企业信用调查与评价讲座优质PPT.ppt
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眼,主副配合,引导谈话。
调查原则调查方法4
(二)企业信用尽职调查
(二)企业信用尽职调查-主要内容主要内容n企业概况企业概况(了解企业概貌,理清深入调查的重点与切入点)(了解企业概貌,理清深入调查的重点与切入点)成立时间,股东及注册资本的变化过程;
目前注册资本、股东构成、出资形成立时间,股东及注册资本的变化过程;
目前注册资本、股东构成、出资形式(货币资金、实物资产和无形资产等),主要股东背景情况。
式(货币资金、实物资产和无形资产等),主要股东背景情况。
企业经营发展简史及主营业务的变迁过程。
目前经营范围,主营业务,主导产品,生产能力或经营规模。
企业内部组织机构,下属机构及出资比例,对外投资及参股情况。
n产业状况产业状况(掌握行业基本特征、发展趋势及对企业未来经营的影响)掌握行业基本特征、发展趋势及对企业未来经营的影响)所属行业基本特征(发展周期、发展速度、发展重点;
企业数量、生产规模;
所属行业基本特征(发展周期、发展速度、发展重点;
成本结构;
竞争焦点、竞争程度;
主要问题)。
所属行业在区域经济发展中的地位与作用(是否为主导产业,占区域主要经所属行业在区域经济发展中的地位与作用(是否为主导产业,占区域主要经济指标的比重)。
济指标的比重)。
所属行业对其他行业的依赖程度与关联关系。
国家及地方政府对所属行业(或其上下游关联行业)的支持与限制性政策国家及地方政府对所属行业(或其上下游关联行业)的支持与限制性政策(规模、装备、工艺、能耗、环保、安全、土地等)。
政策的趋势性。
(规模、装备、工艺、能耗、环保、安全、土地等)。
5行业风险行业风险评价评价不仅要分析行业中长期及跨经济周期的风险状况,还要分析行业的发展趋势以及行业风险的变动情况,最终对行业长期和短期的风险状况分别做出评价。
可分为五档:
1风险很小、2风险较小、3风险一般、4风险较大、5风险很大行业内行业内相对地位评价相对地位评价可以将债务人在其所处行业中的相对地位评价分为五档:
1地位很高、2地位较高、3地位一般、4地位较低、5地位很低行业行业/相对地位评价相对地位评价原则上债务人或其债项的信用级别不高于给定的债务人或其债项评级最可能的信用级别上限6n基础素质基础素质(了解企业的抗风险能力、核心竞争力以及发展潜力)(了解企业的抗风险能力、核心竞争力以及发展潜力)企业规模:
企业规模:
重点调查企业的经营历史,经营周期;
经营资质,环保达重点调查企业的经营历史,经营周期;
经营资质,环保达标,安全许可及有关资质认证;
资产规模,人员数量,生产能力,产品标,安全许可及有关资质认证;
资产规模,人员数量,生产能力,产品品种,能力配套,产品链条,营销网络,市场区域,销售收入,利润总品种,能力配套,产品链条,营销网络,市场区域,销售收入,利润总额;
占地面积、建筑面积、固定资产及权属特征等情况。
额;
技术素质:
重点调查企业的主要技术装备及先进水平,生产工艺及先进重点调查企业的主要技术装备及先进水平,生产工艺及先进水平,产品技术含量、生命周期;
技术开发、技术替代、技术储备;
研水平,产品技术含量、生命周期;
研发能力,研发投入,研发成果等情况。
发能力,研发投入,研发成果等情况。
人员素质:
重点调查企业的领导素质(人数、姓名、职务、年龄、学历、重点调查企业的领导素质(人数、姓名、职务、年龄、学历、职称、工作简历,社会背景,荣誉记录与不良信用);
员工素质(来源、职称、工作简历,社会背景,荣誉记录与不良信用);
员工素质(来源、年龄、学历、职称、培训),职工社保,劳动合同。
年龄、学历、职称、培训),职工社保,劳动合同。
外部环境:
重点调查企业的外部经营环境(交通、资源、水源、能源等)重点调查企业的外部经营环境(交通、资源、水源、能源等)以及政策环境(来自政府部门、控股股东的支持与限制性政策)。
以及政策环境(来自政府部门、控股股东的支持与限制性政策)。
7n管理水平管理水平(了解企业产权制度,内部资源配置及运用,管理方式能(了解企业产权制度,内部资源配置及运用,管理方式能否适应生产经营及市场竞争,存在的风险与漏洞)否适应生产经营及市场竞争,存在的风险与漏洞)股权结构:
股权结构:
重点调查企业股权构成、股权集中情况,产权真实、重点调查企业股权构成、股权集中情况,产权真实、合法、清晰情况,合法、清晰情况,股东控制及对企业的影响等。
股东控制及对企业的影响等。
治理结构:
重点调查企业的重点调查企业的“四权四权”(股东会所有权、董事会决策股东会所有权、董事会决策权、管理层经营权、监事会监督权权、管理层经营权、监事会监督权)分立与制衡、监督与制约机制分立与制衡、监督与制约机制情况;
情况;
责权利平衡机制情况;
民主议事、科学决策的规则与程序责权利平衡机制情况;
民主议事、科学决策的规则与程序等。
等。
管理体制:
重点调查企业重点调查企业管理部门设置、主要职能划分、对参控管理部门设置、主要职能划分、对参控股企业的管理方式、实际运行效果等。
股企业的管理方式、实际运行效果等。
制度建设:
重点调查重点调查企业企业主要管理制度(包括生产、供销、安全、主要管理制度(包括生产、供销、安全、质量、人事、财务、投资、担保)的建设与执行情况。
质量、人事、财务、投资、担保)的建设与执行情况。
经营机制:
重点调查企业内部经营考核、风险防范重点调查企业内部经营考核、风险防范、激励约束机、激励约束机制的建立与运行情况等。
制的建立与运行情况等。
8生产环节(关注产品的一般性与差异性,生产连续性、技术易损生产环节(关注产品的一般性与差异性,生产连续性、技术易损性、灾难易损性及劳动关系;
对应固定资产、在建工程、存货、性、灾难易损性及劳动关系;
对应固定资产、在建工程、存货、收入、成本、利润等科目)收入、成本、利润等科目)生产经营的周期性、季节性特点及受周期性变化的影响情况。
生产经营的周期性、季节性特点及受周期性变化的影响情况。
近近33年主营业务、生产能力的变化情况及原因,产能利用率及生产的连年主营业务、生产能力的变化情况及原因,产能利用率及生产的连续性、稳定性情况及原因;
目前生产能力及产能配套情况等。
续性、稳定性情况及原因;
近近33年产品结构、产品种类、产品产量、产品性能的变化情况及原因。
年产品结构、产品种类、产品产量、产品性能的变化情况及原因。
目前产品种类、产品名称、主导产品、产品产能等。
生产组织安排(如日生产班次、单班产量、月生产计划,以产定销,以生产组织安排(如日生产班次、单班产量、月生产计划,以产定销,以销定产,按产能生产)方式等。
销定产,按产能生产)方式等。
主导产品的成本构成及成本控制措施等。
产品的生产工艺、技术含量、技术标准、质量管理及质量控制产品的生产工艺、技术含量、技术标准、质量管理及质量控制措施等。
措施等。
n经营能力经营能力(了解企业的盈利模式及稳定性,印证财务信息;
生产型企业(了解企业的盈利模式及稳定性,印证财务信息;
生产型企业关注关注“产、供、销产、供、销”;
商贸型企业关注;
商贸型企业关注“购、销、存购、销、存”)9供应环节(企业资金的主要出口;
关注采购定价能力、原材料供应环节(企业资金的主要出口;
关注采购定价能力、原材料的可获得性及采购稳定性;
对应存货、应付、预付、成本、利的可获得性及采购稳定性;
对应存货、应付、预付、成本、利润等科目)润等科目)原材料采购品种、采购原则与采购计划的执行情况等。
原材料采购品种、采购原则与采购计划的执行情况等。
主要原材料及构成比例,原材料采购区域、采购渠道、采购方式、采主要原材料及构成比例,原材料采购区域、采购渠道、采购方式、采购周期、周期采购量等。
购周期、周期采购量等。
主要供应商所在行业基本情况,选择供应商的原则,目前主要供应商主要供应商所在行业基本情况,选择供应商的原则,目前主要供应商及供应量,对主要供应商的依赖程度与议价能力等。
及供应量,对主要供应商的依赖程度与议价能力等。
原材料采购价格制定、成本控制、质量控制、结算方式(现结、预付、原材料采购价格制定、成本控制、质量控制、结算方式(现结、预付、赊购、不要票比例)、原料储备原则等。
赊购、不要票比例)、原料储备原则等。
近近33年主要原材料市场供求量、供求关系与价格变化(频度、幅度)年主要原材料市场供求量、供求关系与价格变化(频度、幅度)情况及对生产经营产生的影响。
情况及对生产经营产生的影响。
原材料采购满足生产需求的措施,应对原材料短缺、价格上涨与供应原材料采购满足生产需求的措施,应对原材料短缺、价格上涨与供应中断的主要措施,可替代原材料的市场供求情况等。
中断的主要措施,可替代原材料的市场供求情况等。
10销售环节(企业收入的主要来源;
关注产品市场竞争度、产销售环节(企业收入的主要来源;
关注产品市场竞争度、产品销售集中度及产品销售渠道;
对应收入、利润、应收、预品销售集中度及产品销售渠道;
对应收入、利润、应收、预收等科目)收等科目)产品销售计划与生产安排执行情况,产品销售区域、市场供求关系产品销售计划与生产安排执行情况,产品销售区域、市场供求关系以及市场竞争、市场占有率等情况。
以及市场竞争、市场占有率等情况。
销售网络、销售队伍、销售渠道、销售方式(直销和分销比率,对销售网络、销售队伍、销售渠道、销售方式(直销和分销比率,对代理商的管理和控制)、市场开发、促销手段等。
代理商的管理和控制)、市场开发、促销手段等。
选择客户的原则及客户分类,近选择客户的原则及客户分类,近33年产品销售量及产销率,主要产年产品销售量及产销率,主要产品客户及销售量,客户的稳定性及对主要客户的依赖程度等。
品客户及销售量,客户的稳定性及对主要客户的依赖程度等。
销售价格政策(价格制定,销售折扣),销售结算方式(现款、预销售价格政策(价格制定,销售折扣),销售结算方式(现款、预收、赊销、不开票比例)等。
收、赊销、不开票比例)等。
近年来产品市场需求与价格变动(频度、幅度)情况及对生产经营近年来产品市场需求与价格变动(频度、幅度)情况及对生产经营产生的影响,应对市场竞争及价格变化的主要措施等。
产生的影响,应对市场竞争及价格变化的主要措施等。
主要销售合同履约及货款回笼情况,保证货款回笼和控制应收账款主要销售合同履约及货款回笼情况,保证货款回笼和控制应收账款风险的主要措施等。
风险的主要措施等。
11建设项目(关注项目建设的
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