货币资金授权批准制度.doc

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XX公司

货币资金授权批准制度

一、总则

为了保证公司货币资金的安全完整、有效运行，根据国家财经制度、货币资金内部控制规范，特制定本制度。

1、对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

2、审批人应当根据本制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

3、审批人在审批权限内的审批事项必须采用书面签字形式（除特别紧急的大额购货付款业务可用电话通知外）。

4、没有授权审批人书面签字的审批单（如用款申请单、费用报销单、工资表等）（除特别紧急的大额购货付款业务经电话请示证实外）或超出审批权限审批的，授权管理银行预留印鉴人员不得盖银行印鉴章、出纳员不得办理转款或提现业务。

5、开出的每一张支票金额必须与一张审批单相对应，不允许多张支票金额合计对应一张审批单（费用报销、发放工资除外）。

若银行账户余额不足，必须重新办理审批单或等账户余额达到申请金额时，才开出支票付款。

6、本制度的适用范围是XX公司及XX公司股东能够实际控制的所有单位和部门。

二、审批程序

三、公司授权审批人员审批权限

经董事会研究决定，双恒物资公司及所属公司的授权审批人对所审批支付的款项的正误、效益负责，除国家法律法规有明确规定的，按其规定执行外，具体授权审批权限如下：

1、A公司

①支付购买商品车款的审批人：

②支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：

③支付税款的审批人：

④对外投资、大型固定资产购买的审批人：

⑤其他非经营性大额款项借支的审批人：

2、B公司

①支付购买商品车款的审批人：

②支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：

③支付税款的审批人：

④对外投资、大型固定资产购买的审批人：

⑤购买售后服务配件的审批人：

⑥其他非经营性大额款项借支的审批人：

3、C公司

①支付购买商品车款的审批人：

②支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：

③支付税款的审批人：

④购买售后服务配件的审批人：

⑤对外投资、大型固定资产购买的审批人：

⑥其他非经营性大额款项借支的审批人：

4、E有限公司

①支付购买商品车款的审批人：

②支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：

③支付税款的审批人：

④购买售后服务配件的审批人：

⑤对外投资、大型固定资产购买的审批人：

⑥其他非经营性大额款项借支的审批人：

5、F有限公司

①支付工程款、土地转让款及相应应交费用的审批人：

②支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：

③支付税款的审批人：

④对外投资、大型固定资产购买的审批人：

⑤其他非经营性大额款项借支的审批人：

6、G有限公司

①支付工程款、土地转让款及相应的应交费用的审批人：

②支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：

③支付税款的审批人：

④对外投资、大型固定资产购买的审批人：

⑤其他非经营性大额款项借支的审批人：

7、H运输有限公司

授权审批人：

8、I贸易有限公司

授权审批人：

9、J担保有限公司

授权审批人：

……

四、附则

1、本制度由公司董事会制订、修改并由董事长批准执行。

2、若授权审批人员由于出差等原因不能亲自审批签字的，可委托其他人员审批但必须出具书面委托书（注明委托事项、权限、时间）。

3、本制度从X年1月1日起执行。

X公司

X年12月20日

（注:

1、为了便于财务部门有效执行本制度，财务部门请求公司董事会讨论通过后，以公司的名义以“正式文件”的形式下发给公司所属所有单位及部门。

2、为了保证业务的一贯性，原则上同一公司同一类业务只授权一名审批人；重大项目可授权两名或两名以上共同审批人。

）

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