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D/P即期;
D/P远期;
D/A;
D/P./TR四个业务流程图
信用证业务流程图(见教材100页)
五、操作题(本题32分)
票据出票、承兑、背书、保证、参加承兑的操作;
托收业务下汇票的开立和托收背书;
信用证下汇票的出票、议付背书;
指出信用证的各当事人和各日期以及信用证的种类;
解释单据条件;
审证与改证;
审单。
注意:
1、操作题的主要复习依据可参照本课程网上课堂导读辅导中挂出的题目。
2、信用证包括《国际结算学习指导与练习》P.97、P.115上的信用证和教学网站中的不可撤销信用证。
国际结算问答题示范库
1、A将从B处偷来的票据转让给了C,C因不知情且对票据支付了对价,B能否以A是以偷窃方式获得此票据为理由,要求C归还票据?
为什么?
答案提示:
不能。
理由是:
根据《中国人民共和国票据法》规定,票据的流通转让是根据无因性原则进行的。
C因不知情且对票据支付了对价,因而就取得了票据上的一切权利。
作为后手,C的权利可以优于前手。
2、某进口商与出口商商议开立延期付款信用证,出口商同意开立远期信用证,但是,提出要求开立承兑信用证。
请问:
对于出口商而言延期付款信用证与承兑信用证有什么不同?
承兑信用证下,指定银行审单后在受益人的汇票上作出承兑,待汇票到期日银行付款。
这种情况下,受益人若需及时周转资金,可以通过贴现银行承兑汇票实现,不会受到耽搁。
而延期付款信用证下,不要求受益人交汇票;
指定银行审单后收进单据,待信用证付款日期到时付款。
在这种情况下,若受益人急需周转资金,却无票据可贴现,就会受到影响。
3、在信用证方式下,除非信用证内另有规定外,哪些提单是银行不接受的?
跟据《跟单信用证统一惯例(500)》以下提单银行不接受:
不清洁提单;
风帆为动力的提单;
租船契约提单;
运输行以自己的名义签发的提单;
过了运输单据出单后21天才交的过期提单;
其他任何违反《跟单信用证统一惯例》(500)规定的提单。
4、A商人开出了一张价值5万美元、远期三个月的汇票,以B为收款人,S为付款人。
B因生意而欠C8万美元,双方约定由B将A商人开给自己的5万美元汇票和3万美元的货物抵付对C的欠款。
后来C又将此汇票转让给了D。
D向S提示汇票,S因生意不景气而避债在外,D无法承兑该汇票,F闻之表示愿参加承兑。
经D同意,F在汇票上指定为B的付款信誉担保。
问:
假如付款期到,S仍无着落,F付款后可以向谁行使追索权?
理由?
F付款后可以向B与A行使追索权。
理由:
因为F作的是参加承兑,被参加承兑人为B,而A是出票人,根据我国票据法规定,参加承兑人在付款后可以向被参加承兑人及其前手背书人和出票人行使追索权。
5、香港进口商按合同规定向上海出口商凭单付款,通过香港渣打银行电汇。
中国银行上海分行在香港渣打银行有账户,香港渣打银行在给中国银行上海分行的偿付指示中可以怎样写?
若账户关系相反,偿付指示中又应怎样写?
而假如两家银行之间并没有账户关系,却在香港汇丰银行都设有账户,香港渣打银行在给中国银行上海分行的偿付指示中可以怎样写?
中国银行上海分行在香港渣打银行有账户,香港渣打银行在给中国银行上海分行的偿付指示可以这样写:
Incover,wehavecredityou’rea/cwithus.
若账户关系相反,偿付指示可以这样写:
Incover,pleasedebitoura/cwithyou.
假如两家银行之间并没有账户关系,却在香港汇丰银行都设有账户,香港渣打银行在给中国银行上海分行的偿付指示可以这样写:
Incover,wehaveauthorizedTheHongandShanghaiBankCorporationLtdtodebitoura/candcredittheabovesumontoyoura/cwiththem.
6、常见的软条款主要限制信用证的哪些方面条款?
常见的软条款主要限制:
(1)限制信用证生效的条款。
(2)限制出口人装运的条款。
(3)限制出口人单据的条款。
(4)开证行有条件付款责任的条款。
(5)限制出口人交单的条款。
7、某汇票如果漏写了出票日期是否在提示前持票人必须补记?
出票日期有什么重要意义?
出票日期是信用证的必备项目,不可缺。
出票日期的意义:
(1)决定提示日期。
(2)决定出票人有无民事行为能力。
(3)在出票后定日付款下,决定付款日期。
8、议付行在2000年3月15日上午10:
00时根据单证相符的原则议付了某个可撤销信用证项下合格的单据,3月15日上午10:
30时接到开证行撤销信用证的通知。
议付行应该怎样处理?
因为即使是可撤销信用证,只要议付行凭着单证相符的原则进行了议付,开证行就必须偿付议付行,信用证不能再行撤销了。
这是国际商会500号出版物《跟单信用证统一惯例》中规定的。
9、信用证的申请人告诉银行经商检证实受益人所交货物完全不符合贸易合同规定,货物已被拒收,他不欠受益人债务,相反,他还要向受益人索赔。
因此银行可以不必理会受益人交来的单据。
申请人的主张是否有理?
开证行该如何处理?
申请人的主张无理。
因为:
(1)信用证是银行信用,开证银行负第一性付款责任。
(2)信用证是以贸易合同为基础开立的,但一经开立就独立于贸易合同,成为自足性文件。
(3)信用证业务只处理单据,不过问货物与服务。
以上信用证业务的性质决定了开证申请人无权要求开证行以贸易合同上的争议对抗开证行审单付款的义务。
10、商人A借给商人B一笔周转金,三个月后B商用一张见票即付的汇票偿还对A商的欠款。
A商将此汇票转让给了S商作为买入其一笔紧俏货的付款。
S商在法定的时间内向付款人提示付款,却发现付款人已破产,汇票被拒付。
S商可以向谁追索?
S商可以向B和A追索。
因为因为我国票据法规定,善意的或正当的持单人遭拒付时有权向其前手和出票人追还票款及其费用。
本案中,B是出票人,A是前手背书人,因此S商按照票据法受让的票据,在拒付下,有权向他们行使追索权。
11、辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的5万立方米花岗岩合同,总金额高达1,950万美元,买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证,金额为195万美元。
信用规定:
“货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运,而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出”。
该贸易公司收到来证后,即将质保金260万元人民币付给了买方指定代表,装船前,买方代表来产地验货,以货物质量不合格为由,拒绝签发“装运通知”,致使货物滞留产地,中方公司根本无法发货收汇,损失十分惨重。
问题:
是什么造成了该业务下中方公司的损失?
请分析信用证软条款的实质。
主要是信用证中的软条款:
“货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运,而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出”造成了该业务下中方公司的损失。
这种软条款从本质上看,是将信用证的开证银行审单付款的独立的第一性付款人信用悄悄地替换成了开证申请人的信用。
12、一份要求开立远期汇票的议付信用证,指定议付行在审核了单据无误后,寄往国外承兑行承兑汇票,承兑行在承兑完汇票后又按议付行的要求将汇票进行了贴现,然后将净款汇交给指定议付行,议付行将净款交付给受益人。
在这个过程中议付行是否议付了受益人的单据?
本案中议付行没有议付受益人的单据。
因为根据《跟单信用证统一规则》,议付意指议付行支付对价、买入受益人的单据,然后作为正当持单人有权向开证行寄单索偿。
本案中,议付行近审单未支付对价、买入单据不能构成议付。
13、议付行若发现受益人交来的单据与信用证不符,有哪些处理方法?
议付行根据不符点的大小和轻重以及发现的时间不同,处理方法亦有不同:
(1)若单据有非实质性的不符点,如果时间允许,可将单据退回,由受益人修改单据或重新缮制单据后在规定的交单期和有效期内向银行重新交单;
(2)如时间不允许退回修改或无法修改,受益人应及早与开证申请人联系,凭还款保函要求银行作保留付款。
(3)如议付行或指定银行不同意作保留付款,可用电告开证行所有不符点内容,请开证行授权付款/议付/承兑,即所谓的“电提”。
(4)若开证行不同意授权议付,则银行将改按托收处理,即所谓的“表提”,也叫“有证托收”。
14、常见软条款主要限制信用证的哪些方面条款?
有些名为“不可撤销信用证”,却出现限制信用证生效的条款、有条件的付款条款(1分)和限制出口人履约、交单等的条款,这些条款通常被称为“软条款”,受益人应要求予以删除。
15、一张在付款时间上写明“atsight”的汇票,法律如何规定其最迟的提示期间的?
而一张付款时间写明“at30daysaftersight”或“at30daysafterdate”或“on1April,2004”的汇票法律如何规定其最迟的提示付款的期间的?
写明“atsight”的汇票,是即期汇票,根据票据法规定应该在出票后1个月内完成付款提示;
一张写明“at30daysaftersight”或“at30daysafterdate”或“on1April,2004”的汇票是远期汇票,根据票据法规定,远期汇票在到期日起算10日内要完成付款提示的。
16、出票条款及出票日期怎样表示?
所谓出票条款是指记载依据什么而出票的,即出票原因的解释和记载。
在信用证方式下,出票条款记载本汇票是凭某银行开立的、编号为某某的、开立日期为某天的信用证而开立,如:
“drawnunder…bankL/CNo….Dated…”;
在托收方式下,出票条款记载本汇票是凭某某合同或某某运输单据或某某货物而开立,如:
“drawnagainstshipmentof.....from...to...forcollection.”
17、某持票人遭退票后做成拒绝证书,向汇票上第二个背书人追索。
结果该背书人因出国好些天都未能回来。
这时持票人可向第一背书人追索,对吗?
该持票人的追索行为不正确。
正确的追索行为必须事先向所有被追索的对象做好拒付通知。
由于题目中持票人未向第一背书人发出过追索通知,因而第一背书人依法被免除了受追索的责任。
18、通知行收到信用证后怎么处理?
通知行接到信用证后应核对信用证的真实性:
审核开证行的印鉴或在电开证下的密押,如果不对,则毫不延迟地通知开证行其无法鉴别的事实,若仍决定通知受益人,也应告知不能鉴别的事实。
然后对来证进行记录归档,(若有加保要求,则设法加保)然后通知受益人。
若是信开证,将通知书、正本信用证交给受益人;
若是电开证,通知行照来电复印,复印本随附面函通知受益人,原本留存。
19、信用证的交单日期和有效期是不是同一概念?
不是同一概念。
交单期往往是盯住运输单据出单日期的,比如:
运单出单日期后10天内交单,结果这个日期就可能在信用证的
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