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创业计划书
《财务学原理》案例分析报告
创业设计——便利店
组长:
占慧
副组长:
兰明华
组员:
廖胜张君廖盈陈思聂晓汤婷李文博何小筱邹花琴侯胜男钟小毛沈茂林周梦溪徐慧敏
2009年05月03日
目录
一、项目可行性-------------------------------------------------------------------------------------------------2
二、便利店的主要介绍----------------------------------------------------------------------------------------2
(一)商圈理念-------------------------------------------------------------------------------------------------2
(二)经营选址-------------------------------------------------------------------------------------------------2
(三)经营理念-------------------------------------------------------------------------------------------------2
三、投资计划----------------------------------------------------------------------------------------------------3
(一)固定设施-------------------------------------------------------------------------------------------------3
(二)经营设备-------------------------------------------------------------------------------------------------3
(三)商品-------------------------------------------------------------------------------------------------------3
四、管理运营----------------------------------------------------------------------------------------------------3
(一)制度管理-------------------------------------------------------------------------------------------------3
(二)商品管理------------------------------------------------------------------------------------------------4
(三)库存管理------------------------------------------------------------------------------------------------4
五、资金需求预测----------------------------------------------------------------------------------------------5
(一)投资分析-------------------------------------------------------------------------------------------------5
1、固定设施投资(首期)----------------------------------------------------------------------------------5
2、经营设备投资-----------------------------------------------------------------------------------------------5
3、租房押金:
-------------------------------------------------------------------------------------------------5
4、消防设备:
-------------------------------------------------------------------------------------------------5
(二)经营设备成本及经营费用投资----------------------------------------------------------------------5
六、销售预测----------------------------------------------------------------------------------------------------7
(一)人流数据预测-------------------------------------------------------------------------------------------7
(二)销售预测-------------------------------------------------------------------------------------------------7
七、利润预测----------------------------------------------------------------------------------------------------8
(一)营业效益-------------------------------------------------------------------------------------------------8
(二)后期开业的追加投资----------------------------------------------------------------------------------8(三)收益分析------------------------------------------------------------------------------------------------8
八、风险分析----------------------------------------------------------------------------------------------------8
创业项目---------便利店
一、项目可行性:
外在条件:
大型卖场的数量增加,中小型卖场的经营项目和理念的滞后,加上经营成本的居高不下,生存空间越来越小,而便利店的出现与经营可抓住大型卖场的市场空白点。
自身条件:
随着生活节奏的加快,方便快捷的便利店经营是零售行业发展的趋势。
它以方便消费者为前提,为消费者提供一个方便快捷的购物环境,从而赢得消费者。
调查显示,在所有1020个被访者当中,有365个被访者一周去便利店4次以上,所占的比例为35.80%;有443个被访者一周去便利店2-3次,所占比例为43.40%;有140个被访者一周去便利店1次左右,所占比例为13.70%。
由此可见,有92.9%的被访者一周当中至少去一次便利店,光临便利店已经成为人们现实生活中必不可少的组成部分
二、便利店的主要介绍:
(一)商圈理念
便利店的商圈一般是位于店铺的直线距离0---500米内,经营面积一般在60---150平方。
(二)经营选址
大学附近或学校里(例如长沙理工大学云塘校区)
(三)经营理念
为大众提供便利购物条件;为消费者提供优质的服务;为消费者提供适合的商品
三、投资计划
(一)固定设施
1、天花——装修不必讲究奢华,符合自己的经营特点,能达到给顾客留下清洁,舒适的环境即可,一般只需要使用白色天花顶或者其他暖色的天花顶即可。
比较常见的有白色腻子顶,或者是石膏板。
2、地面——色彩要比较淡雅明快清新,地面由于灯光的反射效果,一般要求店面地板以素色,浅色为主,一般使用乳白色或是米黄色的地板。
3、招牌——一般等同于店面的临街宽度,能有效的契合企业的经营特点,且能符合便利店本身的特征,必要时为节约成本还可以考虑由企业赞助制作。
4、墙面――为保证店堂的光度,便利店一般使用白色仿瓷作为墙面的装饰色调,还可以以突出商业气氛为目的,使用广告图来装饰,使用广告图时一般要求使用反光度较高的灯箱片。
5、照明―使用白色的日光灯管
6、音响――为保证顾客的舒适的购物心理情绪,便利店一般都配备有小功率的音响,并且主要以开放舒缓的背景音乐。
(二)经营设备
1、电脑――一般每店配备收银机一台,其功能兼具前后台,无需另行配备专门的后台操作系统。
2、收银台――收银台兼管理人员工作台。
3、货架――以平方数计,每4-4.5平方米需要一组货架,货架只需使用一般的货架即可。
4、冰柜――因便利店是方便于就近的居民,故便利店一般都备有2个冰柜,一个是饮料啤酒柜,另一个作为冰激凌专用冰柜。
5、其他设备――如书报柜,糕点柜,根据经营的项目需要来进行设备的增加。
(三)商品
便利店的商品结构中,食品占比50%,日用化妆品20%,日用百货20%,其他10%,约需商品品数2000至3000种。
四、管理运营
(一)制度管理
在连锁便利店的经营过程中,管理与效益是密切相关的,因此,制度化的管理在运营过程中是相当重要的,相关的管理制度有:
出勤制度
报表管理制度
设备管理制度
固定资产管理制度
采购管理制度
现金管理制度
工资的发放管理规定
员工的奖惩制度
员工工作制度
仓库管理制度
会议管理制度
耗材领用管理制度
通讯器材及设备管理制度
(二)商品管理
为维护企业的形象,保证顾客在店内能买到合乎自己要求的,新鲜的商品,相关的制度有:
商品的进场制度
商品的销售报表
采购报表
滞销报表
畅销商品统计表
关于商品的奖罚制度
商品销售考核
促销商品的管理制度
(三)库存管理
因便利店的商品周转量很小,所以在经营过程中严格的商品管理制度能有效的杜绝商品的滞销,和提高商品的周转率,建立有效的商品配送机制,相关的制度有
库存报表管理
商品的周转周期与库存的参考
调货申请表
退货管理规定
库存周转考核
商品配送管理制度
五、资金需求预测
(一)投资分析(预算按120平米计算)
1、固定设施投资(首期):
天花板+墙面:
粉刷[120(天花板)+120(墙壁)]×5元/平方=1200元
地板:
120×30=3600元
水电设备:
2500元
合计1200+2500+3600=7100元
2、经营设备投资
货架:
4500元
电脑收银设备一台:
3500元
冰柜:
1800×2=3600元
烟酒柜:
600元
其他设备;1000元
合计:
4500+3500+3600++600+1000=13200元
3、租房押金:
2000元
4、消防设备:
1500元
(二)经营成本及经营费用投资:
租金―――――2500元/月
税――――――500元(国税)+200(地税)=700元/月
工商管理――――150元/月
水―――――――50元/月
电―――――――800元/月
工资(平均分摊)――――――700*3=2100元/月(店长由自己担任所以店长工资不计入其中)
耗损预估――――200元/月
送货及发货费用:
500元/月
其他费用――――300元/月
首次进货金额:
20000元
合计:
2500+700+150+50+800+2100+200+50+300=7100元
资金需求总投入:
7100+13200+2000+1500=23800元
(附注):
由于便利店商品变现快、资金回收快等因素,首次进货金额暂不计入经营成本中
便利店的年度损益表
预计损益表
项目
金额
占销售收入的百分比(%)
销售收入
520000
100
减:
销售成本
364000
70
销售费用
52000
10
销售利润
130000
25
减:
管理费用
31200
6
财务费用
10400
2
税前利润
36400
7
减:
所得税(33%)
12012
税后利润
24388
项目
金额
占销售收入的百分比(%)
销售收入
546000
100
减:
销售成本
382200
70
销售费用
54600
10
销售利润
136500
25
减:
管理费用
32760
6
财务费用
10920
2
税前利润
38220
7
减:
所得税(33%)
12612.6
税后利润
25607.4
实际资产负债表
项目
金额
占销售额的百分比(%)
资产
现金
19200
3.7
存货
13575
2.6
固定资产净值
26300
--
资产总额
59075
6.3
负债及所有者权益
长期负债
19259
2
应付费用
2500
0.48
负债合计
21759
2.48
实收资本
30000
--
留存收益
7316
--
所有者权益合计
37316
负债及所有者权益总合
59075
销售每增加100元,敏感资产增加6.3元,敏感负债增加2.48元,则实际需要增加的资金量为6.3-2.48=3.82元
已知销售额增加了546000-520000=26000元所以需要筹资的数量为26000×3.82%=993.2
六、销售预测
(一)人流数据预测(相关数据由网上取得)
实测某周人流数
6267
人流系数
(商号吸引力)
开业后平均实测每周人流数总和/开业前实测每周人流数总和
1.15
每周人流数预测
7207
入店系数
(商店吸引力)
实测每周入店顾客总和/实测每周人流数总和
0.11
每周入店顾客数预测
793
交易系数
(商品吸引力)
实际每周交易笔数总和/实测每周入店顾客总和
0.55
每周交易笔数预测
436
平均每笔交易额
平均销售额/交易笔数
24.10
C季每周销售额预测
10500
C季每日销售额预测
1500
季节系数
总平均日销售额/C季平均日销售额
1.09
总平均日销售额预测
1635
在越来越多的调查中,我们发现社区住户的人口数以及社区商业环境的价值分,与人流量之间也存在着一种线性相关关系,因此,它们对商店零售额的影响归根到底是由于对人流的走向发生影响
(二)结合上述图标以及参考其他相关因素和自身店面和市场大小我们做了以下销售预测:
我们取面积为120平米的便利店的一组数据来看某便利店一星期的销售额元
月份
1
2
3
4
5
6
7
销售额
1210
1400
1580
1500
1560
1600
1600
用简单的加权平均法下来
1210+1400+1580+1500+1600+1560+1600
——————————————————=1500
7
则预测月平均销售额为1500×30=45000
年销售额可达45000×12=540000
七、利润预测
(一)营业效益
预计营业额:
1500元/日
月计营业额:
45000元
营业利润:
45000×25%利润率=11250元
营业外收入:
500元/月
月合计效益:
11250+500=11750元
(二)后期开业后的追加投入:
30000元
(三)收益分析
收益=效益-费用=11750-7100=4650元/月
年收益=4650元/月×12月=55800元/年
不可预计费用5000元/年
实际预计收益55800-5000=50800元/年
八、风险分析
由于我们所处在的是一个由大学生构成并主要存在于校园内的市场,受外界影响的程度相当的有限,所以经营的风险大部分集中在微观的方面,主要存在于产品、价格、渠道、人员。
产品风险:
产品的风险主要存在于产品的质量上,我们所要做的就是要严格的控制好产品供应商的产品质量,在这方面由于初期自身经济实力的欠缺,暂时不能达到对供货商进行控制的层面,所以主要通过对各种国家质量保证标签的识别来进行。
具体措施主要是,在向供应商订购各种商品时只选择具有相应质量保证标签的产品。
价格风险:
以大学生为主要消费群体的市场,对价格的敏感程度是相当高的,因此,如果价格制定出现偏差就必然产生一定的经营风险;但另一方面我们是大学生创业群体的一分子,享受着一系列国家政策的优惠,如:
在经营的前两年所得税免交,银行贷款由国家贴息,等;所以我们可以将价格定在一个和超市价格水平相差无几的位置上,这样将有效的降低价格所造成的风险;当然在进货水平达到一定程度的时候,供货商价格的折扣将可以弥补之前的价格损失。
渠道风险:
我们的渠道风险主要是由于入货量较少导致的。
在创业初期,由于自身辐射范围内的市场需求规模相对较小,入货量并没有形成规模,这将一定程度地使我们受到供货商的牵制,一方面将产生比如突然暂停对我们的供货或不愿依时为我们进行货物补充之类的供货风险,另一方面还将产生由于订货失误或供货不准时而产生的库存外商品积压的风险,在初期我们主要通过多供应商供应策略来降低前一风险(如第五章所述),后一风险我们将通过适时的自主促销活动来降低,此举的主要目的是为了取代扩大库存而产生的成本使资金流动更加顺畅、灵活,此后,随着我们商业信用度的逐步建立和自身经营规模的扩大这些风险降低。
人员风险:
人员在企业中是一个相当活跃的因素,只有通过一定的沟通、培训、以及相应的激励机制才可以将其积极的一面发挥出来;我们作为公司的高层首先要对员工有的最基本信任,在此基础上我们会定期对一定的员工进行互动讨论式的谈话,这既是一种增进员工与顾主良好关系的途径,又是一种相互促进的方式;同时,我们还将会把各门店的业绩作为对员工绩效考察的依据,并对表现优异的门店进行一定的奖
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