑(P3)10台,报价为6400元,货物从成品仓库发出。
2013/11/17业务二部向昌新贸易公司出售激光打印机5台,报价为2300元,,货物从外购品仓库发出。
2013/11/17根据上述两张发货单开据专用发票一张。
操作向导:
(一)在销售系统中,填制并审核两张销售发货单。
销售管理销售发货销售发货单
(二)在销售系统中,根据上述两张发货单填制并复核销售发票。
销售管理销售开票销售专用发票
业务四:
2013/11/18业务二部向华宏公司出售激光打印机20台,报价为2300元,货物从外购品仓库发出。
2013/11/19应客户要求,对上述所发出的商品开据两张专用销售发票,第一张发票中所列示的数量为15台,第二张发票上所列示的数量为5台。
操作向导:
(一)在销售系统中,填制并审核销售发货单。
销售管理销售发货销
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