物业公司会计基本业务处理.docx
- 文档编号:1022846
- 上传时间:2022-10-15
- 格式:DOCX
- 页数:3
- 大小:14.89KB
物业公司会计基本业务处理.docx
《物业公司会计基本业务处理.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《物业公司会计基本业务处理.docx(3页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
1、发放防暑降温费防暑降温品借:
经营成本—其他
贷:
库存现金
2、付停车费、加油费、市内交通费、车辆维修费、检测费、保险费
借:
管理费用—差旅费
贷:
银行存款(库存现金)
3、餐费借:
管理费用—招待费
贷:
银行存款(库存现金)
4、付维修工工资借:
经营成本—维修服务费
贷:
银行存款(库存现金)
5、付保洁员工资借:
经营成本—保洁服务费
贷:
银行存款(库存现金)
6、付保安工资借:
经营成本—保安服务费
库存现金(保安绩效)红字
其他应付款—其他(收职工暂扣款)红字
贷:
银行存款(库存现金)
7、维修工程款、材料款、维修配件、管道疏通、空调维修
借:
经营成本—维修配件
贷:
银行存款(库存现金)
8、食品款矿泉水洗涤用品借:
经营成本—其他
贷:
银行存款(库存现金)
9、监控维修服务借:
固定资产—小区监控
贷:
银行存款(库存现金)
10、水箱清洗消毒借:
经营成本—其他
贷:
银行存款(库存现金)
11、宿舍水费用品借:
经营成本—职工宿舍
贷:
库存现金
12、付保安夜间维修费借:
其他应付款—其他
贷:
库存现金
13、付小区室外用电、小区水泵房用电、付监控室用电
借:
经营成本—公用电费
贷:
银行存款
14、付单元电费维护费借:
经营成本—电梯费用
贷:
库存现金(银行存款)
15、购买支票手续费借:
财务费用—手续费
贷:
银行存款
16、收职工暂扣款借:
其他应付款(红字)
贷:
银行存款
17、往来款借:
其他应收款(明细)
贷:
银行村款
18、税务局罚款借:
营业外支出
贷:
银行存款
19、付个税借:
应交税费—个人所得税
贷:
银行存款
20、物业代开发付款借:
其他应收款—开发公司
贷:
银行存款(库存现金)(填写内部转账通知单)
开发公司填制转账凭证借:
其他应付款—舜怡物业
贷:
具体科目
21、付工资借:
应付职工薪酬—工资
付工资代扣—养老保险(红字)
—失业保险(红字)
—医疗保险(红字)
—公积金(红字)
付加班费应付职工薪酬—工资
付工资代扣个税应交税费—个人所得税
代开发付工资其他应收款—开发公司(填写内部转账通知单)
经营成本—其他
贷:
银行存款
22、转部分人员个税
借:
其他应付款—开发公司
贷:
应交税费—个人所得税
23、转应付房管公司一季度水费
借:
其他应付款—水费
贷:
其他应付款—房管公司
24、计提固定资产折旧借:
管理费用—折旧(办公固定资产)
经营成本—折旧(小区用固定资产)
贷:
累计折旧
25、计提工会经费借:
管理费用—工会经费(建筑安装工人)
经营成本—工会经费(辅助生产工人)
贷:
应付职工薪酬—工会经费
26、计提管理人员五险一金
借:
管理费用——五险一金
贷:
应付职工人员——五险一金
27、转去应付职工五险一金借:
应付职工薪酬——五险一金
贷:
内部往来——财务处
28、分配工资借:
管理费用——工资(管理人员)
经营成本——工资(安保人员)
贷:
应付职工薪酬——工资
29、结转预收账款及电梯电费分摊
借:
预收账款—物业费
预收账款—电梯电费
贷:
经营收入——物业费
其他应付款——电梯电费
30、结转应收物业费及电梯电费分摊
借:
应收账款—物业费
其他应收款—电梯电费
贷:
经营收入——物业费
其他应付款——电梯电费
31、结转车位费借:
预收账款——车位费
贷:
经营收入——车位费
32、结转管理费用借:
本年利润
贷:
管理费用——见明细
33、结转财务费用借:
本年利润
贷:
财务费用
34、结转经营成本借:
本年利润
贷:
经营成本——见明细
35、结转营业外支出:
借:
本年利润
贷:
营业外支出
36、结转经营收入借:
经营收入
贷:
本年利润
37、计提营业税金及附加借:
营业税金及附加
贷:
应交税费(增值税城建税教育费附加
地方教育附加)
38、结转营业税金及附加借:
本年利润
贷:
营业税金及附加
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 物业公司 会计 基本 业务 处理