医院的财务管理系统流程文档格式.docx
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限额管理
有价证券、票据管理
安全警惕性管理
T不得超额库存现金严格执行相关如特例滞留超额现金须得至「卞
T分类保管并有专人负责
•建立票据使用制度及登记
*不得在空白支票上盖好印
片运送人员要责任心强
H专人护送
H运送路线安全不得绕道
T押送全程不得办理私事
年终做财务安全管理总结,讨论最新政策,及时更新安全管
审批
节点
会计报表编制流程
财务科
A
7
8
9
10
11
门诊收入管理流程
住院结算管理流程
固定资产清查流程
实施部门
流程编号CW-007
资产归口管理、使用部门
院委会
B
C
9定固定资产清查方案,明确相关部门人员任务职
财务部资产管理人员与资产归口管理部门、资产使用部门共同分类完成固定资产清查工作口
i房屋建筑物清—
按资产处置权限及程序进行资产处置,并落实改进措施T
进行资产盘盈盘亏盈及调拨的账
理
药品、库存材料清查流程
债权债务清查流程
流程编号
CW-010
各业务经办部门
财务部会计与各业务经办部门每月半年清查一次
固定资产报废、处置流程
实施部门
财务科流程编号CW-011
资产使用部门
资产归口管理部门
分管副院长
后勤总务
院委会hTU女K
D
E
F
承担相应责任
说明提前报废理由
根据审批单调整部门固定资产数量金额账,登记待报废固定资产明细账。
定期编制“待报废固定资
按审批意见处置资产报分管院长
单项价值2万元以下的报上级主管局审批、2万元以上的报财政局审批
进行待报废明细账处理及固定资产减值的账务
对资产实地评定论证,确需报废的,填写《固定资产报trt八/i
签署
按单项报废金额处
备案
二
固定资产购置流程
米供科
CW-012
资产使用部门
资产归口管理部门
分管院长
物资采供科
填写《固
定资产
购置申
请表》,
相关负
责人编
写可行
性分析
以及具
体的购
Y5万以下
讨论研究,提出决定意见
5万以下
提交审批后的固定资产领用申请单
负责固定
资产采购
合同的执
行
按相关规定,公开招标采购
填写固定资产验收单,经联合验收合格后,办理固定资产入
办理固定资产出库手续,固定资产正式交付
按购置资产单价分类
按资产单价分类处
10万及以
审计局负有
监督职责
BCDEF
固定资产购置/维修项目经费支付流程
CW-013
设备维修科
分管副院长
签订固定资产购置合同,报财务部审核备
实地查
证设备
情况提
出维修
建议计
划,并在
市场调
查后提
供维修
材料/人
工费用
提供经审计部核定的有效固定资产购置合
验收维修项目,并签字确认]
办理资产验收入库手续,并签字确认
复核经审批的固定资产购置/合同的合法性与经济性,审批支付项目款项的预
•讨论审
—
整理固定资产购置/维修合同,及预付款项票据、合同结束验收凭证等相关资料证明,填写付款申请
办理支付后,收款人在峙付款凭证的收款人处签名
复核合同金额与报销金额是否相符,扣除预付款项金额
选择合适支付方式办理货币资金支付手续,记录支付项目明细账
在付款凭
证上加盖
“现金付
讫”或“银
行付讫”
戳记
固定资产日常管理流程
物资采供科流程编号
CW-014
资产使用部门
账务管理
实物管理
使用管理
固定资产院内调拨流程
CW-015
流
程
艮据固定资产调拨的不同情况分类申请
'
T部门不需使用交还
资产I
填制申请表,说明资产交还原因
核定交还原因实地
•清查,申请表签署
意见,双方签字交
—
T部门搬迁无法带离资产I
审
现场清点资产,填写上交资产清点单,并签字
.部门合并分离资产
变动
原使用部门申请调拨,接收部门签接收意见
现场确认完成父接工作,资产调入、调出部门负责人在“固定资产内部调拨单”上签字确认,管理部门现场监督,签字确认
资产接收部门进行实物管理,进入使用状态
■现场监督清点,在清点单上签字交接
实地清查,填写“固
-T定资产内部调拨单”
(一式四份),并签
I署意见
由管理部门保管,进入待使用
医院票据管理流程
回收使用部门上交的固定资产卡片
回收调拨资产的固定资产卡片,根据调拨情况重新填制固定资产卡片
根据资产调拨和上交情况,进行固定资产分部门及分类数量金额明细账调整
作出相应账面调整,确保固定资产账、物、卡相符
预算编制流程
流程编
CW-017
各科室/部门
算
若资金不足,需
编制筹资预算
<
_
案
债权债务管理流程
CW-018
院内资金管理流程
CW-019
现金管理
资金货币资金类别分类管理
银行存款管理
开支范围
—►
工资津贴、差旅费用、零星支出、其他规定
W况
限额管理
库存现金不咼于2000预案,超出限额及时
存银仃
收付
管理
―►
收取现金马上开单入账,支付须凭有效支付凭证,不得以“白
盘点库存
每日盘点,确保账款
*开立账户
结算
*空白支票
L管理
卄账户核对
•按实际需要开立账户,定期对银行账户进行清查
不得签发空头/远期
*支票,支票只用于实
际交易,银行账户不
申领空白支票须经院长审批,并必须填明收款人全称、用途和限额并加以登记
按月进行银行存款各账户对账工作,编制银行账户余额调节表
J银行一
票据
印鉴
”管理
做好银行票据购买、使用登记,作废支票加盖“作废”戳记,并附原始凭证保管备杳
签发支票印章须两人以上分开保管,严禁银行出纳保管票据预
医院所有货币资金须按相关流程定期清查,确保货币资金使用安全规范I
整理清查记录,按类归档
药品米购与付款流程
CW-021
物资采供部
院长办公会
审计
G
每月中旬上报科室/部门下月需求计
汇总各部门4需求,拟定月度采购计
CW-022
*
分别进行询价、核价、定价,采购量超万元的应提供3家以上的价格对比资料,并建立备案
选择性价比最优的供应商进行采购
采购完毕后,办理验收入库手
填制“耗材付款审批表”,附发票及入库单据
续
编制办公耗材付款明细表,分类登记付款明
支付
业务、办公经费项目报销审核流程
财务科流程编号CW-023
门诊收费工作流程
CW-025
病人
门诊收费处
号、持
生开单
办理住院手续工作流程图
CW-026
/病人凭住院
/证、交款收据
等办理入科
\手续并保存
、好收据出院
出院审核工作流程
新农合患者出入院流程图
住院处
CW-030
各临床科室
医保合疗结算处
4±
口挂号
接诊
检查
患者持合疗证
诊断
*办理住院手
开具住院
核查身
份及病
种符
接待病人安排床位
办理登记
患者需持有住院证、合疗证、户口本(本人身份证)
再次核查身份(人、证相
^符
V
!
开具出院手
按政策方案结算
报销医疗费打银行
出院
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