我国商业银行不良资产的形成原因及对策研究Word文件下载.doc
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目录
一、我国商业银行不良资产的定义 (4)
二、我国商业银行不良资产的现状 (5)
三、我国商业银行不良资产的特点 (5)
四、不良资产给商业银行带来的危害(6)
五、我国商业银行不良资产的形成原因 (7)
1、外部原因 (7-9)
2、内部原因 (9)
六、处理商业银行不良资产的建议 (10)
七、结语 (11)
我国商业银行不良资产形成原因及对策研究
牛泽
云南民族大学经济学院国贸班
摘要:
针对我国不良资产数目庞大,但一直无法得到较好的处理。
本文
通过对不良资产从宏观乃至微观的原因和危害的寻找,着重于法律制度的不健全以及商业银行内部制度的问题的相关探讨,借鉴世界各大商业银行的处理这些问题的相关好的范例。
总结出相对全面、合理、实际执行性高的对策建议。
关键词:
不良资产;
成因;
处理对策;
风险防控;
体制改革
前言
国际货币基金组织前总裁康德苏认为,下一次经济危机可能源于银行业。
其中问题的焦点主要在于巨额的不良资产,它不仅影响这银行体系的稳定,同时蕴藏着巨大的金融风险,而且不同程度地削弱了银行业对经济发展的支持作用,使国民经济的健康发展收到严重的威胁。
一、我国商业银行不良资产的定义
我国商业银行不良资产指银行不能按时(按照不良资产的严重程度,可以选择银行破产清算或照事先约定的期限)、足额(按照事先约定的利率)进地行资产重组。
银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。
银行不能正常收回或已收不回的贷款。
指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产,主要指不良贷款,包括次级、可疑和损失贷款及其利息。
银行不能按时足额得到利息收入和收回本金的资产。
非良好经营状态的银行资产,主要是不良贷款资产。
我国曾将不良贷款定义为呆账贷款(需要核销的收不回的贷款)、呆滞贷款(逾期两年以上的贷款)和逾期贷款(贷款到期限未还的贷款)的总和。
自1998年5月起中国人民银行参照国际惯例,结合中国国情,制定《贷款分类指导原则》,实行贷款五级分类制度,该制度按照贷款的风险程度,将银行信贷资产分为五类:
正常、关注、次级、可疑、损失。
如下:
1.正常贷款:
借款人能够履行合同,一直能正常还本付息,不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素,银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。
贷款损失的概率为零。
2.关注贷款:
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素,如这些因素继续下去,借款人的偿还能力受到影响,贷款损失的概率不会超过百分之五。
3.次级贷款:
借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。
贷款损失的概率在百分之三十到百分之五十。
4.可疑贷款:
借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失,只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素,损失金额的多少还不能确定,贷款损失的概率在百分之五十到百分之七十五之间。
5.损失贷款:
指借款人已无偿还本息的可能,无论采取什么措施和履行什么程序,贷款都注定要损失了,或者虽然能收回极少部分,但其价值也是微乎其微,从银行的角度看,也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来,对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销,其贷款损失的概率在百分之七十五到百分之百。
(《中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知》及《贷款风险分类指导原则(试行)》)
二、我国商业银行不良资产的现状
2012年一季度商业银行贷款损失准备为12594亿元,较2011年一季度的亿元增加2621亿元,拨备覆盖率为287.4%。
一季度商业银行流动性比例为45.7%,而2011年一季度商业银行的流动性比例为41.3%。
一季度商业银行存贷比为64.5%,人民币超额备付金率为3%。
一季度商业银行净利润为3260亿元,资产利润率1.4%,资本利润率22.3%,净息差2.8%,非利息收入占比20.6%,成本收入比29.5%。
(中国产业信息网-免费调查分析报告)第二季度末,中国商业银行总体不良贷款余额略微上升了182亿元,不良贷款率为0.9%,则与一季度末持平。
其中,次级类贷款上升了159亿元,可疑类贷款上升了25亿元,而损失类贷款则减少了2亿元。
在银行类别中,大型商业银行和城市商业银行保持不良率不变,股份制商业银行、农村商业银行和外资银行的不良率都上升了0.1%,分别为0.7%、1.6%和0.6%。
而从最先披露年报的三家股份制商业银行的情况看,不良贷款额和不良率均出现了明显上升。
浦发银行公布的年报显示
,2012年中期公司不良贷款余额76.88亿元,较期初增加18.61亿元,不良贷款增加幅度为31.94%,不良贷款率从上年末的0.44%上升至0.53%。
华夏银行的不良率与上年末相比降低了0.07%,但逾期贷款增加较多。
报告期末,华夏银行逾期贷款余额58.58亿元,比年初增加13.77亿元,占全部贷款的比例为0.87%,比年初上升0.14个百分点。
华夏银行认为,这是受临时性逾期贷款增加,以及宏观经济下行部分借款人还款不确定性加大等因素影响。
(经济观察网)
中国银监会的数据显示,截至2013年9月末,商业银行的不良贷款余额为5636亿元,尽管比不良贷款最低的2011年9月末增加了约40%,但在贷款总额中所占比例为0.97%,仅比2011年9月末(0.9%)小幅上升。
值得高兴的是,近年我国国有商业银行不良贷款余额和不良贷款率大趋势保持“双降”。
这是国家对国有商业银行不良资产处置采取措施的结果,政府的干预和主导性很强。
不良贷款率的大幅下降,说明商业银行资产质量的确有了明显的改善。
但是,这并不能说明我国商业银行的经营水平有了很大的提高。
促使不良贷款率下降的因素主要有三个:
第一,银行利润冲销;
第二,直接剥离:
第三,新增贷款。
我国商业银行不良贷款数额较大,由银行利润完全直接冲销的可能性较小。
2003年,高盛研究报告就指出:
中国国有商业银行目前实际的不良资产率应在40%左右,如果只依靠银行用其利润消化不良资产,那么十年后,国有银行的不良资产仍有15%(假定名义资产每年增长8%,新贷款不良资产率为10%)。
而新增贷款并不必然会减少不良贷款,只会在短时期内降低不良贷款率,银行同样面临着当期新增贷款成为未来不良贷款的风险。
因此,不良贷款存在“名降实增”的情况,银行面临的形势仍然严峻。
(沈悠,2011)[1]
二、我国商业银行不良资产的特点
1.数额巨大,比重相对较高。
中国银监会统计资料显示,2012年末,四家金融资产管理公司累计处置了不良资产数千亿元,仍有大量不良资产需要进行处理。
因此,不良资产占全部贷款的比例依然很高。
我国在加入WTO时承诺2006年底金融市场全面开放,央行提出国有商业银行不良资产率每年要下降2至3个百分点,到2005年降到15%以下的监管目标。
导致,各个银行为稀释不良资产率,增加了大量超额的贷款,其中房地产类又占相当大的比重。
使得国有商业银行的不良资产余额高、比重大、增长快。
2.产生原因错综复杂。
不良资产是多种因素综合作用的结果。
其中绝大多数是历史的原因,少部分是国家体制、政策、法律变化等方面的原因。
3.利益关系错综复杂。
国有控股的银行具有公有制性质,银企关系相对模糊。
使得国有控股商业银行的不良债权、债务问题的最终利益人都是国家即全体国民,这就说明它们是同一问题的两个方面,国有商业银行不良资产问题(国有商业银行和政府也有一定责任)的实质是国有企业的债务问题。
4.类型特殊。
我国商业银行的不良贷款大部分都是些无抵押的信用贷款,这就大大降低了资产的流动性。
四、不良资产给商业银行带来的危害(辛宇,2011)[2]
不良资产,降低了资产盈利性、安全性和流动性,导致重组上市之路更加困难,随外资银行涌入,股份制银行扩张迅猛,非银行金融机构不断进行金融创新,国有商业银行在生存空间上受到威胁,致使不良资产引爆经济社会问题的可能性逐渐增大。
1.对社会资源的合理配置形成制约,影响国民经济持续健康发展。
不良资产导致资金的大量沉淀,社会资源配置效益无法正常发挥,直接影响整个国民经济效益的实现。
许多贷款不能收回或不能按期收回,就有无法支付的到期存款从而可能引发存款支付危机的可能。
2.导致企业不良经营风气的助长,破坏社会信用制度的建设。
不良资产增加,在被动接受被拖欠货款企业转嫁过来贷款损失的同时,又放纵了企业间相互拖欠货款的不良风气,严重破坏了整个社会的信用体制。
3.银行改革持续推进收到阻碍,金融业的健康发展也收到威胁。
银行对于贷款的谨慎,严重限制了银行的放款能力,加上银行业务全面开放,竞争日益激烈,商业银行又背负着不良资产的历史包袱,必然会处于十分不利的竞争地位。
4.银行资金周转收到严重影响。
尤其是在银根紧缩或出现存款滑坡的情况下,银行无法通过贷款回收来增加头寸,往往出现支付困难。
5.造成银行的资产损失。
虽然抵押物也可以变现,但资金损失的存在是必然的,使得银行财务状况恶化。
不良资产对银行财务状况的影响是双重的。
首先,在较多贷款利息无法收回的情况下,银行也
要如实支付这部分资金的利息及其它相关费用。
其次,根据国家财务制度的规定,一定时间内无论利息是否实收,都要计入营业收入。
五、我国商业银行不良资产的形成原因
近几年,商业银行不良资产逐渐增加,对商业银行的发展造成了十分不利的影响。
商业银行不良资产的形成不仅仅是企业的问题,也是商业银行管理问题的反映。
当前商业银行不良资产形成的原因主要有以下几个方面:
(一)外部原因
1.宏观经济环境的影响。
在计划经济转向市场经济的转轨过程中带来了通货膨胀问题,使房地产行业迅速发展起来的同时也滋生了很多“泡沫”,期货和股票市场的
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