澳柯玛2020年财务分析详细报告Word格式文档下载.docx
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货币资金
93,336.55
18.25154,861.87
23.13103,158.47
13.38
资产构成表(万元)
内部资料,妥善保管
第 页共 页
6
39
234,240.19
211,744.72
固定资产
56,812.68
11.11
58,323.94
8.71
96,949.8
12.57
无形资产
53,496.2
10.46
46,761.03
6.98
48,800.92
6.33
长期股权投资
26,857.93
5.25
26,776.6
4.00
28,249.78
3.66
非流动资产
201,432.1
39.38
34.98
27.46
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的39.81%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的31.48%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
2018年 2019年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
435,410.98
100.00 559,339.7
112,562.11
19.57 102,097.1
25.85150,891.55
23.45 132,089.7
26.98
23.62
30.10154,861.87
35.57103,158.47
18.44
流动资产构成表(万元)
27.26
其他应收款
9,498.43
3.06
8,643.27
1.99
90,572.76
16.19
预付款项
19,970.83
6.44
18,884.01
4.34
25,208.89
4.51
其他流动资产
7,878.6
2.54
12,183.93
2.80
13,447.77
2.40
应收票据
33,313.62
10.74
4,721.26
1.08
11,052.68
1.98
应收利息
839.51
0.27
1,320.54
0.30
1,802.89
0.32
3.资产的增减变化
2020年总资产为771,084.43万元,与2019年的669,651.17万元相比有较大增长,增长15.15%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
其他应收款增加81,929.49万元,固定资产增加38,625.86万元,存货增加38,329.45万元,应收账款增加29,992.59万元,应收票据增加6,331.42万元,预付款项增加6,324.88万元,长期应收款增加6,280.41万元,无形资产增加2,039.89万元,长期待摊费用增加1,956.48万元,长期股权投资增加1,473.17万元,其他流动资产增加1,263.84万元,应收利息增加482.35万元,递延所得税资产增加448.19万元,投资性房地产增加98.35万元,共计增加215,576.36万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
其他非流动资产减少21.61万元,固定资产清理减少3,748.98万元,货币资金减少51,703.4万元,在建工程减少69,647.23万元,共计减少125,121.21万元。
各项科目变化引起资产总额增加101,433.26万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2020年应收账款所占比例基本合理,其他应收款所占比例过高,存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
2020年其他应收款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长快于营业收入增长,资产的盈利能力有所提高,但应收账款增长过快,盈利真实性值得怀疑。
与2019年相比,资产结构并没有优化。
数值
差值 增长率(%)
669,651.17158,162.07
30.92771,084.43101,433.26
15.15
资产主要项目变动情况表(万元)
102,097.1
41,403.85
68.22
132,089.7
29,992.59
29.38
-28592.36
-85.83
6,331.42
134.1
-1086.82
-5.44
6,324.88
33.49
4,305.32
54.65
1,263.84
10.37
481.03
57.3
482.35
36.53
1,511.26
2.66
38,625.86
66.23
长期应收款
3,743.45
3,508.09
1,490.49
10,023.86
6,280.41
167.77
-6735.16
-12.59
2,039.89
4.36
长期待摊费用
8,018.78
1,614.89
25.22
9,975.26
1,956.48
24.4
-81.33
-0.30
1,473.17
5.5
递延所得税资产
5,792.46
-322.71
-5.28
6,240.65
448.19
7.74
投资性房地产
607.92
-46.56
-7.11
706.27
98.35
16.18
435,410.98125,353.97
40.43
559,339.7123,928.73
28.46
-855.16
-9.00 90,572.76 81,929.49
947.9
28,035.9
33.17150,891.55
38,329.45
34.05
32,808.1
16.29211,744.72
-22495.47
-9.60
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
澳柯玛2020年负债总额为511,121.52万元,实收资本为79,918.33万元,所有者权益为259,962.91万元,资产负债率为66.29%。
在负债总额中,流动负债为434,058.51万元,占负债和权益总额的56.29%;
非流动负债为77,063.01万元,占负债和权益总额的9.99%。
负债及权益总额
所有者权益
201,524.51
流动负债
39.40220,051.09
51.53406,061.67
9.08 43,538.41
32.86259,962.91
60.64434,058.51
6.50 77,063.01
33.71
56.29
非流动负债
263,546.44
46,418.15
9.99
负债及权益构成表(万元)
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大,占流动负债的38.72%,表明企业的偿债压力较大。
企业经营活动派生的负债资金数额较多,占流动负债的34.78%。
3.负债的增减变化情况
2020年负债总额为511,121.52万元,与2019年的449,600.08万元相比有较大增长,增长13.68%。
2020年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
总负债
449,600.08139,635.49
45.05511,121.52
61,521.44
13.68
负债主要项目变动情况表(万元)
应交税费
4,511.25
332.85
7.97
15,356.5
10,845.24
240.4
其他流动负债
-
6,383.9
其他应付款
30,246.29
6,192.75
25.75
34,547.11
4,300.82
14.22
应付职工薪酬
5,979.9
1,283.15
27.32
7,483.25
1,503.35
25.14
应付利息
63.93
38.22
148.65
71.7
7.77
12.16
43,538.41
-2879.74
-6.20
77,063.01
33,524.6
77
长期借款
25,750
-6200.00
-19.41
63,900
38,150
148.16
递延收益
8,233.1
递延所得税负债
936.99
177.61
23.39
1,142.2
205.22
21.9
406,061.67142,515.23
应付账款
136,804.51 32,729.45
54.0
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