会计学手工账实验题答案Word文档下载推荐.docx
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过账
总账科目
明细科目
合计
会计主管记账()出纳复核制单()
2日,收到中鑫公司还来前欠货款93600元,存入银行。
()款凭证
()年月日﹍﹍字第﹍1号
()方科目
2日,综合办公室王某预支差旅费3500元,付现。
()年月日﹍付字第﹍2号
5日,以银行存款解缴所得税38000元,增值税13000元。
()年月日﹍﹍字第﹍﹍号
应交税费
应交增值税
13000
5日,以现金支付业务招待费850元。
6日,生产甲产品领用A材料15000千克,每千克10元,计150000元;
领用B材料25000千克,每千克2元,计50000元。
生产乙产品领用B材料15000千克,每千克2元,计30000元。
()凭证
年月日转字第﹍﹍1﹍号
借方金额
贷方金额
生产成本
甲产品
200000
乙产品
30000
原材料
A材料
150000
B材料
80000
合计
230000
6日,以银行存款偿还前欠南方公司货款146250元。
()年月日﹍﹍字第5﹍号
7日,从南方公司购入A材料30000千克,每千克9.9元;
B材料20000千克,每千克1.9元,货款及增值税计391950元。
上述款项尚未支付。
年月日转字第﹍2﹍号
在途物资
297000
38000
应交增值税-进项税额
56950
应付账款
南方公司
391950
391950
7日,以银行存款支付上项材料异地运杂费5000元,按材料的重量比例分摊费用。
8日,上述A、B材料验收入库,结转其实际采购成本。
年月日转字第﹍﹍﹍号
9日,从银行借入短期借款200000元,存入银行。
12日,从银行提取现金155000元,准备发放工资。
12日,以现金发放职工工资155000元。
13日,出售给中鑫公司甲产品4000件,每件售价150元,货款600000元和发票上的增值税额102000元尚未收到。
(转账)凭证
年月日转字第﹍4﹍号
销售
应收账款
中鑫公司
702000
主营业务收入
600000
应交增值税-销项税额
102000
702000
14日,办公室王某出差回公司报销差旅费3200元,交回多余现金300元。
15日,生产甲产品领用A材料6000千克,每千克10元,计60000元;
领用B材料20000千克,每千克2元,计40000元。
车间一般性消耗领用B材料1000千克,每千克2元,计2000元。
2011年04月15日转字第﹍6﹍号
领用a、b材料
100000
√
领用b材料
制造费用
2000
√
领用材料
60000
42000
102000
16日,以银行存款支付广告费8000元。
(贷)方科目:
(银行存款)2011年04月16日﹍付字第﹍9﹍号
广告费
销售费用
广告费
8000
19日,接受大新公司作为投资投入的全新生产设备一套800000元。
2011年04月19日转字第﹍7﹍号
投资
固定资产
生产设备
800000
实收资本
大新公司
800000
20日,收到中鑫公司还来前欠款项702000元,存入银行。
(收)款凭证
(借)方科目:
(银行存款)2011年04月20日﹍收字第﹍4﹍号
(贷)方科目
收款
21日,以银行存款偿还南方公司款项391950元。
(银行存款)2011年04月21日﹍付字第﹍10﹍号
付款
南方公司
22日,以银行存款归还短期借款190000元。
(付)款凭证
(银行存款)2011年04月22日﹍付字第﹍11﹍号
摘
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